抵押资产内控制度

PAGE抵押资产内控制度一、总则（一）制定目的本制度旨在规范公司抵押资产的管理，确保抵押资产的安全、完整，防范抵押资产相关风险，保障公司合法权益，提高公司资金使用效率，促进公司稳健运营。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及抵押资产的业务活动，包括但不限于以公司自有资产为自身债务或他人债务提供抵押担保，以及接受他人以资产抵押作为债权保障等情况。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国民法典》中关于担保物权的规定，以及行业监管要求和公司实际情况制定。（四）基本原则1.合法性原则：抵押资产的取得、处置等活动必须符合国家法律法规的规定，确保公司行为合法合规。2.安全性原则：采取有效措施保障抵押资产的安全，防止资产损坏、灭失或价值贬损。3.效益性原则：在确保抵押资产安全的前提下，合理利用抵押资产，提高公司资金使用效益，实现公司利益最大化。4.风险可控原则：对抵押资产相关风险进行全面评估和有效控制，避免因抵押资产问题给公司带来重大损失。二、抵押资产的管理职责（一）资产管理部门1.负责抵押资产的日常管理，包括资产的清查、维护、保管等工作，确保资产处于良好状态。2.定期对抵押资产进行盘点，核实资产数量、状况等信息，编制盘点报告。3.配合其他部门做好抵押资产相关手续的办理，如资产交付、登记等。（二）财务部门1.负责对抵押资产进行价值评估，并根据评估结果进行账务处理。2.监控抵押资产的价值变动情况，及时调整相关财务数据。3.负责与抵押资产相关的资金收付管理，确保资金流动合规、准确。（三）风险管理部门1.对抵押资产相关业务进行风险评估，识别、分析潜在风险，并提出风险防控建议。2.跟踪监控抵押资产风险状况，及时预警风险事件，督促相关部门采取措施化解风险。3.参与抵押资产处置方案的审核，评估处置过程中的风险。（四）法务部门1.审核抵押资产相关合同、协议等法律文件，确保其合法有效。2.为抵押资产业务提供法律咨询和支持，处理相关法律纠纷。3.协助办理抵押资产的登记、注销等法律手续。（五）决策机构1.对重大抵押资产事项进行决策，审议抵押资产的规模、用途、期限等关键要素。2.监督抵押资产管理制度的执行情况，确保制度有效落实。三、抵押资产的取得（一）资产范围1.公司拥有所有权且有权处分的固定资产，如房屋、土地、设备等。2.依法可以抵押的无形资产，如商标权、专利权等。3.符合条件的存货等流动资产。（二）取得条件1.资产权属清晰明确，不存在产权纠纷或其他权利瑕疵。2.资产价值能够可靠评估，且评估价值符合抵押需求。3.资产易于保管和处置，具有较好的市场流通性。（三）取得流程1.业务部门根据实际需求提出抵押资产申请，说明资产情况、抵押用途、期限等信息。2.资产管理部门对申请资产进行初步核实，确认资产是否符合抵押条件，并提供资产相关资料。3.财务部门对资产进行价值评估，出具评估报告。4.风险管理部门对抵押业务进行风险评估，提出风险意见。5.法务部门审核相关合同、协议等法律文件。6.将上述资料提交决策机构审批，经批准后办理抵押资产相关手续。四、抵押资产的登记（一）登记要求1.按照国家法律法规规定，及时办理抵押资产的登记手续，确保抵押权利合法有效。2.登记信息应准确、完整，包括抵押资产的详细情况、抵押权人信息、抵押期限等。（二）登记流程1.由法务部门负责办理抵押资产的登记手续，准备相关登记文件。2.在规定的登记机关进行登记申请，提交登记文件并缴纳登记费用。3.跟踪登记办理进度，确保登记成功，并及时获取登记证明文件。4.将登记证明文件妥善保管，并在财务部门和资产管理部门备案。五、抵押资产的日常管理（一）资产保管1.资产管理部门按照资产性质和特点，采取合适的保管措施，确保抵押资产安全。2.对于固定资产，应建立资产台账，记录资产的购置时间、使用状况、维护情况等信息。3.定期对抵押资产进行检查，发现问题及时报告并采取措施解决。（二）资产维护1.根据抵押资产的维护要求，制定维护计划并组织实施。2.安排专业人员或委托专业机构对资产进行维护保养，确保资产性能良好。3.对维护费用进行合理控制和核算，确保费用支出合规、有效。（三）资产盘点1.定期（至少每年一次）对抵押资产进行全面盘点，盘点工作由资产管理部门牵头，财务部门、风险管理部门等相关部门参与。2.盘点内容包括资产数量、质量、价值等方面，编制盘点报告，详细记录盘点情况。3.如发现资产盘盈、盘亏或其他异常情况，应及时查明原因，提出处理意见，并报决策机构审批。六、抵押资产的价值变动管理（一）价值评估1.在抵押资产存续期间，定期（至少每年一次）或根据实际情况进行价值评估。2.评估工作由具备资质的评估机构进行，评估方法应符合行业规范和公司要求。3.财务部门根据评估结果调整抵押资产的账面价值，确保财务数据准确反映资产实际价值。（二）价值变动处理1.如抵押资产价值发生重大变动（上升或下降超过一定比例），资产管理部门应及时通知财务部门、风险管理部门等相关部门。2.风险管理部门对价值变动可能带来的风险进行重新评估，提出应对措施建议。3.根据价值变动情况和风险评估结果，必要时调整抵押合同相关条款，如增加或减少抵押物、调整担保金额等，并办理相关手续。七、抵押资产的处置（一）处置情形1.主债权已得到清偿，抵押资产应及时办理注销抵押手续。2.债务人未能按时履行债务，根据抵押合同约定需要处置抵押资产以实现债权。3.因其他原因需要提前处置抵押资产，如资产闲置、市场行情变化等。（二）处置流程1.业务部门提出抵押资产处置申请，说明处置原因、处置方式等。2.资产管理部门对拟处置资产进行清查核实，提供资产现状资料。3.财务部门根据资产账面价值和市场情况，对处置价格进行初步估算。4.风险管理部门对处置风险进行评估，提出风险防控措施。5.法务部门审核处置相关法律文件，确保处置行为合法合规。6.将处置方案提交决策机构审批，经批准后组织实施处置工作。7.处置过程中，按照公开、公平、公正的原则进行，可通过拍卖、变卖、协议转让等方式进行资产处置。8.处置完成后，及时办理资产过户、抵押注销等手续，并进行账务处理。八、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对抵押资产管理制度的执行情况进行审计监督，检查抵押资产的取得、管理、处置等环节是否合规。2.审计过程中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）日常监督检查1.资产管理部门、财务部门、风险管理部门等相关部门应定期对抵押资产进行自查，及时发现和解决存在的问题。