国资管理内控制度

PAGE国资管理内控制度一、总则（一）目的为加强本公司/组织国资管理，规范国资运营，防范国资风险，确保国有资产的安全与完整，提高国资使用效益，根据国家相关法律法规及行业标准，特制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内涉及国有资产的所有部门、岗位及业务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关政策要求，确保国资管理活动合法合规。2.全面性原则：涵盖国资管理的各个环节，包括资产的配置、使用、处置等，实现全过程管控。3.制衡性原则：构建相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用和国有资产流失。4.适应性原则：根据公司/组织发展战略和实际情况，适时调整和完善内控制度，确保其有效性和适应性。二、国资管理组织架构与职责分工（一）国资管理决策机构设立国资管理委员会（以下简称“国资委”），作为公司/组织国资管理的决策机构。国资委由公司/组织高层管理人员、相关部门负责人等组成。其主要职责包括：1.审议国资管理的重大政策、制度和规划。2.审批重大国资配置、处置等事项。3.监督国资运营情况，对重大问题进行决策。（二）国资管理执行机构指定专门的部门作为国资管理的执行机构，负责国资日常管理工作。其职责如下：1.贯彻执行国资管理的政策、制度和决策。2.负责国资的清查、登记、统计等基础工作。3.组织国资配置、使用和处置等具体业务操作。4.定期向上级汇报国资管理情况。（三）国资管理监督机构设立独立的审计部门或监事会等监督机构，对国资管理活动进行全程监督。其职责为：1.检查国资管理制度的执行情况。2.审计国资运营的财务状况和经济效益。3.对发现的问题提出整改意见并监督落实。三、国资配置管理（一）配置计划制定[具体详细]1.根据公司/组织发展战略、业务需求及资产现状，每年定期编制国资配置计划。2.配置计划应明确资产类别、数量、金额、配置时间等内容，并进行可行性论证。3.计划编制过程中需充分考虑资产的合理利用和优化配置，避免重复配置和资源浪费。（二）配置方式选择1.购置：对于急需且市场上有合适产品的资产，可通过购置方式获取。购置前需进行充分的市场调研，选择性价比高的产品，并按照规定的采购程序进行操作。2.租赁：对于使用频率较低或短期需求的资产，可考虑租赁方式。租赁应签订规范合同，并明确租赁期限、租金支付方式、资产维护责任等条款。3.调剂：在公司/组织内部各部门之间，根据资产余缺情况，进行合理调剂，提高资产使用效率。调剂需办理相关手续，明确资产转移的责任和义务。（三）配置审批流程1.国资配置申请部门提交配置申请，详细说明配置原因、资产类别、数量、预算等信息。2.国资管理执行机构对申请进行初审，审核申请的合理性和合规性，并提出初审意见。3.初审通过后，提交国资委审批。国资委根据相关规定和实际情况进行审议，做出审批决定。4.经审批同意的配置申请，由国资管理执行机构组织实施。四、国资使用管理（一）使用规范1.国资使用部门应按照规定的用途和方式使用国有资产，不得擅自改变用途。2.建立国资使用台账，详细记录资产的使用情况，包括使用时间、使用人员、使用项目等信息。3.加强对国资使用过程的管理，定期对资产进行维护、保养，确保资产正常运行。（二）绩效评估1.建立国资使用绩效评估体系，定期对国资使用效益进行评估。评估指标可包括资产利用率、产出效益、成本控制等方面。2.根据绩效评估结果，对表现优秀的部门或个人进行奖励，对存在问题的进行督促整改。3.将绩效评估结果作为国资配置和使用决策的重要参考依据。（三）安全管理1.加强国资安全管理工作，制定安全管理制度和应急预案。2.对涉及国家安全、机密等特殊资产，采取严格的安全保密措施。3.定期进行安全检查，及时发现和消除安全隐患，确保国有资产安全。五、国资处置管理（一）处置范围国资处置包括资产的出售、转让、报废、核销等。符合以下情形之一的资产可进行处置：1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.盘亏、毁损或被盗的资产。4.闲置且无使用价值的资产。（二）处置方式1.出售：通过公开拍卖、招标等方式，将国有资产出售给其他单位或个人。出售前需进行资产评估，确定合理的出售价格。2.转让：将国有资产转让给其他单位，转让应签订转让协议，并按照规定办理相关手续。转让价格不得低于评估值。3.报废：对已无使用价值的资产，按照规定程序进行报废处理。报废资产应进行实物盘点和账务核销。4.核销：对于盘亏、毁损或被盗等原因无法收回的资产，经批准后进行核销处理。核销需提供相关证明材料，并进行专项审计。（三）处置审批流程1.国资使用部门提出处置申请，说明处置原因、资产状况、处置方式等信息。2.国资管理执行机构对申请进行审核，组织资产评估，并提出审核意见。3.审核通过后，提交国资委审批。国资委根据相关规定和评估结果进行审议，做出审批决定。4.经审批同意的处置申请，由国资管理执行机构组织实施处置工作，并及时进行账务处理。六、国资清查与盘点（一）清查计划制定每年制定国资清查计划，明确清查范围、内容、时间安排等。清查范围应涵盖所有国有资产，确保清查工作全面、准确。（二）清查实施1.成立清查工作小组，负责具体清查工作的组织和实施。2.清查工作小组按照规定的方法和程序，对国有资产进行实地盘点、核对账目等工作。3.详细记录清查过程中发现的问题，包括资产盘盈、盘亏、账实不符等情况。（三）清查结果处理1.根据清查结果，编制国资清查报告，说明清查情况、存在问题及处理建议。2.对清查中发现的资产盘盈、盘亏等问题，按照规定程序进行审批和账务调整。3.针对清查中发现的管理漏洞和薄弱环节，及时完善国资管理制度，加强管理措施。七、国资信息化管理（一）信息化系统建设建立国资管理信息化系统，实现国资信息的集中管理和动态监控。信息化系统应涵盖国资配置、使用、处置、清查等各个环节，具备资产登记、查询、统计分析等功能。（二）数据管理1.加强国资数据的录入、审核和维护工作，确保数据的准确性和完整性。2.建立数据备份和恢复机制，防止数据丢失或损坏。3.严格数据访问权限管理，确保数据安全。（三）信息共享与利用1.实现国资管理信息在公司/组织内部各部门之间的共享，提高工作效率和协同性。2.利用信息化系统提供的数据分析功能，为国资管理决策提供支持，如资产绩效分析、风险预警等。八、国资风险管理（一）风险识别与评估1.定期对国资管理活动进行风险识别，分析可能存在的风险因素，如政策风险、市场风险、管理风险等。2.采用科学的方法对识别出的风险进行评估，确定风险等级和影响程度。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。对于高风险事项，应采取重点监控、专项治理等措施。2.建立风险预警机制，及时发现风险变化情况，提前采取应对措施，降低风险损失。（三）风险监控与报告1.加强对国资风险的日常监控，跟踪风险应对措施的执行情况。2.定期向上级报告国资风险管理情况，包括风险识别、评估、应对等工作进展，以及存在的问题和改进建议。九、监督与检查（一）内部监督1.国资管理监督机构定期对国资管理制度执行情况进行检查，重点检查国资配置、使用、处置等环节的合规性。2.对检查中发现的问题，及时下达整改通知，要求责任部门限期整改，并跟踪整改落实情况。（二）外部审计1.每年聘