建筑风险内控制度

PAGE建筑风险内控制度一、总则（一）目的本制度旨在建立健全公司建筑业务风险内部控制体系，有效防范和化解建筑业务过程中的各类风险，确保公司建筑业务的稳健发展，保护公司资产安全，提高公司经济效益和社会效益。（二）适用范围本制度适用于公司所有与建筑业务相关的部门、项目及人员，包括但不限于工程管理部门、采购部门、财务部门、法务部门等，以及公司承接的各类建筑工程项目，涵盖新建、改建、扩建等不同类型的建筑项目。（三）基本原则1.全面性原则内部控制应涵盖建筑业务的各个环节，包括项目立项、招投标、合同签订、工程施工、竣工验收、结算付款等全过程，确保不存在内部控制空白点。2.制衡性原则在建筑业务流程中，应合理设置职能部门和岗位，明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制，避免权力过度集中。3.适应性原则内部控制制度应与公司建筑业务的规模、性质、特点及外部环境相适应，并根据公司内外部环境的变化及时进行调整和完善。4.成本效益原则内部控制的设计和运行应权衡实施成本与预期效益，以合理的控制成本实现有效控制，提高公司运营效率。5.重要性原则内部控制应关注建筑业务的重要领域和关键环节，对高风险领域和重要事项实施重点控制，确保公司整体目标的实现。二、风险评估（一）风险识别1.市场风险建筑市场需求变化、竞争加剧、原材料价格波动、汇率变动等因素可能影响公司建筑业务的市场份额和盈利能力。2.项目风险项目可行性研究不充分、招投标违规、合同条款不合理、工程进度延误、质量不符合标准、安全事故等风险可能导致公司遭受经济损失、声誉受损。3.财务风险资金筹集困难、资金使用不合理、成本控制不力、应收账款回收困难等财务问题可能影响公司的资金链安全和财务状况。4.法律风险法律法规政策变化、合同纠纷、知识产权侵权、环保合规等法律问题可能给公司带来法律责任和经济损失。5.人员风险关键岗位人员流失、员工素质不高、职业道德缺失等人员问题可能影响公司建筑业务的正常开展。（二）风险分析1.定性分析对识别出的各类风险进行定性评估，分析其发生的可能性和影响程度，如高、中、低等。例如，市场需求急剧下降的可能性较低，但影响程度高，属于高风险；工程质量存在一定瑕疵的可能性中等，影响程度中等，属于中风险。2.定量分析对于部分能够量化的风险，采用定量分析方法，如通过计算风险发生的概率和损失金额，评估风险的大小。例如，根据历史数据和市场趋势，计算原材料价格波动导致成本增加的概率和具体金额。（三）风险应对策略1.风险规避对于风险发生可能性高且影响程度大，无法通过其他措施有效控制的风险，应采取风险规避策略，如放弃某些风险较大的建筑项目。2.风险降低通过采取相应措施，降低风险发生的可能性或减轻风险影响程度。例如，加强市场调研和预测，降低市场风险；优化项目管理流程，降低项目风险。3.风险分担将部分风险转移给其他方，如通过购买保险转移工程风险，通过签订合理的合同条款将部分风险转移给供应商或分包商。4.风险承受对于风险发生可能性低且影响程度小的风险，公司可以选择承受该风险，不采取额外的应对措施，但需持续关注风险状况。三、内部控制活动（一）项目立项与招投标控制1.项目立项建立项目立项审批制度，明确项目立项的条件、流程和审批权限。项目发起部门应进行充分的市场调研和可行性研究，编制项目可行性研究报告，提交公司管理层审批。对项目的经济效益、社会效益、环境影响等进行全面评估，确保项目符合公司战略规划和发展目标，具有可行性和合理性。2.招投标管理制定招投标管理制度，规范招投标流程，明确招标范围、方式、程序、评标标准等。建立健全招投标文件审核机制，对招标文件、投标文件进行严格审核，确保文件内容合法合规、条款清晰明确。加强对招投标活动的监督，防止围标、串标、泄露标底等违规行为的发生。评标过程应严格按照既定的评标标准进行，确保评标结果公平公正。（二）合同管理控制1.合同签订建立合同起草、审核、签订、履行、变更、终止等全过程管理制度。合同承办部门应根据招投标文件和项目实际情况起草合同文本，提交法务部门和相关职能部门进行审核。审核内容包括合同主体资格、条款合法性、权利义务对等性、风险防范措施等。经审核通过的合同，由法定代表人或授权代表签订。2.合同履行合同承办部门应严格按照合同约定履行义务，及时跟踪合同执行情况，发现问题及时与对方沟通协商解决。建立合同执行情况台账，详细记录合同的签订时间、履行进度、付款情况、变更事项等信息，定期进行检查和分析。3.合同变更与终止合同履行过程中如需变更合同条款，应按照规定的程序进行审批，并签订补充协议。变更后的合同应重新进行审核。合同终止时，应按照合同约定和相关法律法规办理终止手续，清理债权债务，妥善处理善后事宜。（三）工程施工管理控制1.施工组织设计施工单位应根据工程特点和合同要求编制详细的施工组织设计，明确施工方案、施工进度计划、质量保证措施、安全保障措施等内容。公司工程管理部门应对施工组织设计进行审核，确保其合理性和可行性。审核通过后的施工组织设计作为工程施工的指导文件。2.工程质量控制建立工程质量管理体系，明确质量目标、质量责任、质量控制流程和质量检验标准。施工单位应严格按照质量管理体系进行施工，确保工程质量符合标准要求。公司工程管理部门应定期对工程质量进行检查和监督，发现质量问题及时要求施工单位整改。对关键工序和隐蔽工程，应进行旁站监督和验收。3.工程进度控制施工单位应根据施工组织设计制定工程进度计划，并报公司工程管理部门备案。工程管理部门应定期对工程进度进行检查和分析，及时发现进度偏差并采取措施进行调整。协调各参建单位之间的工作关系，确保工程建设顺利进行。对于因不可抗力或其他原因导致的工程进度延误，应及时办理相关手续，并采取措施尽量减少延误对工程整体进度的影响。4.工程安全管理建立工程安全管理制度和安全生产责任制，明确安全管理目标、安全责任、安全措施和安全检查标准。施工单位应加强施工现场安全管理，确保施工安全。公司工程管理部门应定期对施工现场进行安全检查，发现安全隐患及时要求施工单位整改。对重大安全隐患应立即停止施工，采取有效措施进行消除。同时，加强对施工人员的安全教育培训，提高安全意识和自我保护能力。（四）竣工验收与结算控制1.竣工验收工程完工后，施工单位应组织自验，自验合格后向公司提交竣工验收申请报告。公司工程管理部门应组织相关部门和人员对工程进行竣工验收。竣工验收内容包括工程质量、工程进度、工程资料、设备运行等方面。验收合格的工程，应签署竣工验收报告。对验收不合格的工程，应要求施工单位限期整改，整改合格后重新组织验收。2.工程结算工程竣工验收合格后，施工单位应按照合同约定编制工程结算报告，提交公司审核。公司财务部门应会同工程管理部门、法务部门等对工程结算报告进行审核。审核内容包括工程量计算、计价方式、费用组成、合同执行情况等。经审核无误的工程结算报告作为支付工程款的依据。公司应按照合同约定及时支付工程款，确保施工单位的合法权益。同时，加强对工程款支付的管理，防止资金滥用和浪费。（五）采购与付款控制1.采购管理建立采购管理制度，规范采购流程，明确采购计划、采购方式、采购审批、供应商选择、采购合同签订等环节的管理要求。根据工程进度和实际需求，合理编制采购计划，确保采购物资的及时性和准确性。采购方式应根据物资特点和市场情况选择公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价等方式，确保采购过程公平公正、公开透明。加强对供应商的管理，建立供应商评价体系，定期对供应商的供货质量、价格、交货期、售后服务等进行评价，选择优质供应商合作。2.付款管理建立付款审批制度，明确付款条件、付款流程和审批权限。财务部门应根据采购合同和验收报告等相关文件，审核付款申请。确保付款金额准确无误，付款时间符合合同约定。对于大额采购付款，应实行集体决策和审批，防范资金支付风险。同时，加强对付款情况的跟踪和监督，防止出现逾期付款等问题影响公司信誉。四、信息与沟通（一）信息收集与传递1.建立建筑业务信息收集渠道，包括内部各部门之间的信息交流、与外部供应商、客户、监管部门等的信息沟通。通过定期召开项目例会定期报告、工作汇报、文件传递等方式，确保信息及时、准确地收集和传递。2.明确信息传递的流程和责任，确保信息在公司内部各部门之间、公司与外部相关方之间顺畅流动。对于重要信息，应及时进行整理和分析，并报送公司管理层。（二）信息系统建设1.建立与建筑业务相适应的信息系统，涵盖项目管理、财务管理、采购管理、合同管理等功能模块，实现信息的集成和共享。2.加强信息系统的安全管理，采取数据加密、用户权限控制、定期备份等措施，确保信息系统的安全稳定运行，防止信息泄露和系统故障。（三）沟通与协调机制1.建立内部沟通协调机制，加强各部门之间的协作配合。定期召开跨部门协调会议，及时解决建筑业务过程中出现的问题。2.加强与外部相关方的沟通协调，如与业主、设计单位、监理单位、政府监管部门等保持密切联系，及时了解政策法规变化和外部环境动态，维护良好的合作关系。五、内部监督（一）监督机构与职责1.设立独立的内部审计部门，配备专业的审计人员，负责对公司建筑业务内部控制制度的执行情况进行监督检查。2.内部审计部门应制定年度审计计划，明确审计范围、审计重点和审计频率。对建筑业务的关键环节和高风险领域进行定期审计和专项审计，及时发现内部控制缺陷并提出改进建议。（二）监督检查方式1.定期审计：按照年度审计计划，对公司建筑业务内部控制制度的执行情况进行全面审计，审查相关部门和岗位的工作流程、文件记录、财务数据等，评估内部控制的有效性。2.专项审计：针对建筑业务中的特定事项或问题，如重大项目招投标、重要合同签订、大额资金支付等，开展专项审计，深入调查分析，提出针对性的审计意见和建议。（三）问题整改与跟踪1.内部审计部门对监督检查中发现的问题应及时出具审计报告，提出整