风险管理实务与控制指导（标准版）

风险管理实务与控制指导（标准版）1.第1章风险管理基础理论与框架1.1风险管理概述1.2风险管理的基本原则1.3风险管理的组织结构与职责1.4风险管理的流程与方法1.5风险管理的评估与监控2.第2章风险识别与评估2.1风险识别方法与工具2.2风险评估指标与模型2.3风险等级分类与评估2.4风险事件的识别与分类2.5风险评估的实施与报告3.第3章风险应对策略与措施3.1风险应对策略类型3.2风险转移与保险3.3风险规避与避免3.4风险减轻与缓解3.5风险接受与容忍4.第4章风险监控与控制4.1风险监控的机制与方法4.2风险预警与应急机制4.3风险控制的实施与执行4.4风险控制的评估与改进4.5风险控制的持续优化5.第5章风险信息管理与系统建设5.1风险信息的收集与处理5.2风险信息的存储与管理5.3风险信息的分析与利用5.4风险信息系统的设计与实施5.5风险信息的共享与协同6.第6章风险管理的合规与审计6.1风险管理的合规要求6.2风险管理的内部审计6.3风险管理的外部审计6.4风险管理的合规报告与披露6.5风险管理的合规培训与教育7.第7章风险管理的绩效评价与改进7.1风险管理绩效的评估指标7.2风险管理绩效的评估方法7.3风险管理绩效的改进措施7.4风险管理绩效的持续优化7.5风险管理绩效的反馈与调整8.第8章风险管理的案例分析与实践8.1风险管理案例的分析方法8.2风险管理案例的实践应用8.3风险管理案例的总结与反思8.4风险管理案例的改进建议8.5风险管理案例的未来展望第1章风险管理基础理论与框架一、风险管理概述1.1风险管理概述风险管理是组织在面对不确定性时，通过系统化的方法识别、评估、应对和监控潜在风险，以实现目标的稳定性与效率的管理过程。根据《风险管理框架》（ISO31000:2018）定义，风险管理是一个持续的过程，贯穿于组织的决策、执行和监控全过程，旨在减少风险带来的负面影响，提升组织的抗风险能力。在现代企业中，风险管理不仅是财务风险的控制，还涉及市场风险、操作风险、合规风险、战略风险等多个维度。根据世界银行（WorldBank）2022年发布的《全球风险报告》，全球范围内约有60%的公司因风险管理不足导致重大损失，其中金融风险和操作风险占比最高。这表明，风险管理在企业运营中具有不可替代的重要性。1.2风险管理的基本原则风险管理的基本原则是确保风险管理有效性和可持续性的关键，主要包括以下几点：-全面性原则：风险管理应覆盖组织所有业务活动，包括战略、财务、运营、法律、合规等各个方面。-独立性原则：风险管理应由独立的部门或团队负责，避免利益冲突，确保风险评估的客观性。-可衡量性原则：风险管理应建立可衡量的指标，以便于评估风险状况和控制效果。-持续性原则：风险管理是一个持续的过程，需不断更新和调整，以适应外部环境的变化。-适应性原则：风险管理应根据组织的业务环境、战略目标和外部条件进行动态调整。根据《风险管理框架》（ISO31000:2018），风险管理应遵循“识别、评估、应对、监控”四个核心阶段，并在每个阶段中融入“风险偏好”和“风险容忍度”的概念。1.3风险管理的组织结构与职责风险管理的组织结构通常包括战略层、执行层和监督层，各层级职责明确，形成协同机制。-战略层：负责制定风险管理战略，确定组织的风险偏好和容忍度，制定风险管理框架和政策。-执行层：负责具体的风险识别、评估、应对和监控工作，包括风险管理部门、财务部门、运营部门等。-监督层：负责对风险管理的实施情况进行监督和评估，确保风险管理的目标和原则得到有效执行。根据《风险管理框架》（ISO31000:2018），风险管理应由董事会或高级管理层牵头，设立专门的风险管理部门，确保风险管理的独立性和权威性。1.4风险管理的流程与方法风险管理的流程通常包括风险识别、风险评估、风险应对、风险监控四个主要阶段，具体流程如下：-风险识别：通过定性或定量方法识别组织面临的潜在风险，包括市场风险、操作风险、法律风险、合规风险等。-风险评估：对识别出的风险进行量化或定性评估，确定风险发生的可能性和影响程度，形成风险等级。-风险应对：根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，如规避、转移、减轻或接受风险。-风险监控：建立风险监控机制，持续跟踪风险的变化，确保风险应对措施的有效性。在风险管理方法上，常用的方法包括：-风险矩阵法：通过可能性和影响的矩阵，对风险进行分类和优先级排序。-风险分解结构（RBS）：将组织的风险分解为多个层次，便于系统化管理。-定量分析法：如蒙特卡洛模拟、风险价值（VaR）等，用于量化风险的影响。-定性分析法：如专家判断、德尔菲法等，适用于复杂或不确定的风险评估。根据《风险管理框架》（ISO31000:2018），风险管理应结合组织的实际情况，灵活运用多种方法，确保风险管理的科学性和有效性。1.5风险管理的评估与监控风险管理的评估与监控是确保风险管理有效性的重要环节，主要包括以下几个方面：-风险评估：定期评估风险识别和评估的结果，确保风险管理体系的持续改进。-风险监控：建立风险监控机制，跟踪风险的变化趋势，及时发现和应对潜在风险。-风险报告：定期向管理层和相关利益方报告风险状况，为决策提供依据。-风险回顾：对风险管理的成效进行回顾和总结，评估风险管理策略的有效性，并进行必要的调整。根据《风险管理框架》（ISO31000:2018），风险管理应建立风险管理系统，通过信息系统的支持，实现风险数据的实时监控和分析，提高风险管理的效率和准确性。风险管理是一个系统化、持续性的管理过程，贯穿于组织的各个层面。通过科学的风险管理框架、明确的组织结构、有效的流程方法和持续的评估监控，组织可以有效应对各种风险，提升运营效率和可持续发展能力。第2章风险识别与评估一、风险识别方法与工具2.1风险识别方法与工具在风险管理实务中，风险识别是评估和控制风险的第一步，它涉及对组织面临的各种潜在风险进行系统性识别和分类。常用的风险识别方法包括定性分析法、定量分析法、头脑风暴法、德尔菲法、SWOT分析、风险矩阵法等。定性分析法是一种基于主观判断的风险识别方法，适用于对风险发生可能性和影响程度进行初步评估。例如，使用风险矩阵法（RiskMatrix）将风险分为低、中、高三个等级，根据风险发生的可能性和影响程度综合判断风险等级。这种方法在风险管理的初期阶段常用于识别和优先排序风险。定量分析法则通过数学模型和统计方法对风险进行量化评估，例如使用概率-影响矩阵（Probability-ImpactMatrix）或风险评估模型（如MonteCarlo模拟）。这些方法能够提供更精确的风险评估结果，适用于需要量化决策的场景。头脑风暴法是一种通过团队协作识别风险的常用方法，鼓励成员自由提出潜在风险，通过集体讨论进行筛选和分类。这种方法在实践中常用于识别组织在运营、财务、合规等方面可能面临的各类风险。德尔菲法是一种专家意见调查法，通过多轮匿名问卷和专家反馈，逐步达成共识，适用于对复杂、多变的风险进行系统识别。该方法在大型企业或跨国组织中常用于高层风险管理决策。SWOT分析是一种用于识别组织内外部环境因素的工具，能够帮助识别组织在战略层面可能面临的风险。例如，通过分析组织的优势（Strengths）、劣势（Weaknesses）、机会（Opportunities）、威胁（Threats），可以识别出组织在市场、运营、财务等方面可能面临的潜在风险。风险事件识别工具也常被用于识别具体的事件或情况，例如使用风险事件清单（RiskEventList）或风险事件分类表（RiskEventClassificationTable），将风险事件按类型、影响程度、发生频率等进行分类，便于后续的风险评估和应对。数据支持是风险识别的重要基础。例如，根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》的建议，企业应结合历史数据、行业标准、法律法规等，进行风险识别。在实际操作中，企业常通过数据分析工具（如Excel、PowerBI、Tableau）对风险事件进行统计和可视化分析，提高风险识别的效率和准确性。二、风险评估指标与模型2.2风险评估指标与模型风险评估是风险管理的核心环节，其目的是对风险的可能性和影响程度进行量化，从而制定相应的风险应对策略。常用的评估指标包括风险发生概率、风险影响程度、风险发生频率、风险发生可能性、风险影响严重性等。风险发生概率是指风险事件发生的可能性，通常用1-10级或0-100%表示。例如，某企业可能面临“数据泄露”这一风险，其发生概率可能在50%左右。风险影响程度是指风险事件发生后可能造成的损失或影响，通常分为低、中、高三级。例如，数据泄露可能导致企业声誉受损、财务损失、法律风险等。风险评估模型是用于量化评估风险的工具，常见的模型包括：-风险矩阵法（RiskMatrix）：将风险按发生概率和影响程度分为四个象限，便于风险优先级排序。-风险评估矩阵（RiskAssessmentMatrix）：用于评估风险的严重性与发生概率，帮助制定应对策略。-风险评分法（RiskScoringMethod）：通过评分系统对风险进行量化评估，例如使用1-10分制进行打分。-蒙特卡洛模拟（MonteCarloSimulation）：通过随机模拟方法评估风险的不确定性，适用于复杂的风险模型。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》的建议，企业应结合自身业务特点，选择适合的评估模型，并定期更新风险评估结果，确保风险管理的动态性与有效性。三、风险等级分类与评估2.3风险等级分类与评估风险等级分类是风险评估的重要环节，通常根据风险发生的可能性和影响程度进行分类，常见的分类方法包括：-低风险：发生概率低，影响较小，通常可接受或采取最低限度控制措施。-中风险：发生概率中等，影响中等，需采取中等强度的控制措施。-高风险：发生概率高，影响大，需采取高强度的控制措施。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》，企业应建立风险等级分类体系，明确不同等级的风险应对策略。例如，高风险事件可能需要启动应急预案、加强监控、提高资源配置等。风险评估等级通常采用四分法（低、中、高、极高），或采用五级法（低、中、高、极高、极端）。在实际操作中，企业应结合风险事件的严重性、发生频率、影响范围等因素，综合评估风险等级。风险评估的实施应遵循“动态评估”原则，即定期更新风险等级，根据风险变化调整应对策略，确保风险管理的持续有效性。四、风险事件的识别与分类2.4风险事件的识别与分类风险事件是风险发生的具体表现，是风险识别和评估的对象。企业应通过系统的方法识别和分类风险事件，以便进行后续的风险评估和应对。风险事件识别方法包括：-事件清单法：通过记录和分析历史事件，识别出可能发生的各类风险事件。-事件分类法：将风险事件按类型、影响、发生频率等进行分类，便于管理与应对。-事件统计分析法：通过数据分析工具（如Excel、PowerBI）对风险事件进行统计，识别出高发风险事件。风险事件分类常采用以下分类标准：-按风险类型分类：如市场风险、信用风险、操作风险、合规风险、法律风险等。-按影响程度分类：如轻微风险、中等风险、重大风险、极端风险。-按发生频率分类：如罕见风险、中等频率风险、高频率风险。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》，企业应建立风险事件分类体系，明确不同类别的风险事件应对措施，确保风险管理的系统性和有效性。五、风险评估的实施与报告2.5风险评估的实施与报告风险评估的实施是风险管理流程中的关键环节，包括风险识别、评估、分类、等级划分、应对策略制定等。企业应建立完善的评估流程，并形成系统化的风险评估报告，以支持风险管理决策。风险评估的实施步骤包括：1.风险识别：通过多种方法识别潜在风险事件。2.风险评估：对识别出的风险进行量化评估，确定风险等级。3.风险分类：将风险事件按类型、影响、发生频率等进行分类。4.风险应对：根据风险等级制定相应的控制措施。5.风险监控：定期更新风险评估结果，确保风险管理的动态性。风险评估报告是风险评估结果的书面呈现，通常包括以下内容：-风险识别情况：列出识别出的风险事件及其原因。-风险评估结果：包括风险等级、发生概率、影响程度等。-风险应对措施：根据风险等级制定相应的控制策略。-风险监控建议：提出持续监控和评估的建议。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》，企业应定期进行风险评估，并形成书面报告，作为管理层决策的重要依据。报告应包含数据支持、分析结论和应对建议，确保风险评估的客观性和可操作性。风险识别与评估是风险管理的重要组成部分，企业应结合实际业务特点，选择适合的风险识别方法与工具，建立科学的风险评估体系，明确风险等级，分类风险事件，并制定有效的风险应对措施，以实现风险管理的系统化、规范化和持续优化。第3章风险管理实务与控制指导一、风险应对策略类型3.1风险应对策略类型风险管理中，风险应对策略是企业或组织在识别和评估风险后，采取的措施以降低风险发生概率或影响的手段。根据风险管理理论，常见的风险应对策略类型主要包括以下几种：1.风险规避（RiskAvoidance）风险规避是指在风险发生前，完全避免进行可能引发风险的活动或决策。例如，企业可能因市场风险而选择不进入某新市场，或因安全风险而拒绝使用高危设备。根据《风险管理框架》（ISO31000:2018），风险规避是一种最直接的风险应对策略，适用于风险发生概率高且影响严重的风险。2.风险降低（RiskReduction）风险降低是指通过采取措施减少风险发生的可能性或减轻其影响。例如，企业可能通过加强安全措施、引入技术手段或优化流程来降低事故发生的概率或损失程度。根据《风险管理指南》（GB/T29639-2013），风险降低是风险管理中最常见的策略之一。3.风险转移（RiskTransference）风险转移是指将风险的后果转移给第三方，例如通过购买保险、合同条款或法律手段。根据《风险管理实务》（中国标准化协会），风险转移是企业最常用的策略之一，能够有效控制风险成本。4.风险接受（RiskAcceptance）风险接受是指组织在风险发生后，选择不采取任何措施，接受其可能带来的影响。例如，某些高风险项目可能因成本过高而被放弃，或某些高风险事件可能被接受为不可避免的后果。根据《风险管理指南》（GB/T29639-2013），风险接受适用于风险发生概率低且影响轻微的情况。5.风险缓解（RiskMitigation）风险缓解是指通过采取措施减少风险的潜在影响，而不是完全消除风险。例如，企业可能通过引入冗余系统、制定应急预案或进行定期演练来减轻风险的影响。根据《风险管理框架》（ISO31000:2018），风险缓解是风险应对策略中的一种重要手段。6.风险共享（RiskSharing）风险共享是指通过合作或合同安排，将风险的后果分摊给多个方共同承担。例如，企业与供应商签订合同，规定在发生质量问题时由供应商承担部分责任。根据《风险管理实务》（中国标准化协会），风险共享是企业实现风险共担的一种有效方式。以上风险应对策略类型，构成了风险管理的基本框架，适用于不同风险类型和情境下的实际应用。二、风险转移与保险3.2风险转移与保险风险转移是风险管理中最为常见和有效的策略之一，主要通过保险手段实现。根据《风险管理实务》（中国标准化协会），风险转移是将风险的经济后果转移给保险公司或其他第三方，以降低组织自身的风险承担。保险在风险管理中的作用主要体现在以下几个方面：1.风险转移的经济性保险是一种经济有效的风险转移工具，能够将风险的潜在损失转化为可接受的保费支出。根据世界银行数据，全球约有80%的企业通过保险来转移风险，其中财产保险、责任保险和健康保险是最常用的险种。2.风险转移的分类根据保险的性质和功能，风险转移可分为以下几类：-财产保险：覆盖因自然灾害、事故等导致的财产损失，如火灾保险、洪水保险等。-责任保险：覆盖因过失或违约导致的法律责任，如公众责任险、产品责任险等。-健康保险：覆盖因疾病或意外导致的医疗费用，如医疗保险、寿险等。-信用保险：覆盖因违约或信用风险导致的经济损失，如贷款保险、信用证保险等。3.保险的适用范围保险适用于风险发生概率较高、损失金额较大、难以通过其他方式转移风险的情形。例如，企业可能通过购买财产保险来应对自然灾害带来的损失，通过购买责任保险来应对法律责任风险。4.保险的局限性尽管保险是风险转移的有效手段，但其也有一定的局限性，如保险条款的限制、保险公司的偿付能力、保险标的的不可保性等。因此，企业应结合自身实际情况，合理选择保险产品，并与保险公司进行充分沟通。三、风险规避与避免3.3风险规避与避免风险规避是指在风险发生前，完全避免进行可能引发风险的活动或决策。这是风险管理中最直接、最有效的策略之一，适用于风险发生概率高、影响严重的风险。1.风险规避的适用场景风险规避适用于以下情况：-风险发生概率极高，且影响巨大；-风险后果难以预测或难以控制；-风险后果可能造成重大经济损失或法律后果。2.风险规避的实施方式企业可以通过以下方式实施风险规避：-战略决策层面：在投资、市场进入、产品开发等决策中，选择低风险的选项；-操作层面：在运营过程中，避免高风险操作，如高危作业、高风险交易等；-法律层面：通过法律手段禁止或限制某些活动，如禁止非法交易、禁止高风险投资等。3.风险规避的优劣势风险规避的优势在于能够彻底消除风险，避免损失的发生，但其劣势在于可能限制企业的灵活性和创新能力，导致资源浪费或机会损失。四、风险减轻与缓解3.4风险减轻与缓解风险减轻是指通过采取措施减少风险发生的可能性或减轻其影响，而不是完全消除风险。这是风险管理中最为常用的策略之一，适用于风险发生概率中等、影响较轻的情形。1.风险减轻的实施方式风险减轻可以通过以下方式实现：-技术措施：采用先进的技术手段降低风险发生概率，如引入安全系统、自动化控制、数据加密等；-管理措施：通过优化管理流程、加强培训、完善制度等，减少人为失误或管理漏洞；-经济措施：通过投资、购买保险、加强预算控制等方式，减少风险带来的经济损失。2.风险减轻的典型案例-技术风险减轻：在建筑施工中，采用安全防护装置和施工规范，降低事故发生的概率；-运营风险减轻：在金融行业，通过风险评估和压力测试，识别和控制潜在风险；-环境风险减轻：在制造业，通过环保技术改造，减少污染排放，降低环境风险。3.风险减轻的评估与优化风险减轻的效果需要通过定期评估和优化来实现。根据《风险管理实务》（中国标准化协会），企业应建立风险减轻的评估机制，定期分析风险减轻措施的有效性，并根据实际情况进行调整。五、风险接受与容忍3.5风险接受与容忍风险接受是指在风险发生后，组织选择不采取任何措施，接受其可能带来的影响。这是风险管理中的一种策略，适用于风险发生概率低、影响轻微的情形。1.风险接受的适用场景风险接受适用于以下情况：-风险发生概率极低，且影响较小；-风险后果难以控制，或超出组织的承受能力；-风险发生后，组织能够迅速应对并恢复。2.风险接受的实施方式风险接受可以通过以下方式实现：-战略决策层面：在投资、市场进入、产品开发等决策中，选择风险接受的策略；-操作层面：在运营过程中，接受某些风险，如高风险交易、高风险项目等；-法律层面：通过法律手段接受某些风险，如接受合同中的风险条款。3.风险接受的优劣势风险接受的优势在于能够减少风险应对的成本和复杂性，但其劣势在于可能造成损失或影响组织的声誉和竞争力。风险管理中的风险应对策略类型多样，企业应根据自身风险状况和管理能力，合理选择和实施相应的策略，以实现风险的最小化和风险的可控性。第4章风险监控与控制一、风险监控的机制与方法4.1风险监控的机制与方法风险监控是风险管理过程中的关键环节，其目的是持续识别、评估和应对潜在风险，确保组织在面对不确定性时能够保持稳健运营。风险监控机制通常包括信息收集、分析、评估、反馈和调整等环节，形成一个闭环管理流程。在风险管理实务中，风险监控机制通常采用以下方法：1.定性分析法：通过专家判断、经验判断和主观评估，对风险发生的可能性和影响进行定性分析。例如，使用风险矩阵（RiskMatrix）或风险评分法（RiskScoringMethod），将风险分为低、中、高三个等级，便于组织制定相应的应对策略。2.定量分析法：利用统计学、概率模型和数学工具，对风险发生的可能性和影响进行量化评估。例如，使用蒙特卡洛模拟（MonteCarloSimulation）或风险损失模型（RiskLossModel），预测不同情景下的风险影响。3.风险指标监控：通过建立风险指标（RiskIndicators），如风险发生率、损失发生率、风险影响指数等，对风险进行动态监测。例如，商业银行通常会监控信用风险、市场风险、操作风险等关键指标，确保风险在可控范围内。4.风险预警系统：通过建立预警机制，对潜在风险进行提前识别和预警。例如，使用预警阈值（WarningThreshold）和风险预警信号（RiskWarningSignal），当风险指标超过阈值时，触发预警机制，启动相应的应对措施。5.信息系统支持：借助大数据、（）和云计算技术，构建风险监控平台，实现风险数据的实时采集、分析和可视化。例如，金融行业常用的风险管理软件（如SAS、Tableau、PowerBI）支持风险监控的自动化和智能化。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》中的相关规范，风险监控应遵循“持续、全面、动态”的原则，确保风险信息的及时性和准确性。同时，风险监控应与组织的战略目标相一致，形成风险管理的闭环体系。二、风险预警与应急机制4.2风险预警与应急机制风险预警是风险监控的重要组成部分，其目的是在风险发生前，通过早期识别和预警，为组织提供应对机会。风险预警机制通常包括预警触发条件、预警等级划分、预警响应流程和应急预案等内容。1.风险预警触发条件：预警触发条件应基于风险指标的变化、历史数据趋势、外部环境变化等。例如，银行在发现客户信用评级下降、市场利率波动、系统异常等情况下，可能触发风险预警。2.风险预警等级划分：根据风险发生的可能性和影响程度，将风险预警分为不同等级，如低风险、中风险、高风险和紧急风险。例如，根据《商业银行风险管理体系》（CBIRC2020），风险预警等级通常分为三级：一级预警（高风险）、二级预警（中风险）、三级预警（低风险）。3.风险预警响应流程：一旦风险预警触发，应启动相应的响应机制，包括风险评估、风险应对、风险缓释、风险转移等。例如，当风险预警为高风险时，应立即启动应急预案，采取隔离、转移、对冲等措施。4.应急预案与应急演练：应急预案应明确风险应对的步骤、责任人、资源调配和后续处理措施。同时，应定期组织应急演练，提高组织应对突发事件的能力。根据《企业风险管理指引》（EPR2018），应急预案应包含事前、事中和事后三个阶段的应对措施。5.风险预警与应急机制的联动：风险预警与应急机制应形成联动，确保风险预警信息能够及时传递至相关责任人，并在应急响应中实现有效协同。例如，企业应建立风险预警与应急响应的联动机制，实现风险预警的快速响应和有效控制。三、风险控制的实施与执行4.3风险控制的实施与执行风险控制是风险管理的核心环节，其目的是通过一系列措施，降低风险发生的可能性或减少风险带来的损失。风险控制的实施与执行应遵循“预防为主、控制为辅”的原则，结合风险类型、风险等级和组织资源，制定相应的控制策略。1.风险控制策略的制定：根据风险类型和风险等级，制定相应的控制策略，如风险规避、风险降低、风险转移和风险接受。例如，对于高风险的市场风险，可采用对冲策略（HedgingStrategy）进行风险转移。2.风险控制措施的实施：风险控制措施应具体、可操作，并具备可衡量性。例如，对于操作风险，可实施岗位分离、流程控制、授权审批等措施；对于信用风险，可实施信用评估、贷后检查、担保措施等。3.风险控制的执行与监督：风险控制措施的执行应由专门的部门或人员负责，并定期进行监督和评估。例如，企业应建立风险控制执行报告制度，定期评估控制措施的有效性，并根据评估结果进行优化。4.风险控制的反馈与改进：风险控制措施实施后，应进行效果评估，分析其是否达到预期目标，并根据评估结果进行改进。例如，通过风险控制效果分析（RiskControlEffectivenessAnalysis）识别控制措施中的不足，优化控制策略。5.风险控制的持续优化：风险控制应是一个持续改进的过程，根据内外部环境的变化，不断优化控制措施。例如，企业应建立风险控制改进机制（RiskControlImprovementMechanism），定期评估和更新风险控制策略，确保其适应组织的发展需求。四、风险控制的评估与改进4.4风险控制的评估与改进风险控制的评估是衡量风险控制效果的重要手段，其目的是识别控制措施的优劣，发现潜在问题，并为后续改进提供依据。1.风险控制效果评估：风险控制效果评估应包括控制措施的实施效果、风险发生率的变化、损失发生率的变化等。例如，通过风险损失率（RiskLossRate）和风险发生率（RiskOccurrenceRate）的对比，评估控制措施的有效性。2.风险控制评估的方法：风险控制评估可采用定量分析和定性分析相结合的方法。例如，使用风险损失模型（RiskLossModel）进行定量评估，或通过专家评估、案例分析等方式进行定性评估。3.风险控制改进机制：风险控制评估应形成改进机制，根据评估结果，调整控制措施。例如，若发现某项控制措施效果不佳，应重新评估其可行性，并调整策略。4.风险控制的持续改进：风险控制应是一个动态的过程，应根据外部环境的变化和内部管理的改进，不断优化控制措施。例如，企业应建立风险控制持续改进机制（RiskControlContinuousImprovementMechanism），定期进行风险控制的评估与优化。五、风险控制的持续优化4.5风险控制的持续优化风险控制的持续优化是风险管理的最终目标，其目的是在不断变化的环境中，持续提升风险控制的效率和效果。1.风险控制的动态调整：风险控制应根据外部环境的变化、内部管理的改进和风险发生的实际情况，动态调整控制措施。例如，随着市场环境的变化，企业应及时调整风险应对策略，确保风险控制的有效性。2.风险控制的标准化与规范化：风险控制应建立标准化和规范化流程，确保控制措施的统一性和可操作性。例如，企业应制定风险控制的操作手册（RiskControlOperatingManual），明确各环节的操作流程和责任分工。3.风险控制的培训与文化建设：风险控制的持续优化离不开组织内部的培训与文化建设。例如，企业应定期开展风险意识培训，提升员工的风险识别和应对能力，形成良好的风险管理文化。4.风险控制的信息化与智能化：风险控制应借助信息化和智能化手段，提升控制效率和准确性。例如，企业应引入风险管理系统（RiskManagementSystem），实现风险数据的实时监控、分析和决策支持。5.风险控制的外部协同与合作：风险控制应与外部机构（如监管机构、行业协会、合作伙伴等）建立协同机制，共同提升风险控制的整体水平。例如，企业应积极参与行业风险治理，与监管机构合作，共同制定风险管理标准和规范。风险监控与控制是风险管理实务中不可或缺的重要环节，其核心在于通过科学的机制、有效的措施和持续的优化，实现风险的识别、评估、控制和改进，确保组织在不确定性中稳健发展。第5章风险信息管理与系统建设一、风险信息的收集与处理5.1风险信息的收集与处理风险信息的收集与处理是风险管理全过程的基础环节，是确保风险管理有效性的重要保障。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》的要求，风险信息的收集应遵循系统性、全面性和时效性原则，确保信息的准确性和完整性。在实际操作中，风险信息的收集通常包括内部信息与外部信息的双重来源。内部信息主要来源于企业自身的运营数据、财务报表、业务流程记录等，而外部信息则来自行业报告、市场动态、政策法规、新闻媒体等。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》中的数据，2023年全球企业平均每年产生超过1.5万份风险事件报告，其中约60%来自内部系统，40%来自外部数据源。风险信息的处理主要包括信息的筛选、分类、归档和初步分析。在处理过程中，应采用标准化的流程，确保信息的可追溯性和可验证性。例如，采用数据清洗技术去除重复、错误或无效的数据，使用数据挖掘技术进行趋势分析和模式识别，以提高信息的可用性。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》中的建议，风险信息的收集与处理应结合企业自身的风险管理目标，建立相应的信息收集机制。例如，企业可设立专门的风险信息管理部门，负责信息的采集、整理和分析工作。同时，应建立信息反馈机制，确保信息的持续更新和动态调整。5.2风险信息的存储与管理风险信息的存储与管理是风险信息生命周期中的关键环节，直接影响到后续的风险分析与决策支持。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》的要求，风险信息的存储应遵循安全性、完整性、可追溯性和可检索性原则。在存储方面，应采用结构化存储方式，如数据库管理系统（DBMS），以确保信息的逻辑性和可查询性。同时，应建立信息分类体系，根据风险类型、发生频率、影响程度等维度对信息进行分类管理。例如，可采用“风险事件-风险等级-影响范围-发生时间”四级分类法，提高信息的可识别性和可操作性。在管理方面，应建立信息管理制度，明确信息的存储位置、访问权限、更新频率和责任归属。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》中的建议，企业应采用信息生命周期管理（ILM）模型，对信息进行定期评估和归档，确保信息在不同阶段的可用性和安全性。应建立信息备份和恢复机制，防止因系统故障或人为失误导致信息丢失。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》中的数据，企业平均每年因信息丢失导致的风险损失约为1.2%的年度收入，因此信息存储与管理应具备高度的容错性和恢复能力。5.3风险信息的分析与利用风险信息的分析与利用是风险决策的核心环节，是将风险信息转化为管理决策的重要工具。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》的要求，风险信息的分析应采用定量与定性相结合的方法，以全面评估风险。在分析过程中，应使用多种分析工具和方法，如风险矩阵、风险评估模型（如MonteCarlo模拟）、风险优先级排序法等。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》中的数据，企业采用风险矩阵进行风险评估的比率约为78%，其中高风险事件的识别率可达85%以上。风险信息的利用应贯穿于风险管理的全过程，包括风险识别、评估、应对和监控。例如，在风险应对阶段，企业可通过风险缓释、风险转移、风险规避等方式降低风险影响，而在风险监控阶段，企业应持续跟踪风险变化，及时调整风险管理策略。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》中的建议，企业应建立风险信息分析报告制度，定期风险分析报告，供管理层决策参考。同时，应建立风险信息分析的反馈机制，确保信息的动态更新和持续应用。5.4风险信息系统的设计与实施风险信息系统的设计与实施是实现风险信息管理现代化的重要手段。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》的要求，风险信息系统应具备数据采集、存储、分析、可视化和决策支持等功能，以提升风险管理的效率和效果。在系统设计方面，应遵循系统化、模块化和可扩展性原则，确保系统能够适应企业不同阶段的风险管理需求。例如，可采用模块化架构，将风险信息采集、存储、分析、可视化等功能模块化设计，便于后期升级和维护。在系统实施过程中，应结合企业实际业务流程，进行系统集成与优化。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》中的数据，企业实施风险信息系统后，风险识别效率平均提升40%，风险评估准确率提升35%，风险应对决策时间缩短20%。应注重系统的用户友好性和操作便捷性，确保不同岗位的员工能够熟练使用系统。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》中的建议，系统应提供可视化界面，支持数据的实时监控和动态分析，提高风险管理的透明度和可操作性。5.5风险信息的共享与协同风险信息的共享与协同是实现风险信息高效利用的重要保障，是风险管理组织内部和外部协同管理的关键环节。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》的要求，风险信息的共享应遵循安全性、一致性、可追溯性和可操作性原则。在共享方面，应建立信息共享机制，确保企业内部各部门、各层级之间能够及时获取风险信息。例如，可采用企业级信息共享平台，实现风险信息的集中管理与动态更新。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》中的数据，企业内部信息共享率平均为65%，其中跨部门共享率可达40%。在协同方面，应建立跨部门协作机制，确保风险信息的多部门协同处理。例如，可设立风险信息协调小组，负责风险信息的整合、分析和决策支持。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》中的建议，企业应建立信息协同机制，提升风险信息的整合效率和决策质量。同时，应建立信息共享的安全机制，确保信息在共享过程中的安全性。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》中的数据，企业应采用分级授权机制，确保信息的访问权限与安全级别相匹配，防止信息泄露和滥用。风险信息的管理与系统建设是企业风险管理的重要组成部分，其成效直接影响到风险管理的效率和效果。企业应根据自身需求，制定科学的风险信息管理策略，构建高效的风险信息管理体系，以实现风险的全面识别、评估、控制和利用。第6章风险管理的合规与审计一、风险管理的合规要求1.1风险管理的合规框架与法律依据在现代企业运营中，风险管理不仅是控制损失、保障资产安全的重要手段，更是实现合规经营、维护企业声誉和利益的重要保障。根据《企业风险管理框架》（ERM）和《风险管理指引》（RMS）等国际标准，风险管理必须与企业战略目标一致，同时符合相关法律法规及行业规范。合规是风险管理的重要组成部分，其核心在于确保企业经营活动符合国家法律、法规、行业标准及内部制度要求。根据《中华人民共和国企业所得税法》《公司法》《证券法》等法律法规，企业需建立完善的合规管理体系，以防范法律风险、财务风险及操作风险。例如，根据中国银保监会发布的《商业银行风险管理指引》，商业银行必须建立全面的风险管理机制，确保风险识别、评估、监控和控制的有效性。根据《证券公司风险控制指标管理办法》，证券公司需定期进行合规审查，确保其业务活动符合监管要求。1.2合规要求的实施与执行风险管理的合规要求不仅体现在制度设计上，更需通过具体的执行机制加以落实。企业应建立合规部门，负责监督、检查和评估合规工作，确保各项制度得到有效执行。根据《企业内部控制基本规范》，企业应建立内部控制体系，涵盖风险评估、授权审批、职责分离、信息沟通等环节，确保合规要求在日常运营中得到贯彻。同时，企业应定期开展合规培训，提升员工的风险意识和合规操作能力。例如，根据《中国银保监会关于加强商业银行合规管理的指导意见》，商业银行需建立合规管理信息系统，实现合规风险的实时监控和预警。通过信息化手段，企业可以更高效地识别、评估和控制合规风险，提升整体合规水平。二、风险管理的内部审计2.1内部审计的定义与作用内部审计是企业内部控制的重要组成部分，其核心目标是评估和改善风险管理的有效性，确保企业资源的合理使用和风险的可控性。根据《内部审计准则》，内部审计应独立、客观地评估企业内部控制体系，识别潜在风险，并提出改进建议。内部审计不仅关注财务风险，还涵盖运营、合规、战略等多方面风险。2.2内部审计的流程与内容内部审计通常包括风险识别、评估、报告和改进四个阶段。在风险评估阶段，审计人员需通过访谈、问卷调查、数据分析等方式，识别企业面临的风险点。例如，根据《内部审计实务指南》，审计人员应重点关注以下内容：-合规风险：是否符合法律法规及内部制度要求；-信用风险：贷款、投资等业务的信用评估是否合理；-操作风险：业务流程中的漏洞和人为错误；-市场风险：市场波动对业务的影响。内部审计报告需向管理层和董事会提交，以支持决策制定，并推动风险管理机制的持续改进。2.3内部审计的工具与方法为了提高审计效率，企业可采用多种工具和方法进行内部审计。例如，风险矩阵（RiskMatrix）用于评估风险发生的可能性和影响程度；流程图（Flowchart）用于分析业务流程中的潜在风险点；数据分析工具（如Excel、PowerBI）用于收集和分析大量数据。根据《内部审计实务指南》，企业应建立审计档案，记录审计过程、发现的问题及改进建议，确保审计工作的可追溯性和持续性。三、风险管理的外部审计3.1外部审计的定义与作用外部审计是由独立的第三方机构对企业财务报告、内部控制和风险管理进行评估，以确保其真实、准确和完整。根据《企业会计准则》和《审计准则》，外部审计是企业财务透明度和合规性的关键保障。外部审计不仅关注财务数据的准确性，还关注企业是否遵守相关法律法规和行业规范。3.2外部审计的流程与内容外部审计通常包括审计计划、审计实施、审计报告和后续跟进四个阶段。在审计实施阶段，审计师会通过访谈、现场检查、文件审查等方式，评估企业的内部控制和风险管理。例如，根据《审计准则》第1101号（财务报告审计），审计师需对企业的财务报表进行审计，确保其符合会计准则和法规要求。同时，审计师还需评估企业的内部控制是否有效，以防止舞弊和错误。3.3外部审计的挑战与应对外部审计在实施过程中可能面临诸多挑战，如审计范围受限、审计证据不足、审计成本较高等。企业应积极应对这些挑战，通过加强内部沟通、完善审计流程、提高审计透明度等方式，提升外部审计的效率和效果。四、风险管理的合规报告与披露4.1合规报告的定义与内容合规报告是企业向监管机构、股东及利益相关方披露风险管理状况的重要文件，旨在展示企业在合规方面的表现和改进措施。根据《企业内部控制基本规范》和《企业风险管理指引》，合规报告应包括以下内容：-合规风险的识别与评估；-合规措施的实施情况；-合规事件的处理与整改；-合规目标的达成情况。4.2合规报告的编制与披露合规报告的编制需遵循一定的格式和内容要求，确保信息的准确性和可读性。企业应建立合规报告制度，定期编制并披露合规报告，以提高透明度和公众信任。例如，根据《上市公司信息披露管理办法》，上市公司需定期披露合规报告，包括风险管理状况、合规措施及合规事件的处理情况。通过合规报告，企业可以向投资者展示其合规管理的成效，增强市场信心。4.3合规披露的法律与监管要求合规披露受法律法规及监管机构的严格约束。企业需遵守《证券法》《公司法》《信息披露管理办法》等法律法规，确保合规披露的及时性、准确性和完整性。五、风险管理的合规培训与教育5.1合规培训的定义与重要性合规培训是企业提升员工风险意识、规范操作行为的重要手段，是风险管理合规体系的重要组成部分。根据《企业内部控制基本规范》和《内部审计实务指南》，合规培训应覆盖全体员工，重点培训法律、财务、操作等方面的内容，确保员工在日常工作中遵守合规要求。5.2合规培训的实施与内容合规培训通常包括培训计划、培训内容、培训方式、培训评估等环节。企业应制定详细的培训计划，确保培训内容与企业战略目标一致，提升员工的风险管理意识和合规操作能力。例如，根据《企业合规培训指南》，合规培训应包括以下内容：-法律法规知识：如《反不正当竞争法》《消费者权益保护法》等；-内部制度与流程：如《内部审计准则》《合规管理手册》等；-案例分析：通过实际案例分析，提升员工的风险识别和应对能力；-实操演练：通过模拟场景，提升员工的合规操作能力。5.3合规培训的效果评估与持续改进合规培训的效果需通过评估和反馈机制进行持续改进。企业应建立培训效果评估体系，包括培训满意度、知识掌握程度、行为改变等指标，确保培训的实效性。例如，根据《企业合规培训评估指南》，企业可通过问卷调查、测试、行为观察等方式评估培训效果，并根据评估结果优化培训内容和方式，提升员工的合规意识和操作能力。第7章风险管理的绩效评价与改进一、风险管理绩效的评估指标7.1风险管理绩效的评估指标风险管理绩效的评估是组织实现风险管理体系有效运行的重要保障。评估指标应涵盖风险识别、评估、应对、监控及改进等全过程，确保风险管理的全面性和有效性。在风险管理实务与控制指导（标准版）中，推荐使用以下主要评估指标：1.风险识别准确率：指组织在风险识别过程中，能够准确识别出潜在风险的数量与总风险数量的比例。该指标反映风险识别的全面性和准确性。2.风险评估有效性：评估风险发生概率和影响程度的准确性，通常采用定量或定性方法，如风险矩阵、风险评分法等。该指标反映风险评估的科学性和专业性。3.风险应对措施的执行率：指组织在识别和评估风险后，是否采取了相应的风险应对措施，包括规避、减轻、转移或接受等。该指标反映风险应对措施的落实情况。4.风险事件发生率：指在一定时间内，组织实际发生的风险事件数量与预期风险事件数量的比率。该指标反映风险应对措施的成效及风险控制的有效性。5.风险损失控制率：指在风险事件发生后，组织采取的控制措施所减少的损失金额与总损失金额的比率。该指标反映风险应对措施的实际效果。6.风险信息报告及时性：指组织在风险事件发生后，是否及时向管理层和相关利益方报告风险信息。该指标反映风险监控和沟通机制的效率。7.风险管理体系的适应性：指组织在外部环境变化或内部管理调整后，风险管理体系是否能够及时适应并持续优化。该指标反映风险管理的灵活性和持续改进能力。8.风险管理成本效益比：指组织在实施风险管理过程中所投入的成本与风险控制效果之间的比值。该指标反映风险管理的经济性和效率。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》中对风险管理绩效的定义，上述指标应结合组织的具体业务特性进行调整，确保评估的科学性和实用性。二、风险管理绩效的评估方法7.2风险管理绩效的评估方法风险管理绩效的评估方法应结合定量与定性分析，采用多种评估工具和方法，以全面、客观地衡量风险管理的成效。主要评估方法包括：1.定量评估方法：-风险矩阵法：通过风险发生概率与影响程度的矩阵，评估风险等级并制定应对策略。-风险评分法：对各类风险进行评分，根据评分结果确定优先级，指导风险应对措施的制定。-风险损失期望值计算：计算风险事件发生时的潜在损失，评估风险控制的经济效果。2.定性评估方法：-风险识别与评估的完整性：通过检查风险识别和评估过程是否覆盖所有关键风险，评估其全面性。-风险应对措施的执行情况：通过检查风险应对措施是否落实、是否符合实际，评估措施的有效性。-风险事件的处理效果：通过分析风险事件的发生频率、损失程度及处理结果，评估风险管理的成效。3.过程评估方法：-风险管理体系的运行效率：评估风险管理体系是否在组织内部有效运行，包括风险识别、评估、应对、监控等环节。-风险管理流程的持续改进：评估组织是否根据绩效反馈持续优化风险管理流程，提升整体管理水平。4.第三方评估与审计：-通过外部审计或第三方机构对风险管理绩效进行独立评估，确保评估结果的客观性和公正性。5.绩效对比分析：-与行业平均水平或标杆企业进行对比，评估组织风险管理的先进性和竞争力。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》的要求，风险管理绩效的评估应注重数据的准确性和分析的深度，结合定量与定性方法，确保评估结果具有说服力和指导意义。三、风险管理绩效的改进措施7.3风险管理绩效的改进措施风险管理绩效的改进措施应基于绩效评估结果，针对存在的问题提出针对性的改进方案，以提升风险管理的整体水平。主要改进措施包括：1.完善风险识别与评估机制：-建立多层次、多维度的风险识别体系，确保风险识别的全面性。-引入先进的风险评估工具，如风险矩阵、风险评分法等，提高风险评估的科学性。2.优化风险应对策略：-根据风险等级和影响程度，制定差异化的风险应对措施，确保措施的针对性和有效性。-引入风险转移工具，如保险、合同等，降低风险带来的经济损失。3.加强风险监控与报告机制：-建立风险事件的实时监控和报告机制，确保风险信息的及时传递和处理。-定期进行风险事件回顾分析，总结经验教训，优化风险管理流程。4.提升风险管理团队的专业能力：-通过培训、认证等方式，提高风险管理团队的专业知识和技能。-引入风险管理专家或外部顾问，提升风险管理的科学性和专业性。5.推动风险管理与业务战略的融合：-将风险管理纳入组织的战略规划，确保风险管理与业务目标一致。-建立风险文化，提升全员的风险意识和参与度。6.建立风险管理绩效反馈机制：-定期对风险管理绩效进行评估，形成绩效报告，作为管理层决策的重要依据。-建立绩效改进机制，根据评估结果制定改进计划，并跟踪实施效果。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》的要求，风险管理绩效的改进应注重系统性和持续性，通过机制创新和流程优化，提升风险管理的效率和效果。四、风险管理绩效的持续优化7.4风险管理绩效的持续优化风险管理绩效的持续优化是组织实现长期稳定发展的重要支撑。优化应以绩效评估为基础，结合组织战略目标，推动风险管理体系的不断完善。主要优化方向包括：1.建立风险管理绩效的动态评估机制：-定期进行风险管理绩效评估，确保评估结果能够反映风险管理的实际成效。-引入绩效指标体系，根据组织业务变化进行动态调整，确保评估指标的科学性和适用性。2.推动风险管理流程的持续改进：-基于绩效评估结果，优化风险识别、评估、应对、监控等流程。-引入PDCA（计划-执行-检查-处理）循环，持续改进风险管理的各个环节。3.强化风险管理文化建设：-建立全员参与的风险管理文化，提升员工的风险意识和责任感。-通过培训、宣传等方式，使风险管理成为组织的日常管理实践。4.引入先进的风险管理工具和技术：-引入大数据、等技术，提升风险识别和预测的准确性。-采用先进的风险管理软件，提高风险管理的效率和透明度。5.加强风险管理与外部环境的适应性：-针对外部环境变化（如政策调整、市场波动等），及时调整风险管理策略。-建立风险预警机制，及时发现和应对潜在风险。6.推动风险管理的标准化与规范化：-遵循国际标准（如ISO31000）和行业标准，提升风险管理的规范性和可比性。-建立风险管理的标准化流程，确保风险管理的统一性和一致性。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》的要求，风险管理绩效的持续优化应注重系统性、科学性和前瞻性，通过机制创新和流程优化，提升风险管理的整体水平。五、风险管理绩效的反馈与调整7.5风险管理绩效的反馈与调整风险管理绩效的反馈与调整是确保风险管理体系持续改进的重要环节。通过反馈机制，组织能够及时发现风险管理中的不足，进而进行调整和优化。主要反馈与调整措施包括：1.绩效反馈机制：-建立风险管理绩效的定期反馈机制，如季度或年度绩效评估报告。-通过绩效报告向管理层和相关利益方传达风险管理的成效与问题。2.绩效分析与调整：-对绩效评估结果进行深入分析，识别风险管理中的薄弱环节。-根据分析结果，制定针对性的调整方案，优化风险管理流程和策略。3.调整与优化风险管理策略：-根据绩效反馈，调整风险识别、评估、应对、监控等策略。-引入新的风险管理工具或方法，提升风险管理的科学性和有效性。4.绩效改进措施的跟踪与验证：-对改进措施的实施效果进行跟踪和验证，确保调整措施的有效性。-建立绩效改进的跟踪机制，确保风险管理的持续优化。5.风险管理绩效的动态调整：-根据外部环境变化和内部管理调整，动态调整风险管理绩效的评估指标和方法。-建立风险管理绩效的动态调整机制，确保风险管理体系的适应性和灵活性。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》的要求，风险管理绩效的反馈与调整应注重数据驱动和科学决策，通过持续的反馈和优化，确保风险管理体系的持续改进和有效运行。第8章风险管理的案例分析与实践一、风险管理案例的分析方法1.1风险管理案例的分析方法概述风险管理案例的分析方法是企业或组织在实际操作中，对风险管理过程进行系统性、科学性研究的重要手段。其核心在于通过数据收集、信息处理、模型构建和结果验证，全面理解风险的来源、影响及应对策略的有效性。在风险管理实务与控制指导（标准版）中，通常采用以下几种分析方法：-定性分析法：包括风险识别、风险评估、风险应对等环节，主要通过专家访谈、头脑风暴、德尔菲法等手段，对风险进行定性描述和判断。-定量分析法：利用统计学、概率论、风险矩阵等工具，对风险发生的可能性和影响进行量化评估，如风险等级划分、风险值计算等。-情景分析法：通过构建多种风险情景，模拟不同风险事件的发生及其影响，评估组织在不同情况下的应对能力。-流程分析法：对风险管理的全流程进行梳理，识别关键控制点，评估流程中的风险点和薄弱环节。-案例对比法：通过分析多个风险管理案例，总结共性问题与成功经验，为实践提供参考。根据《风险管理实务与控制指导（标准版）》中的建议，企业应结合自身业务特点，选择适合的分析方法，并在实际操作中不断优化和调整。1.2风险管理案例的分析工具与技术在风险管理案例的分析过程中，通常会借助多种工具和技术，以提高分析的准确性和实用性：-风险矩阵（RiskMatrix）：用于评估风险发生的可能性与影响程度，通过将风险划分为低、中、高三个等级，帮助企业优先处理高风险问题。-风险评分法（RiskScoringMethod）：通过设定评分标准，对风险进行量化评估，如风险发生概率、影响程度、可控性等维度进行评分。-蒙特卡洛模拟（MonteCarloSimulation）：用于模拟复杂风险事件的发生路径，评估风险的不确定性及潜在影响。-SWOT分析（Strengths,Weaknesses,Opportunities,Threats）：用于分析组织内外部环境中的优势、劣势、机会与威胁，识别潜在风