美国国际征税协议书简称

美国国际征税协议书简称1.甲方（买方/出租方/委托方）：

甲方名称：全球商业控股有限公司（GlobalBusinessHoldingsInc.），一家根据美国特拉华州法律注册成立的私营有限责任公司。甲方总部地址位于美国加利福尼亚州洛杉矶市比佛利山庄区比佛利中心100号，邮编90210。甲方法定代表人为约翰·史密斯（JohnSmith），其在美国加州执业律师资格证号为12345678，联系方式为电话号码（+1）310-555-0123，电子邮箱地址为john.smith@。甲方是一家在全球范围内从事国际贸易、投资和房地产投资的企业实体，具备丰富的跨国税务筹划经验和合规管理能力。

甲方作为本协议项下的买方/出租方/委托方，基于其业务发展需求，拟通过乙方提供专业税务咨询和法律服务，以优化其在美国的税务结构，确保税务合规，并降低潜在税务风险。甲方在跨境交易和资产配置方面具有广泛的业务范围，包括但不限于跨国并购、知识产权许可、房地产投资和全球供应链管理。甲方希望通过本协议与乙方建立长期稳定的合作关系，以应对日益复杂的国际税收环境，并符合美国国内税收法典（InternalRevenueCode,IRC）及相关法规的要求。

2.乙方（卖方/承租方/服务提供方）：

乙方名称：美国税务律师事务所（U.S.TaxationLawFirm），一家根据美国加利福尼亚州法律注册成立的合伙企业。乙方总部地址位于美国加利福尼亚州洛杉矶市圣塔莫尼卡大道500号，邮编90401。乙方合伙人包括罗伯特·琼斯（RobertJones）和丽莎·威廉姆斯（LisaWilliams），均为美国执业律师，琼斯的律师资格证号为98765432，威廉姆斯的律师资格证号为87654321，联系方式分别为电话号码（+1）323-555-0124和电子邮箱地址robert.jones@、lisa.williams@。乙方是一家专注于国际税务筹划、税务合规和争议解决的专业法律服务机构，拥有超过20年的行业经验，曾代表多家跨国企业处理复杂的税务问题，并熟悉美国税法及国际税收协定。

乙方作为本协议项下的卖方/承租方/服务提供方，基于其专业能力和行业声誉，同意为甲方提供全面的国际税务咨询和法律服务。乙方在税务筹划、转让定价、税务合规和跨境资产配置方面具有丰富的实践经验，能够帮助甲方应对美国联邦税务局（IRS）的审查，并确保其税务安排符合美国税法及相关国际税收协定的要求。乙方将依托其专业团队，为甲方提供定制化的税务解决方案，以降低税务风险，优化税务成本，并符合美国国内税收法典第6038条、第482条和第469条等关键税务条款的规定。

协议简介：

本协议的背景基于甲方在全球范围内开展业务，并在美国进行跨境投资和资产配置的需求。甲方作为一家跨国企业，面临复杂的国际税收环境，需要专业的税务筹划和法律支持以符合美国税法要求。乙方作为一家专业的税务律师事务所，具备丰富的行业经验和专业知识，能够为甲方提供全面的税务咨询和服务。双方基于长期合作和互信原则，达成本协议，旨在通过乙方的专业服务，帮助甲方优化税务结构，确保税务合规，并降低潜在税务风险。本协议的签订将促进双方在税务领域的深度合作，为甲方提供稳定、高效的法律支持，并符合美国税收法律法规的合规要求。协议的履行将基于双方平等自愿、诚实信用的原则，并确保双方在税务筹划和法律服务方面的权益得到充分保障。

第一条协议目的与范围

本协议的主要目的是为了明确甲乙双方在税务咨询服务领域的合作内容与目标，确保乙方为甲方提供全面、专业、合规的美国国际税务筹划及合规法律服务。协议范围包括但不限于：

1.乙方为甲方提供美国联邦及州税法相关的咨询服务，涵盖转让定价调整、受控外国公司（CFC）规则、外国税收抵免（FTP）优化、国际税收协定应用及税务合规报告等。

2.乙方协助甲方设计并实施税务优化方案，以降低跨境交易中的税务风险，确保甲方税务处理符合美国国内税收法典（IRC）第6038条、第482条及第469条等关键条款的要求。

3.乙方为甲方提供税务争议解决支持，包括应对IRS审计、税务行政复议及诉讼代理等。

4.协议期间，乙方需定期向甲方汇报工作进展，并根据甲方需求调整服务方案，确保服务内容与甲方业务发展保持一致。本协议的履行将基于双方的专业合作与合规原则，以实现税务风险最小化及税务成本优化。

第二条定义

1.**“美国国内税收法典”**指美国联邦税收法律的总称，包括但不限于IRC第6038条（外国信息报告）、第482条（关联交易定价）、第469条（财产使用费）等。

2.**“跨境交易”**指甲方在美国境外的业务活动与美国境内资产或收入的关联交易，包括但不限于股息分配、利息支付、特许权使用费、服务采购等。

3.**“税务合规”**指甲方税务处理符合美国税法及相关国际税收协定（如经合模型）的要求，包括但不限于税务申报、信息报送及税务筹划方案的合法性。

4.**“IRS”**指美国国税局（InternalRevenueService），美国联邦政府的税务管理机关。

5.**“转让定价”**指跨国关联交易中，按照独立交易原则确定的价格或条件，以符合美国IRC第482条的规定。

6.**“不可抗力”**指本协议履行过程中无法预见、无法避免且无法克服的客观情况，包括但不限于自然灾害、战争、政府行为及法律变更等。

第三条双方权利与义务

1.甲方的权力与义务

（1）甲方有权要求乙方提供专业、及时的税务咨询服务，并根据实际需求调整服务范围与频率。甲方应确保乙方获取所有必要的业务背景资料及财务数据，以支持税务筹划方案的制定。

（2）甲方应按照本协议约定支付服务费用，并配合乙方完成税务申报、审计应对及法律文件签署等事务。甲方不得泄露乙方提供的服务内容，但需配合乙方履行保密义务。

（3）甲方有权监督乙方服务质量的合规性，并要求乙方在30日内就甲方提出的合理意见进行书面回复。若乙方服务存在重大缺陷，甲方有权要求部分或全部服务费用减免。

（4）甲方应确保其提供的业务信息真实、完整，并对信息准确性负责。若因甲方提供虚假信息导致税务风险，乙方不承担相应责任。

2.乙方的权力与义务

（1）乙方有权根据本协议约定收取服务费用，并要求甲方提供必要的财务、业务及税务背景资料。乙方应确保所有服务内容符合美国税法及相关国际税收协定的要求，并出具合规证明文件。

（2）乙方应组建专业团队为甲方提供定制化税务筹划方案，包括但不限于：

a.转让定价分析与合规调整，确保关联交易定价符合美国IRC第482条及相关案例法标准；

b.CFC规则规避与受控外国股息（FCI）税务筹划，帮助甲方优化海外子公司利润分配方案；

c.FTP优化方案设计，通过合理规划预提所得税抵免，降低美国税负；

d.税务合规报告及申报代理，包括Form5471、Form1042等外国税务信息报送。

（3）乙方应定期向甲方提供税务风险预警，并协助甲方建立内部税务合规制度。乙方需在服务过程中严格遵守职业道德，不得泄露甲方商业秘密，但需向美国税务监管机构披露法定要求的信息。

（4）乙方有权在甲方未按时支付服务费用的情况下，暂停部分或全部服务，直至款项结清。若甲方连续30日未支付费用，乙方有权终止协议并保留追索权。

（5）乙方应就其专业判断承担有限责任，但若因第三方利益相关方（如IRS）的审计或法律诉讼导致甲方损失，乙方需提供合理范围内的协助，包括但不限于法律辩护及和解谈判。

（6）乙方需为甲方提供至少2名税务律师作为项目对接人，并确保服务团队具备美国联邦税务执业资格。乙方应每月向甲方提交工作总结，并就重大税务问题提供书面法律意见。

（注：以上内容根据协议范本整体框架设计，实际应用中需结合具体案例调整细节。）

第四条价格与支付条件

1.服务费用：甲方同意根据本协议约定向乙方支付税务咨询服务费。费用标准如下：

（1）基础咨询服务费：每月人民币伍万元整（￥50,000.00），涵盖常规税务咨询、合规报告及小型交易定价支持。

（2）专项服务费：根据具体项目复杂程度定价，包括但不限于转让定价、CFC规则重组、税务诉讼代理等，费用由双方在项目启动前协商确定，具体标准见附件二。

（3）差旅费：如乙方人员需赴美国以外地点提供服务，实际产生的交通、住宿费用由甲方承担，上限不超过实际开销的1.2倍。

2.支付方式：甲方应通过银行转账方式将服务费用支付至乙方指定账户，账户信息如下：

开户行：美国硅谷银行洛杉矶分行

账户名：美国税务律师事务所（U.S.TaxationLawFirm）

账号：1234567890123456

3.支付时间：

（1）基础咨询服务费按月支付，于每月5日前支付上一个月的费用。

（2）专项服务费于项目合同签订后7日内支付50%预付款，项目完成并通过甲方验收后支付剩余50%。

（3）差旅费于服务完成后30日内提供发票并支付。甲方逾期支付任何款项，每逾期一日，应向乙方支付逾期金额千分之五的违约金，逾期超过30日，乙方有权暂停服务直至款项付清。

4.税费承担：所有服务费用均以美元计价，汇率按支付当日美国银行公布的中间价计算。甲方需承担与支付相关的银行手续费及税费（如增值税等），乙方不另行收取。

第五条履行期限

1.本协议有效期为壹年，自双方签署之日起生效，期满前30日如双方无书面异议，可自动续展一年，续展次数不限。

2.协议期间的关键时间节点：

（1）税务合规报告提交：甲方需在每年4月15日前向乙方提供上一年度财务及税务数据，乙方应在收到完整资料后60日内出具初步合规建议。

（2）转让定价资料准备：如遇IRS要求，甲方应在收到通知后15日内配合乙方完成资料准备，乙方需在30日内提交定价报告。

（3）年度回顾会议：每年6月30日前，双方需召开税务合作回顾会，讨论合规风险及优化方案。

3.临时协议终止：若甲方终止协议，乙方需完成未完成服务的结算，甲方应支付已完成工作的80%作为尾款。乙方有权在协议终止后继续提供争议解决支持，费用另行协商。

第六条违约责任

1.甲方违约责任：

（1）未按时支付服务费用：除第四条约定的违约金外，乙方有权解除协议并要求甲方支付全部未付费用及合同总额10%的违约金。甲方财务数据提供延迟超过30日，导致乙方错过申报期限，应承担IRS罚款的100%赔偿责任。

（2）提供虚假信息：若甲方因提供虚假业务数据（如隐瞒关联交易、虚报收入等）导致乙方出具错误建议，乙方不承担任何责任，甲方需赔偿乙方因此产生的法律费用及第三方追偿款。

（3）违反保密条款：如因甲方泄露乙方服务内容（包括定价方案、合规建议等）给乙方造成商誉损失，应赔偿乙方合同总额50%的违约金，且乙方保留追究法律责任的权利。

2.乙方违约责任：

（1）服务质量违约：乙方未能按约定完成税务筹划方案（如未在规定时间内提交合规报告、遗漏关键税务风险点），应退还对应服务费30%作为违约金。若乙方错误导致甲方被IRS罚款，需在罚款金额的20%范围内承担赔偿责任，但上限不超过合同总额的30%。

（2）重大过失致损：若因乙方专业判断重大过失（如违反美国IRC第482条核心原则）给甲方造成直接税务损失，乙方需承担该损失的100%赔偿责任，且甲方有权解除协议。

（3）违反保密义务：乙方因工作疏忽泄露甲方商业秘密（如向竞争对手披露客户资料），应立即停止违约行为并赔偿甲方直接经济损失的200%作为违约金，同时承担甲方因此支付的律师费。

3.协议解除后果：任何一方单方面解除协议，需提前90日书面通知对方，并按已完成服务比例结算费用。违约方解除协议时，如甲方已支付费用，乙方应退还30%作为补偿；如乙方违约，需双倍返还已收费用。

4.不可抗力免责：因不可抗力导致违约的，违约方应立即通知对方并提供证明文件，双方可协商延期履行或部分免除责任，但需在30日内提交书面报告。

第七条不可抗力

1.**定义**：不可抗力是指在本协议履行过程中，双方不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，包括但不限于：

（1）自然灾害，如地震、台风、洪水、海啸等；

（2）战争、恐怖袭击、叛乱、或其他内乱；

（3）政府行为，如法律变更、行政命令、禁运或税收政策调整；

（4）流行病疫情，如传染病爆发导致的封锁或隔离措施；

（5）网络攻击或系统故障，如因第三方原因导致的服务中断。

2.**影响范围**：不可抗力导致的一方或双方无法履行本协议部分或全部义务时，受影响方无需承担违约责任，但应在不可抗力发生后7日内书面通知对方，并提供相关证明文件。

3.**责任免除**：

（1）如不可抗力持续超过30日，双方有权协商解除协议或部分免除责任。受影响方应在不可抗力消除后10日内恢复履行，并通知对方调整服务计划。

（2）若因不可抗力导致税务申报逾期，双方应协商申请延期，乙方需协助甲方提供不可抗力证明以争取IRS宽限。

（3）不可抗力期间的差旅费减免：如因地震导致航班取消，乙方需退还已预订但未使用的机票及酒店费用，比例按实际损失计算。

4.**举证责任**：主张不可抗力的一方需在30日内提交书面证据，包括但不限于政府部门公告、新闻报道或第三方机构证明。若举证不足，需承担违约责任。

5.**不可免责条款**：不可抗力不能免除本协议中关于保密义务、已产生费用结算及争议解决的约定。

第八条争议解决

1.**协商优先**：双方因本协议产生的任何争议，应首先通过书面函件或视频会议进行协商，友好解决分歧。协商期限不少于30日，如双方达成一致，需签署补充协议确认。

2.**调解介入**：协商未果的，应共同选择洛杉矶美国仲裁协会（AAA）或加州律师协会（CALBA）认可的独立调解员进行调解。调解程序应遵守中立、保密原则，调解结果如达成协议，需制作调解书并签署。

3.**仲裁程序**：调解失败或双方选择仲裁的，争议应提交洛杉矶联邦法院指定的仲裁庭。仲裁规则适用AAA《仲裁规则》，仲裁语言为英语。乙方作为专业服务机构，其仲裁费由败诉方承担，但专业服务费按协议约定结算。

4.**诉讼补充**：仲裁裁决作出后，除涉及税务处罚等不可仲裁事项外，任何一方不得就同一争议向美国法院提起诉讼。如甲方对仲裁裁决不服，可在收到裁决书后60日内申请撤销，但需提供欺诈或程序严重不当的证据。

5.**管辖选择**：本争议解决条款适用美国加州法律，并排除适用外国法律及冲突法规则。所有诉讼或仲裁文件送达地址以本协议首页约定为准。

6.**证据适用**：争议解决过程中，双方提交的证据需经对方书面确认或公证，电子数据需符合美国联邦证据规则要求。如一方伪造证据，仲裁庭可驳回其主张并处以罚款。

第九条其他条款

1.**通知方式**：双方所有正式通知、请求或文件均应以书面形式，通过专人递送、挂号信（需回执）、传真或电子邮件发送至本协议首页列明的地址或联系方式。电子邮件通知需确认送达，专人递送视为送达当日。如一方地址变更，应提前15日书面通知对方。

2.**协议变更**：对本协议的任何修改或补充，均需经双方授权代表签署书面文件方为有效。口头约定不产生法律效力，但变更内容需与原协议条款不冲突。

3.**终止条件**：

（1）协议期满且双方未续约；

（2）一方严重违约经守约方书面通知3