银行不良贷款责任追究制度

银行不良贷款责任追究制度第一章总则1.1制度定位本制度是银行信贷资产全生命周期管理的刚性约束文件，与授信政策、贷后管理细则、风险分类标准、资本计提规则共同构成信用风险管理的“四梁八柱”。其核心价值在于把“不良贷款”这一结果性事件转化为“责任可回溯、问责可量化、整改可闭环”的管理动作，实现“风险损失最小化、责任成本显性化、管理改进持续化”。1.2适用边界（1）机构范围：境内一级分行、二级分行、支行、专营中心、持牌村镇银行、理财子公司发放的表内外信贷资产。（2）资产范围：五级分类后三类（次级、可疑、损失）、已核销仍账销案存的资产、因风险下调导致经济资本占用上升的关注类贷款、以资抵债最终形成损失的资产。（3）人员范围：授信业务链条上所有具有决策、审查、放款、贷后、保全、处置权限的自然人，以及承担管理责任的机构负责人，含已离职、已退休、已调任人员。1.3责任类型直接责任：指行为与损失之间具有直接因果关系，且违反外部监管规定或内部规章制度。管理责任：指对直接责任人负有管理、指导、监督职责而未有效履职，导致风险扩大或处置滞后。领导责任：指对机构整体资产质量、风险文化、治理环境负最终责任的董事长、行长、分管副行长、条线总裁等。1.4追责原则（1）损失穿透原则：以“最终净损失”而非“账面余额”作为责任计量基础，净损失=贷款本息+实现债权的合理费用-回收现金-可确认的未来现金流现值。（2）时间穿透原则：贷款发放日至最终净损失确认日超过十年的，仍启动问责，但可结合历史制度版本、监管要求变化酌情减轻。（3）岗位穿透原则：审批权、签字权、系统权限、邮件指令、会议纪要、电话录音、微信工作群记录均可作为责任认定依据，杜绝“授权不担责、集体无个人”的灰色空间。（4）比例量化原则：责任比例以“损失金额×过错系数”计算，过错系数区间0%-100%，最小刻度1%，确保同岗同责、同损同罚。（5）尽职免责原则：对不可抗力、宏观系统性风险、客户恶意欺诈且银行已穷尽合理手段、已完全按照当时制度履职的情形，经合议庭表决可免责或减责。第二章组织架构2.1责任认定委员会（简称“责委会”）总行级责委会由监事长任主任，成员包括风险管理部、法律合规部、审计部、人力资源部、资产保全部、纪委办公室、工会代表、外部律师各一名；分行级责委会由分行纪委书记任主任，对应条线部门参加。责委会实行“双月例会+临时召集”机制，会议须三分之二成员到会方可表决，决议需三分之二到会成员同意方可通过。2.2责任合议庭对单户净损失超过5000万元或责任人员为总行部门副总经理及以上职级的，由总行责委会成立七人合议庭，其中外部律师不少于两人；其他情形由分行责委会成立五人合议庭。合议庭拥有独立调查权，可调阅信贷系统、核心系统、影像平台、邮件服务器、监控录像、财务凭证。2.3责任执行办公室（简称“责办”）设在风险管理部，负责日常台账、数据清洗、责任比例计算、问责文书送达、整改验证、问责结果运用、信息系统维护。责办对责委会负责，不隶属于任何业务条线，确保独立。2.4复议与申诉通道责任人员可在收到《责任认定书》后15个工作日内向上一级责委会提出复议；仍不服的，可在30个工作日内向总行监事会提起申诉；监事会裁决为最终结论，但保留当事人向劳动仲裁、法院诉讼的法定权利。第三章责任认定流程3.1触发条件（1）贷款划入次级类后12个月内现金回收率低于30%；（2）贷款划入可疑类后6个月内未形成有效处置方案；（3）贷款划入损失类或核销当月；（4）媒体负面舆情、监管检查、内外部审计、巡视巡察指出存在重大信贷违规；（5）同一客户在本行不同机构新增融资后6个月内出现逾期；（6）资产保全处置后净损失金额超过1000万元。3.2数据准备责办在触发条件达成后5个工作日内完成数据抽取，包括授信全流程影像、放款流水、押品估值曲线、贷后检查记录、客户关联图谱、资金用途凭证、还款记录、催收记录、诉讼仲裁文书、拍卖成交确认书。数据抽取后生成《不良贷款数据包》，MD5值加密存证，防止篡改。3.3初步画像责办运用“规则引擎+机器学习”双模型，对数据包进行违规点扫描，输出《初步责任画像报告》，列示疑似违规环节、疑似责任人、疑似过错系数区间，作为合议庭调查提纲。3.4现场调查合议庭提前48小时向被调查人发出《现场调查通知书》，调查时长不超过5个工作日，调查方式包括单独面谈、集中质询、资料调阅、客户走访、同业交叉验证。调查全程录音录像，并形成《调查笔录》，由被调查人签字确认；拒绝签字的，合议庭可采取留置送达并同步录像。3.5责任评议合议庭在调查结束后10个工作日内完成评议，形成《责任评议表》，内容包括：违规事实、制度依据、损失测算、责任比例、处罚建议、整改建议。评议表须七名成员逐一签字，不同意见附卷。3.6结果送达责办在责委会决议后3个工作日内制作《责任认定书》，加盖责委会公章后送达责任人员本人、其所在机构主要负责人、人力资源部、薪酬考核部、纪委办公室。送达方式优先采用书面签收，其次采用EMS司法邮寄，最后采用企业微信电子送达，确保可追溯。第四章责任计量模型4.1损失金额确认（1）已现金回收部分以实际入账为准；（2）以资抵债部分以最后一次外部评估价扣除处置费用为准；（3）未来现金流现值采用合议庭指定的贴现率，贴现率=同期五年期LPR+300BP，现金流预测由资产保全部提供，合议庭可聘请第三方估值机构复核；（4）如存在跨币种回收，以损失确认日外汇中间价折算人民币。4.2过错系数表（1）伪造、变造、故意隐瞒关键资料，系数90%-100%；（2）越权或变相越权审批，系数70%-90%；（3）未落实贷前条件即放款，系数50%-80%；（4）押品评估值明显虚高且未复核，系数30%-60%；（5）贷后检查应发现而未发现客户挪用资金，系数20%-50%；（6）风险分类下调滞后超过90天，系数10%-30%；（7）已尽职但客户恶意欺诈，系数0%-10%。4.3责任比例分摊（1）直接责任人承担主要责任，比例下限为损失金额的30%，上限70%；（2）管理责任人承担次要责任，比例下限10%，上限40%；（3）领导责任人承担补充责任，比例下限5%，上限30%；（4）多环节均存在过错时，按“过错系数×岗位权重”进行矩阵运算，确保总和100%。4.4责任金额计算责任金额=净损失金额×责任比例；责任金额是经济赔偿、绩效扣回、延期支付、职位升降、任职资格取消的计量基数。第五章问责方式与标准5.1经济赔偿（1）对直接责任人，一次性赔偿比例不低于责任金额的20%，剩余80%可分期三年扣回；（2）对管理责任人，一次性赔偿比例不低于责任金额的10%，剩余90%可分期两年扣回；（3）赔偿款优先冲回当期损失，会计处理上计入“其他应收款—员工责任赔偿”，实际收回后冲减信用减值损失；（4）赔偿期间离职的，剩余未赔偿金额一次性从其企业年金、延期支付账户、未发放绩效中扣回，不足部分依法追索。5.2绩效扣回（1）对直接责任人，追索责任金额确认前三年内已发放的全部绩效奖金；（2）对管理责任人，追索责任金额确认前两年内已发放绩效奖金的50%；（3）绩效扣回不设置上限，直至补足责任金额。5.3延期支付账户扣减所有高管及对公客户经理均设立延期支付账户，比例不低于当期绩效的40%，锁定期三年。不良贷款责任认定后，按责任金额等额扣减延期支付账户余额。5.4行政处分（1）警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除，依次对应责任金额区间0-50万元、50-100万元、100-300万元、300-500万元、500-1000万元、1000-3000万元、3000万元以上；（2）处分决定记入人事档案，撤职及以上处分的，五年内不得重新聘任原职级。5.5任职资格限制（1）对直接责任人，责任金额超过100万元的，取消银行业董事、高管任职资格五年；（2）对管理责任人，责任金额超过500万元的，取消任职资格三年；（3）领导责任人，责任金额超过1000万元的，取消任职资格两年，并上报监管部门备案。5.6刑事责任移送存在伪造印章、虚假合同、利益输送、受贿等犯罪嫌疑的，责委会在作出问责决议后两个工作日内将线索移送监察机关或公安机关，同步抄送监管机构。第六章免责与减责情形6.1不可抗力地震、洪水、战争、重大疫情、国际制裁导致客户丧失还款能力，且银行已及时启动应急预案、合理披露风险，可全额免责。6.2宏观系统性风险行业产能利用率连续四个季度低于60%，或大宗商品价格单季度跌幅超过40%，导致批量客户违约，经合议庭评估后可整体下调责任比例30%-70%。6.3客户恶意欺诈客户通过伪造海关报关单、虚假增值税发票、虚假应收账款质押等手段骗取贷款，银行已按当时制度进行形式审查且无法通过合理成本发现，可下调责任比例50%-90%。6.4制度缺陷因总行制度漏洞、系统BUG导致操作unavoidable，经审计部确认后，可下调相关岗位责任比例20%-50%。6.5立功表现在风险暴露前主动揭示重大风险线索，或现金回收贡献显著，合议庭可下调责任比例10%-40%，并可优先推荐晋升。第七章整改与验收7.1整改方案责任认定书下达后15个工作日内，责任人员所在机构须提交《不良贷款整改方案》，内容包括风险敞口压降计划、制度修订、流程优化、人员调整、系统改造、培训安排。7.2整改验证责办在整改期限届满后10个工作日内组织现场验证，验证方式包括穿行测试、抽样访谈、资料比对、系统演示、客户回访。验证通过的，出具《整改验收合格书》；未通过的，启动二次问责，对机构负责人追加5%-10%的管理责任。7.3整改挂钩整改验收结果与机构年度风险合规考核权重挂钩，占比不低于30%；未通过的，取消该机构当年评优资格，并下调次年风险资产限额10%。第八章信息管理与保密8.1系统架构建立“不良贷款责任管理”专用模块，嵌入信贷系统群，采用区块链存证技术，对责任认定书、赔偿协议、整改报告进行哈希值上链，确保不可篡改。8.2权限管控实行“最小可用”原则，责委会成员、合议庭、责办、人力、纪委按角色赋权，所有查询、修改、下载操作留痕，日志保存期限15年。8.3数据脱敏对外报送、监管沟通、媒体应答时，须对责任人姓名、身份证号、账户信息、客户名称进行脱敏处理，防止二次泄密。8.4档案保管纸质档案保存期限20年，电子档案永久保存；档案室实行双人双锁、视频监控、红外报警，确保可追溯。第九章特殊场景处理9.1联合贷款按参与行承贷比例分摊损失后，再按本行内部岗位责任比例分摊；如他行已先行问责，本院合议庭可引用其结论，但保留独立审查权。9.2银团贷款牵头行承担贷前调查责任，参贷行承担独立审查责任；任一参贷行发现风险线索未及时提示，按“沉默即默认”原则承担相应责任。9.3并购贷款并购方未实现承诺的财务指标，导致并购失败形成不良贷款，对并购方财务顾问、律所、评估机构的责任，银行可先行赔偿后行使代位追偿，内部责任比例相应下调。9.4政府协调类贷款政府出具风险补偿承诺但后期未兑现的，银行须先穷尽法律手段向政府主张权利，确实无法回收部分可下调责任比例20%-40%，但须提供行政判决书或政府书面回