2025年企业合规监督机制试题及答案

2025年企业合规监督机制试题及答案一、单项选择题（每题1分，共20分）1.2025年3月1日起施行的《中央企业合规管理办法》将“合规监督”单列为独立章节，其上位法依据是下列哪一部法律？A.《公司法》2023修订版B.《企业国有资产法》C.《监察法》D.《反垄断法》答案：B2.某央企境外子公司因违反美国FCPA被处以2亿美元罚金，根据国务院国资委2025年发布的《涉外合规事件报告指引》，企业应在何时向国资委履行报告义务？A.知道或应当知道事件发生后24小时内B.知道或应当知道事件发生后3个工作日C.知道或应当知道事件发生后5个工作日D.知道或应当知道事件发生后7个工作日答案：A3.2025年版ISO37310《合规管理体系—指南》新增“算法合规”条款，其最核心的要求是：A.算法可解释性文件化B.算法源代码公开C.算法训练数据本地化存储D.算法输出结果人工复核比例不低于10%答案：A4.某省国资监管机构在2025年试点“合规信用分”，对评级为C的企业采取下列哪项联合惩戒措施？A.限制参与政府采购6个月B.强制注销营业执照C.冻结全部银行账户D.直接下调企业国有资产评估值5%答案：A5.2025年《数据跨境流动安全评估办法》将“重要数据”出境评估时限由45个工作日压缩至：A.15个工作日B.20个工作日C.30个工作日D.40个工作日答案：B6.某民营上市公司设立首席合规官（CCO），根据深交所2025年《自律监管指引第10号——合规管理》，CCO的任职资格不包括：A.具有法律职业资格B.最近三年未受证监会行政处罚C.具有注册会计师资格D.通过交易所组织的合规胜任力测试答案：C7.2025年财政部《企业合规成本税前扣除指引》规定，企业年度合规投入超过营业收入0.5%的部分，税前扣除上限为：A.0.3%B.0.5%C.0.8%D.1%答案：D8.国家市场监管总局2025年发布的《平台企业算法合规指引》要求，对“杀熟”算法的自查频次为：A.每月一次B.每季度一次C.每半年一次D.每年一次答案：B9.2025年《证券合规事件分类分级指引》将“内幕信息泄露”列为：A.一级重大合规事件B.二级较大合规事件C.三级一般合规事件D.四级轻微合规事件答案：A10.某央企在2025年合规管理体系认证过程中，认证机构出具“有条件通过”结论，企业应在多长时间内完成整改并提交验证材料？A.30日B.60日C.90日D.120日答案：C11.2025年《反垄断合规报告示范文本》要求，企业提交经营者集中申报时，必须同时提交：A.反垄断合规自评报告B.合规顾问法律意见书C.境外反垄断诉讼清单D.员工持股计划答案：A12.2025年《银行业金融机构合规风险分类办法》将“合规风险”划分为几类？A.三类B.四类C.五类D.六类答案：C13.2025年《医药行业反商业贿赂合规指引》规定，学术会议单场人均餐饮限额为：A.300元B.400元C.500元D.600元答案：A14.2025年《生态环境合规信用评价管理办法》规定，企业因环境违法被挂牌督办，其生态环境合规信用等级直接降为：A.A级B.B级C.C级D.D级答案：D15.2025年《个人信息保护合规审计指引》要求，对敏感个人信息处理活动开展合规审计的最低周期为：A.每6个月一次B.每年一次C.每两年一次D.每三年一次答案：B16.2025年《企业境外经营合规管理行为规范》首次明确，境外项目投标前必须完成：A.制裁名单筛查B.供应链尽调C.反洗钱评估D.税务筹划答案：A17.2025年《安全生产合规强制责任保险试点方案》将保费与企业哪项指标挂钩？A.合规信用等级B.营业收入C.净利润D.员工人数答案：A18.2025年《互联网企业未成年人保护合规指引》要求，游戏企业应在每日何时关闭未成年人充值通道？A.20:00—次日8:00B.21:00—次日8:00C.22:00—次日8:00D.23:00—次日7:00答案：C19.2025年《税务合规协议试点办法》规定，签署合规协议的企业如次年税务评级为A，可享受的激励措施是：A.增值税留抵退税提速50%B.所得税税率下调1%C.发票领用量增加20%D.稽查频次降低80%答案：A20.2025年《证券期货业合规监测技术规范》要求，券商对异常交易的预警响应时间不得超过：A.3分钟B.5分钟C.10分钟D.15分钟答案：B二、多项选择题（每题2分，共20分）21.下列哪些情形属于2025年《中央企业合规管理办法》规定的“重大合规风险事件”？A.造成直接经济损失5000万元以上B.导致企业被境外监管机构调查C.引发重大舆情，微博热搜TOP10持续6小时D.企业董事长被采取强制措施答案：A、B、C、D22.2025年《数据合规官（DCO）能力评价规范》将DCO专业能力划分为：A.法律合规能力B.技术理解能力C.业务洞察能力D.危机应对能力答案：A、B、C、D23.2025年《供应链合规管理指南》要求，企业对高风险供应商采取的措施包括：A.现场合规审计B.合同加入合规解除条款C.要求提交合规自评问卷D.强制派驻合规观察员答案：A、B、C、D24.2025年《ESG合规披露准则》规定，下列哪些指标属于“强制披露”？A.范围1温室气体排放量B.员工多元化比例C.董事会ESG培训时长D.供应链碳足迹答案：A、B、C25.2025年《人工智能合规白皮书》提出，AI产品上市前必须通过：A.算法偏见测试B.伦理审查委员会评审C.数据主体同意验证D.安全漏洞渗透测试答案：A、B、D26.2025年《金融控股公司合规并表管理办法》所称“合规并表”包括：A.合规风险并表B.合规制度并表C.合规人员并表D.合规事件并表答案：A、B、D27.2025年《医药行业合规信用红名单制度》纳入红名单的条件有：A.连续三年无商业贿赂行政处罚B.建立合规举报通道且办结率100%C.年度合规投入占营收1%以上D.通过ISO37001认证答案：A、B、C、D28.2025年《证券行业合规观察员管理办法》规定，合规观察员在列席会议时拥有：A.发言权B.表决权C.否决权D.提案权答案：A29.2025年《企业境外反垄断合规应急指引》设置的三级响应机制包括：A.黄色预警B.橙色预警C.红色预警D.紫色预警答案：A、B、C30.2025年《互联网平台合规指数评价规范》采用的评价维度有：A.合规制度完备度B.合规事件披露及时性C.合规培训覆盖率D.合规技术创新度答案：A、B、C、D三、判断题（每题1分，共10分）31.2025年《企业合规师国家职业标准》将“合规师”正式纳入国家职业资格目录，分为四个等级。答案：正确32.2025年《反垄断合规激励暂行办法》规定，企业主动报告垄断协议行为可免除全部罚款。答案：错误（仅可减轻，不超过80%）33.2025年《上市公司合规治理评价指引》要求，合规考核权重不得低于董事会绩效薪酬的20%。答案：正确34.2025年《碳排放合规信用管理办法》将碳排放数据造假行为直接列入“严重失信名单”，公示期为3年。答案：正确35.2025年《合规审计报告格式规范》允许注册会计师对合规审计报告出具保留意见。答案：正确36.2025年《互联网企业未成年人模式合规指引》规定，家长可远程一键关闭未成年人模式。答案：错误（需未成年人本人确认）37.2025年《税务合规协议》签署企业可在次年申请“税务合规白名单”，享受稽查免检。答案：错误（仅降低频次，非免检）38.2025年《证券合规事件分级指引》将“误操作导致股价异常波动”列为三级事件。答案：正确39.2025年《数据出境安全评估办法》首次引入“合规担保”制度，允许企业以银行保函替代部分评估材料。答案：正确40.2025年《ESG合规披露准则》允许企业聘请境外机构进行ESG合规鉴证。答案：正确四、简答题（每题10分，共30分）41.2025年《中央企业合规管理办法》要求企业建立“合规风险三道防线”，请分别说明三道防线的组成部门及其职责，并指出监督部门对防线有效性的评估方式。答案：第一道防线由业务部门组成，职责为“业务谁主管、合规谁负责”，在业务制度、合同、流程中嵌入合规控制点；第二道防线由合规管理牵头部门（法律、风控、内控）组成，职责为制定合规标准、开展合规审查、监测合规风险；第三道防线由内部审计、纪检监察、巡视巡察组成，职责为独立监督评价。国资委每年组织“合规防线有效性评估”，采用穿行测试、抽样检查、访谈、问卷、大数据分析五种方式，对防线设计有效性和运行有效性分别打分，低于80分需限期整改并纳入年度考核。42.2025年《数据跨境流动安全评估办法》新增“合规担保”条款，请说明其适用条件、担保形式、责任范围及违约后果。答案：适用条件：数据处理者因业务紧急需快速出境、且数据非核心数据；出境数据规模在1万人以下个人敏感信息或10万人以下一般个人信息；近一年无数据行政处罚记录。担保形式：国有银行或政策性银行出具不可撤销保函，金额按数据规模阶梯计算，最低100万元，最高5000万元。责任范围：担保银行对因数据出境导致的国家安全和公共利益损害承担连带赔偿，赔偿上限为保函金额。违约后果：企业被暂停数据出境1年，列入“数据出境黑名单”，担保银行向国家网信部门缴纳保函金额50%的违约金，并纳入人民银行征信系统。43.2025年《医药行业反商业贿赂合规指引》首次引入“阳光支付”制度，请说明其运行机制、技术实现、监督方式及违规责任。答案：运行机制：医药企业对医疗机构、医务人员的所有直接或间接支付，必须通过“阳光支付平台”实时上传，包括金额、对象、事由、合同、发票、影像、GPS定位、时间戳。技术实现：平台采用区块链存证，确保数据不可篡改；使用OCR识别发票真伪；通过AI比对合同与支付一致性；接入卫健委医院HIS系统验证会议真实性。监督方式：国家卫健委、医保局、药监局三部门共享数据，每月交叉比对，发现异常支付自动预警；行业协会可实时查询本会员数据；公众可通过“扫码”方式查看单笔支付详情。违规责任：企业未上传或虚假上传，按次处50万元罚款，一年内累计3次取消招标资格2年；个人收受未上传款项，视同受贿，移交纪检监察或司法机关；平台运维机构泄露数据，按《个人信息保护法》顶格处罚5000万元。五、案例分析题（每题20分，共20分）44.背景：2025年6月，A集团（央企，主营风电）境外全资子公司B公司在欧洲某国中标1亿欧元海上风电项目。7月，B公司收到当地检察院通知，指控其在投标期间通过当地顾问C公司向两名议员提供“政治献金”共计80万欧元，涉嫌违反《欧盟反腐败公约》。B公司紧急向A集团报告。A集团启动合规应急，发现：（1）B公司未将“政治献金”纳入《高风险费用清单》；（2）顾问合同未经过A集团合规部审批；（3）支付80万欧元采用“咨询费”名义分拆成8笔，单笔低于当地10万欧元审批阈值；（4）B公司合规官曾邮件提示风险，但被项目总监驳回。欧盟检察院已冻结B公司账户，项目面临取消，且可能触发世界银行交叉制裁。A集团拟采取以下措施：①立即终止与C公司合同；②向欧盟检察院提交《合规整改方案》；③申请世界银行“诚信合规”程序；④更换B公司CEO、合规官；⑤在15日内向国资委报告。问题：（1）根据2025年《中央企业合规管理办法》及《涉外合规事件报告指引》，A集团报告程序是否合规？（2）结合《欧盟反腐败公约》及世界银行《诚信合规指引》，评价A集团整改措施充分性，并提出补充建议。（3）若世界银行最终作出3年制裁，A集团如何依据2025年《跨境制裁应对合规指引》降低连带影响？答案：（1）报告程序：A集团应在“知道或应当知道”事件发生后24小时内向国资委进行首报，7个工作日内提交书面详报。本案中A集团7月收到通知，拟15日内报告，超出24小时首报要求，程序