2025年基金从业《基金托管》专项卷

2025年基金从业《基金托管》专项卷考试时间：______分钟总分：______分姓名：______一、单项选择题（下列选项中，只有一项符合题意）1.依据《证券投资基金法》，基金托管人由（）担任。A.基金管理人B.经中国证监会认定的其他金融机构C.基金份额持有人大会D.中国证券投资基金业协会2.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规等，应（）A.无条件执行B.提出书面异议，指令有效时执行C.暂缓执行，并及时报告中国证监会D.拒绝执行，并及时报告中国证监会3.下列关于基金财产保管的叙述，错误的是（）A.基金财产独立于基金托管人的固有财产B.基金托管人不得将基金财产归入其自有财产C.基金财产的债权，不得与基金托管人固有财产的债务相抵消D.基金托管人可以挪用基金财产4.基金托管人对基金管理人进行监督的主要内容不包括（）A.基金投资范围和投资策略的执行情况B.基金资产净值的计算方法C.基金份额的申购和赎回业务D.基金信息披露的及时性和准确性5.基金会计核算的责任主体是（）A.基金托管人B.基金管理人C.中国证监会D.基金份额持有人6.下列不属于基金托管人内部治理要素的是（）A.治理结构B.风险管理C.内部控制D.基金投资策略7.以下哪种情况不属于基金托管人需要出具法律意见书的事项（）A.基金合同生效B.基金财产保管C.基金投资运作监督D.基金终止8.基金托管人对基金管理人的估值结果进行复核，发现估值有误的，应（）A.直接修正估值结果B.要求基金管理人重新进行估值C.将问题反馈给基金管理人，由其决定是否修正D.忽略差异9.基金托管人发现基金管理人的行为可能违反法律法规或基金合同，应（）A.自行处理，无需告知基金管理人B.及时制止，并报告中国证监会C.向基金份额持有人公告D.与基金管理人协商解决，无需报告10.下列关于托管银行内部控制的说法，错误的是（）A.托管银行应建立有效的内部控制体系B.内部控制的目标是保证托管业务安全、合规运行C.内部控制不包括对基金资产的安全保管D.内部控制应覆盖托管业务的各个环节二、多项选择题（下列选项中，至少有两项符合题意）1.基金托管人的主要职责包括（）A.安全保管基金财产B.对基金资产净值进行复核C.执行基金管理人的投资指令D.监督基金管理人的投资运作E.办理与基金托管相关的信息披露事项2.基金财产保管的特殊要求包括（）A.基金财产应当独立设置账户B.基金托管人必须保证基金财产的完整与安全C.基金财产的运用，不得违背基金合同的规定D.基金财产不得用于向基金托管人提供担保E.基金托管人有权自主决定基金财产的投资方向3.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反（），应拒绝执行（）A.基金合同B.证券投资基金法C.交易所交易规则D.中国证监会的规定E.基金托管人内部规定4.基金托管人内部控制的要素一般包括（）A.组织结构B.职责分离C.操作流程D.信息系统E.激励机制5.基金托管人监督基金管理人投资运作的内容可能包括（）A.基金投资比例是否符合基金合同约定B.基金投资范围是否合规C.基金投资禁止行为是否得到遵守D.基金信息披露是否及时、准确、完整E.基金份额的申购、赎回是否顺畅三、判断题（请判断下列语句是否正确，正确的划“√”，错误的划“×”）1.基金托管人是指负责基金财产保管、监督基金管理人投资运作，并承担相应责任的机构。（）2.基金托管人与基金管理人可以是同一机构。（）3.基金托管人对基金财产的保管责任不因基金财产的运用方式不同而改变。（）4.基金托管人有权参与制定基金投资策略。（）5.基金财务会计核算由基金托管人负责。（）6.基金托管人发现基金管理人的行为违反法律法规或基金合同，应当拒绝执行，并及时报告中国证监会。（）7.基金托管人内部控制的目的是为了防范和化解托管业务风险。（）8.基金估值责任主体是基金托管人。（）9.基金托管人需要定期对基金管理人的内部控制制度进行评估。（）10.基金托管人更换需要经过中国证监会的批准。（）---试卷答案一、单项选择题1.B解析：根据《证券投资基金法》第十条，基金托管人由国务院证券监督管理机构会同国务院有关部门选定的商业银行担任；其他金融机构经国务院证券监督管理机构会同国务院有关部门批准，可以担任基金托管人。2.D解析：根据《证券投资基金法》第三十五条，基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规等，应拒绝执行；并及时报告中国证监会。3.D解析：根据《证券投资基金法》第五条，基金财产独立于基金托管人的固有财产，不得归入基金托管人的固有财产。基金托管人不得挪用基金财产。4.C解析：基金托管人对基金管理人进行监督的主要内容是基金投资运作是否符合法律法规、基金合同约定以及公司内部制度等。基金份额的申购和赎回业务主要由基金管理人负责办理，不属于托管人监督的主要范围。5.B解析：基金会计核算是由基金管理人负责的，基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核。因此，基金会计核算的责任主体是基金管理人。6.D解析：基金托管人内部治理要素通常包括治理结构、风险管理、内部控制、合规管理、信息科技管理、人力资源管理等。基金投资策略是基金管理人的职责。7.A解析：基金托管人需要出具法律意见书的事项通常包括基金合同生效、基金扩募、延长基金期限、更换基金管理人或托管人、基金清算等重大事项。基金财产保管属于日常职责，一般不需要出具法律意见书。8.B解析：根据《证券投资基金法》第三十三条，基金托管人对基金管理人的估值结果进行复核，发现估值有误的，应要求基金管理人重新进行估值。9.B解析：根据《证券投资基金法》第三十四条，基金托管人发现基金管理人的行为违反法律法规或基金合同，应拒绝执行，并及时报告中国证监会。10.C解析：内部控制的目标是保证托管业务安全、合规运行，必须覆盖托管业务的各个环节，包括对基金资产的安全保管。二、多项选择题1.A,B,C,D,E解析：根据《证券投资基金法》和基金托管协议，基金托管人的主要职责包括安全保管基金财产、对基金资产净值进行复核、执行基金管理人的投资指令、监督基金管理人的投资运作、办理与基金托管相关的信息披露事项等。2.A,B,C,D解析：基金财产保管的特殊要求包括独立设置账户、保证基金财产的完整与安全、运用不得违背基金合同规定、不得用于向基金托管人提供担保等。3.A,B,C,D解析：基金托管人发现基金管理人的投资指令违反基金合同、证券投资基金法、交易所交易规则、中国证监会的规定等，应拒绝执行。4.A,B,C,D,E解析：基金托管人内部控制的要素通常包括组织结构、职责分离、操作流程、信息系统、风险管理、合规管理、监督机制、激励机制等。5.A,B,C,D解析：基金托管人监督基金管理人投资运作的内容可能包括投资比例、投资范围、禁止行为、信息披露等是否符合法律法规和基金合同约定。三、判断题1.√2.×解析：根据《证券投资基金法》，基金托管人与基金管理人应当严格分开，不得相互兼任职务。3.√解析：基金托管人对基金财产的保管责任是法定责任，不因基金财产的运用方式不同而改变。4.×解析：基金托管人的职责是保管基金财产、监督基金管理人、复核基金资产净值等，但不参与制定基金投资策略。5.×解析：基金财务会计核算由基金管理人负责，基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核。6.√解析：根据《证券投资基金法》，基金托管人发现基金管理人的行为违反法律法规或基金合同，