健全企业信用管理制度规范

PAGE健全企业信用管理制度规范一、总则（一）目的本制度旨在建立健全企业信用管理体系，规范企业信用行为，防范信用风险，维护企业合法权益，提升企业市场竞争力，促进企业可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各分支机构以及全体员工在经营管理活动中涉及的信用管理相关工作。（三）基本原则1.合法合规原则：严格遵守国家法律法规、行业标准以及相关政策规定，确保企业信用管理活动合法合规。2.全面性原则：涵盖企业信用管理的各个环节，包括客户信用信息收集、信用评估、信用决策、信用监控、应收账款管理等，实现全过程、全方位的信用管理。3.客观性原则：以客观事实为依据，运用科学合理的方法和标准进行信用评估和决策，确保信用信息真实、准确、完整。4.动态管理原则：根据企业内外部环境变化以及客户信用状况的动态调整，及时更新信用信息，调整信用政策和措施。5.保密性原则：对涉及企业商业秘密和客户隐私的信用信息予以严格保密，防止信息泄露。二、信用管理机构与职责（一）信用管理委员会1.组成：由公司高层管理人员、各相关部门负责人组成。2.职责审议企业信用管理战略、政策和制度。审批重大信用决策事项，如大额授信、重要客户信用额度调整等。协调解决信用管理工作中的重大问题。监督信用管理工作的执行情况。（二）信用管理部门1.设置：设立独立的信用管理部门，配备专业的信用管理人员。2.职责负责制定和完善企业信用管理制度、流程和标准。收集、整理、分析客户信用信息，建立客户信用档案。开展客户信用评估，确定客户信用等级和信用额度。参与信用决策，为业务部门提供信用支持和风险提示。监控客户信用状况，及时预警和处置信用风险。负责应收账款的跟踪、催收和管理，制定应收账款管理制度和考核办法。定期向上级领导和相关部门汇报信用管理工作情况，提出改进建议。（三）各业务部门1.职责配合信用管理部门开展客户信用信息收集工作，及时提供相关业务信息。在业务活动中严格执行企业信用政策，按照信用额度和信用期限开展业务。负责本部门应收账款的日常管理，协助信用管理部门进行催收工作。对客户信用状况的变化及时反馈给信用管理部门，共同研究应对措施。三、客户信用信息管理（一）信息收集1.收集渠道业务往来过程中与客户直接沟通获取，包括客户基本信息、经营状况、财务状况、信用记录等。第三方信用评级机构、行业协会、政府部门等公开渠道收集。供应商、合作伙伴等提供的客户信用信息。2.收集内容基本信息：包括客户名称、法定代表人、注册地址、经营范围、联系方式等。经营状况：如经营规模、市场份额、产品或服务特点、销售渠道等。财务状况：资产负债情况、盈利能力、现金流状况等财务报表及相关数据。信用记录：银行贷款记录、纳税记录、合同履行情况、涉诉情况等。其他信息：客户在行业内的口碑、与其他企业的合作关系等。（二）信息整理与分析1.信息整理：对收集到的客户信用信息进行分类、汇总、录入信用管理系统，建立完整的客户信用档案。2.信息分析：运用定性和定量分析方法，对客户信用信息进行综合分析，评估客户信用风险。分析内容包括客户偿债能力、盈利能力、营运能力、发展前景等方面。（三）信息更新与维护1.定期对客户信用信息进行更新，确保信息的及时性和准确性。2.关注客户内外部环境变化，如经营战略调整、重大人事变动、市场竞争态势变化等，及时调整客户信用信息。3.对于信用状况发生重大变化的客户，及时进行重新评估和信用额度调整。四、客户信用评估（一）评估指标体系1.财务指标：包括资产负债率、流动比率、速动比率、毛利率、净利率、应收账款周转率、存货周转率等，用于评估客户偿债能力、盈利能力和营运能力。2.非财务指标：如客户经营稳定性、市场竞争力、管理团队素质、行业前景、信用记录等，综合反映客户的整体信用状况。3.权重设置：根据企业经营特点和风险偏好，合理确定各项评估指标的权重，确保评估结果的科学性和合理性。（二）评估方法1.定性评估方法：通过对客户的经营管理情况、市场口碑、行业地位等进行主观评价，如专家打分法、德尔菲法等。2.定量评估方法：运用数学模型和统计方法，对客户的财务数据和非财务数据进行量化分析，如信用评分模型、层次分析法等。3.综合评估方法：将定性评估方法和定量评估方法相结合，综合得出客户信用评估结果。（三）评估流程1.初评：信用管理部门根据收集到的客户信用信息，运用评估指标体系和评估方法进行初步评估，确定客户信用等级的初步意见。2.审核：信用管理部门负责人对初评结果进行审核，确保评估过程合规、评估结果准确。3.终审：对于重大客户或信用额度较高的客户，信用管理委员会进行终审，审批确定客户最终信用等级和信用额度。（四）信用等级划分根据客户信用评估结果，将客户信用等级划分为不同级别，如AAA级（信用极好）、AA级（信用优良）、A级（信用较好）、BBB级（信用一般）、BB级（信用较差）、B级（信用差）、CCC级（信用很差）、CC级（信用极差）、C级（无信用）等。不同信用等级对应不同的信用政策和管理措施。五、信用决策与授信管理（一）信用决策1.决策依据：以客户信用评估结果为主要依据，结合企业经营战略、市场需求、风险承受能力等因素，做出是否给予客户信用以及信用额度、信用期限等的决策。2.决策流程：业务部门提出信用申请，详细说明客户情况、业务需求、预计信用额度和期限等；信用管理部门对申请进行审核评估，提出审核意见；涉及重大信用决策事项，提交信用管理委员会审议决策。（二）授信管理1.授信额度确定：根据客户信用等级和风险状况，合理确定客户授信额度。授信额度可分为单笔授信额度和综合授信额度，综合授信额度是对客户在一定期限内累计可使用的信用额度上限。2.授信期限设定：根据客户经营特点、行业惯例以及风险评估情况，设定合理的授信期限。授信期限应明确起始日期和到期日期，到期后如需继续授信，需重新进行评估和审批。3.授信调整：定期对客户授信额度和期限进行审查，根据客户信用状况变化、业务发展需要等因素，及时调整授信额度和期限。对于信用状况恶化或出现重大风险事项的客户，及时降低或取消授信额度。六、信用监控与风险预警（一）信用监控指标1.财务指标监控：定期关注客户资产负债率、流动比率、速动比率等财务指标的变化，分析客户偿债能力的动态趋势。2.经营指标监控：关注客户销售额、市场份额、产品销售价格、库存水平等经营指标的波动情况，评估客户经营状况的稳定性。3.信用记录监控：及时掌握客户银行贷款还款记录、纳税申报情况、合同履行情况、涉诉信息等信用记录，发现潜在信用风险。（二）风险预警机制1.预警指标设定：根据信用监控指标，设定不同级别的风险预警指标阈值。当客户相关指标接近或超出预警阈值时，发出相应级别的风险预警信号。2.预警级别划分：一般分为红色预警（高风险）、橙色预警（较高风险）、黄色预警（中度风险）、蓝色预警（轻度风险）等。不同预警级别采取不同的风险应对措施。3.预警信息发布与处理：信用管理部门负责风险预警信息的发布，及时通知相关业务部门和领导。业务部门接到预警信息后，应立即采取相应措施，如暂停业务、加强催收、调整信用政策等，并将处理情况及时反馈给信用管理部门。七、应收账款管理（一）应收账款跟踪1.建立应收账款台账，详细记录每笔应收账款的客户名称、金额、账龄、到期日、收款情况等信息。2.定期对应收账款进行跟踪，及时掌握账款回收进度，对于逾期账款及时发出催款通知。3.与客户保持密切沟通，了解客户付款困难原因，协商解决方案，争取按时足额收回账款。（二）应收账款催收1.催收流程：按照逾期时间和金额大小，采取不同的催收方式。对于逾期较短的账款，首先通过电话、邮件等方式提醒客户付款；对于逾期较长的账款，发送正式催款函；对于多次催收无果的账款，可采取上门催收、法律诉讼等手段。2.催收责任分工：明确业务部门和信用管理部门在应收账款催收工作中的职责。业务部门负责与客户直接沟通协商，了解客户还款意愿和能力，制定具体催收方案；信用管理部门负责提供催收支持，协助业务部门进行催收工作，并对催收情况进行跟踪和监督。（三）应收账款坏账管理1.坏账确认：对于经多次催收仍无法收回的应收账款，按照企业财务制度和相关法律法规的规定，确认为坏账。2.坏账处理：及时进行坏账账务处理，冲减应收账款账面价值，并按照规定计提坏账准备。同时，对坏账形成原因进行分析总结，采取相应措施加强应收账款管理，防止类似坏账再次发生。八、内部培训与考核（一）内部培训1.定期组织信用管理知识培训，提高员工对信用管理重要性的认识，增强信用风险防范意识。2.培训内容包括信用管理制度、信用评估方法、应收账款管理技巧、法律法规等方面，提升员工信用管理专业技能。3.针对不同岗位员工，开展有针对性的培训，如业务部门员工重点培训信用政策执行、客户信用信息收集等；信用管理部门员工重点培训信用评估技术、风险预警与处置等。（二）考核机制1.建立信用管理工作考核制度，对各部门和员工的信用管理工作进行量化考核。2.考核指标包括客户信用信息收集完整性、信用评