2025年上交所董秘资格考试题附答案

2025年上交所董秘资格考试题附答案单项选择题（每题2分，共30分）1.上市公司召开股东大会会议，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开（）日前通知各股东。A.10B.15C.20D.30【答案】C【解析】根据《公司法》规定，上市公司召开股东大会会议，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开20日前通知各股东。2.上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的（）。A.10%B.15%C.20%D.25%【答案】D【解析】上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的25%。3.上市公司重大资产重组中，购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到（）以上，且超过5000万元人民币的，构成重大资产重组。A.30%B.40%C.50%D.60%【答案】C【解析】上市公司重大资产重组中，购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币的，构成重大资产重组。4.上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列哪些文件（）。Ⅰ.董事会决议及独立董事的意见Ⅱ.上市公司重大资产重组预案Ⅲ.财务顾问报告Ⅳ.法律意见书A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A【解析】上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露董事会决议及独立董事的意见、上市公司重大资产重组预案。财务顾问报告和法律意见书通常在后续阶段按要求披露。5.上交所上市公司定期报告披露前出现业绩泄露，或者出现业绩传闻且公司证券及其衍生品种交易出现异常波动的，应当（）。A.立即披露本报告期相关财务数据B.待定期报告披露日再披露相关数据C.发布澄清公告D.向交易所申请停牌【答案】A【解析】上交所上市公司定期报告披露前出现业绩泄露，或者出现业绩传闻且公司证券及其衍生品种交易出现异常波动的，应当立即披露本报告期相关财务数据。6.上市公司与关联人发生的交易金额在（）万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应当及时披露。A.300B.500C.1000D.3000【答案】A【解析】上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应当及时披露。7.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人在增持股份完成后（）个月内不得转让所增持的股份。A.3B.6C.9D.12【答案】B【解析】上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人在增持股份完成后6个月内不得转让所增持的股份。8.上交所上市公司在股东大会审议通过利润分配方案后（）个月内完成股利（或股份）的派发事项。A.1B.2C.3D.4【答案】B【解析】上交所上市公司在股东大会审议通过利润分配方案后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。9.上市公司在筹划重大资产重组过程中，应当至少每（）发布一次进展情况公告。A.5个交易日B.10个交易日C.15个交易日D.20个交易日【答案】B【解析】上市公司在筹划重大资产重组过程中，应当至少每10个交易日发布一次进展情况公告。10.上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份发生变动的，应当自该事实发生之日起（）个交易日内向上市公司报告并由上市公司在证券交易所网站进行公告。A.1B.2C.3D.5【答案】B【解析】上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份发生变动的，应当自该事实发生之日起2个交易日内向上市公司报告并由上市公司在证券交易所网站进行公告。11.上交所上市公司出现下列哪种情形，不属于实施退市风险警示的情况（）。A.最近两个会计年度经审计的净利润连续为负值B.因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌2个月C.未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告，且公司股票已停牌2个月D.公司生产经营活动受到严重影响且预计在3个月内不能恢复正常【答案】D【解析】公司生产经营活动受到严重影响且预计在3个月内不能恢复正常不属于实施退市风险警示的情形。A、B、C选项均符合实施退市风险警示的条件。12.上市公司拟变更募集资金投资项目的，应当在提交董事会审议后（）内报告上交所并公告。A.2个交易日B.3个交易日C.5个交易日D.10个交易日【答案】A【解析】上市公司拟变更募集资金投资项目的，应当在提交董事会审议后2个交易日内报告上交所并公告。13.上交所上市公司召开股东大会，应当聘请律师对以下哪些事项出具法律意见（）。Ⅰ.会议的召集、召开程序是否符合法律、行政法规、本规则和公司章程的规定Ⅱ.出席会议人员的资格、召集人资格是否合法有效Ⅲ.会议的表决程序、表决结果是否合法有效Ⅳ.会议记录是否完整A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A【解析】上交所上市公司召开股东大会，应当聘请律师对会议的召集、召开程序是否符合法律、行政法规、本规则和公司章程的规定，出席会议人员的资格、召集人资格是否合法有效，会议的表决程序、表决结果是否合法有效出具法律意见。会议记录是否完整并非律师出具法律意见的必备事项。14.上市公司应当在可转换公司债券期满前（）个交易日内披露本息兑付公告。A.3-5B.5-7C.7-10D.10-15【答案】A【解析】上市公司应当在可转换公司债券期满前3-5个交易日内披露本息兑付公告。15.上交所上市公司重大资产重组涉及发行股份购买资产的，其发行股份的价格不得低于市场参考价的（）。A.70%B.80%C.90%D.100%【答案】B【解析】上交所上市公司重大资产重组涉及发行股份购买资产的，其发行股份的价格不得低于市场参考价的80%。多项选择题（每题3分，共30分）1.以下属于上市公司信息披露的基本原则的有（）。A.真实原则B.准确原则C.完整原则D.及时原则【答案】ABCD【解析】上市公司信息披露应遵循真实、准确、完整、及时等基本原则。2.上市公司的关联交易包括（）。A.购买或者出售资产B.对外投资（含委托理财、委托贷款等）C.提供财务资助D.租入或者租出资产【答案】ABCD【解析】上市公司的关联交易包括购买或者出售资产、对外投资（含委托理财、委托贷款等）、提供财务资助、租入或者租出资产等多种形式。3.上市公司出现以下哪些情形，上交所可以对其股票实施退市风险警示（）。A.最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值B.最近一个会计年度的财务会计报告被会计师事务所出具无法表示意见或者否定意见的审计报告C.因欺诈发行受到中国证监会行政处罚D.因重大信息披露违法受到中国证监会行政处罚【答案】ABCD【解析】上述A、B、C、D选项情形均符合上交所对股票实施退市风险警示的条件。4.上市公司重大资产重组可能导致上市公司的（）发生变化。A.主营业务B.资产结构C.股权结构D.经营业绩【答案】ABCD【解析】上市公司重大资产重组通常会对主营业务、资产结构、股权结构和经营业绩等方面产生影响。5.上交所上市公司定期报告包括（）。A.年度报告B.半年度报告C.季度报告D.月度报告【答案】ABC【解析】上交所上市公司定期报告包括年度报告、半年度报告和季度报告，不包括月度报告。6.上市公司在披露重大资产重组预案时，应当披露的内容包括（）。A.交易对方基本情况B.交易标的基本情况C.本次交易对上市公司的影响D.业绩承诺及补偿安排【答案】ABCD【解析】上市公司在披露重大资产重组预案时，应当披露交易对方基本情况、交易标的基本情况、本次交易对上市公司的影响以及业绩承诺及补偿安排等内容。7.上市公司董事、监事和高级管理人员在下列哪些期间不得买卖本公司股票（）。A.上市公司定期报告公告前30日内B.上市公司业绩预告、业绩快报公告前10日内C.自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中，至依法披露后2个交易日内D.证券交易所规定的其他期间【答案】ABCD【解析】上市公司董事、监事和高级管理人员在上述A、B、C、D选项所述期间均不得买卖本公司股票。8.上交所上市公司在发布澄清公告时，应当遵循的要求有（）。A.及时披露B.内容真实、准确、完整C.不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.明确回应市场传闻或质疑【答案】ABCD【解析】上交所上市公司在发布澄清公告时，应当及时披露，内容真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，且要明确回应市场传闻或质疑。9.上市公司募集资金的存放与使用应当遵循（）原则。A.专户存储B.专款专用C.规范使用D.公开透明【答案】ABCD【解析】上市公司募集资金的存放与使用应当遵循专户存储、专款专用、规范使用、公开透明等原则。10.上交所上市公司召开股东大会，下列哪些人员可以出席会议（）。A.股东B.股东代理人C.公司董事D.公司监事【答案】ABCD【解析】上交所上市公司召开股东大会，股东、股东代理人、公司董事、公司监事等人员均可以出席会议。判断题（每题2分，共20分）1.上市公司可以在定期报告披露前发布业绩快报。（）【答案】正确【解析】上市公司可以在定期报告披露前发布业绩快报，以提前向市场披露业绩情况。2.上市公司的关联交易只要经过董事会审议通过即可实施，无需股东大会批准。（）【答案】错误【解析】上市公司的重大关联交易除需董事会审议通过外，还需提交股东大会批准。3.上市公司董事、监事和高级管理人员持有的本公司股份在离职后半年内不得转让。（）【答案】正确【解析】根据规定，上市公司董事、监事和高级管理人员持有的本公司股份在离职后半年内不得转让。4.上交所上市公司重大资产重组，交易对方为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，应当以其获得的股份和现金进行业绩补偿。（）【答案】正确【解析】在这种情况下，交易对方应当以其获得的股份和现金进行业绩补偿。5.上市公司可以随意变更募集资金的用途。（）【答案】错误【解析】上市公司变更募集资金用途需要按照规定的程序进行，不能随意变更。6.上市公司在披露年度报告时，可以不披露内部控制自我评价报告。（）【答案】错误【解析】上市公司在披露年度报告时，通常需要披露内部控制自我评价报告。7.上交所上市公司出现连续三个会计年度亏损的情形，将直接终止上市。（）【答案】错误【解析】上交所上市公司出现连续三个会计年度亏损的情形，一般先实施退市风险警示，之后还有一系列的程序和条件，并非直接终止上市。8.上市公司召开股东大会，股东只能亲自出席会议，不能委托代理人出席。（）【答案】错误【解析】上市公司召开股东大会，股东可以委托代理人出席会议。9.上市公司与关联人发生的交易金额低于300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值低于0.5%的关联交易，无需披露。（）【答案】正确【解析】符合规定金额标准以下的关联交易无需披露。10.上市公司重大资产重组涉及发行股份购买资产的，发行股份的定价基准日可以为董事会决议公告日、股东大会决议公告日或者发行期首日。（）【答案】正确【解析】上市公司重大资产重组涉及发行股份购买资产的，发行股份的定价基准日可以为董事会决议公告日、股东大会决议公告日或者发行期首日。简答题（每题10分，共20分）1.简述上市公司信息披露的重要性。【答案】上市公司信息披露具有多方面的重要性：（1）保护投资者利益：准确、及时、完整的信息披露能够使投资者充分了解公司的财务状况、经营成果、发展前景等情况，帮助投资者做出合理的投资决策，避免因信息不对称而遭受损失，保障投资者的知情权和公平交易权。（2）维护证券市场秩序：信息披露是证券市场有效运行的基础。规范的信息披露可以减少内幕交易、操纵市场等违法行为的发生，增强市场的透明度和公信力，促进证券市场的公平、公正、公开，维护市场的正常秩序。（3）促进公司治理：信息披露要求上市公司建立健全内部管理制度和财务制度，提高公司的运营效率和管理水平。同时，通过向市场披露公司的治理结构、决策程序等信息，接受投资者和社会的监督，有助于改善公司治理状况。（4）增强市场信心：及时、准确的信息披露能够让投资者对上市公司有更清晰的认识，增强投资者对市场的信心。当市场参与者对市场有信心时，会促进资金的合理流动和资源的有效配置，推动证券市场的健康发展。（5）满足监管要求：信息披露是证券监管机构对上市公司进行监管的重要手段。上市公司按照规定进行信息披露，有助于监管机构及时掌握公司的情况，实施有效的监管，防范市场风险。2.请说明上市公司重大资产重组的一般流程。【答案】上市公司重大资产重组一般包括以下流程：（1）筹划阶段：-公司内部决策：上市公司的管理层或控股股东等相关方开始酝酿重大资产重组事项，进行初步的可行性研究和方案设计，并提交公司董事会进行讨论。-保密与停牌：为避免信息泄露导致股价异常波动，在筹划过程中，公司通常会采取严格的保密措施。必要时，公司会向上交所申请股票停牌。（2）预案编制与披露阶段：-编制预案：公司组织相关中介机构（如财务顾问、会计师事务所、律师事务所等）开展尽职调查，编制重大资产重组预案，明确交易对方