2026年全国基金从业资格考试模拟及答案

2026年全国基金从业资格考试模拟及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：2026年全国基金从业资格考试模拟试卷考核对象：基金从业资格考试考生题型分值分布-判断题（总共10题，每题2分）总分20分-单选题（总共10题，每题2分）总分20分-多选题（总共10题，每题2分）总分20分-案例分析（总共3题，每题6分）总分18分-论述题（总共2题，每题11分）总分22分总分：100分---一、判断题（每题2分，共20分）1.基金管理人应当建立健全的基金份额持有人权利保护制度，但无需定期披露基金运作情况。2.基金销售机构从事基金销售活动，不得以任何方式承诺收益或承担亏损。3.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规等，应当拒绝执行。4.开放式基金在每日收盘后才能确认基金份额，封闭式基金则无此要求。5.基金信息披露中，招募说明书属于要约邀请文件。6.基金管理人董事会对基金财产的损失承担有限责任。7.基金投资于非上市证券的估值方法由中国证监会制定统一标准。8.基金销售适用性要求销售机构根据投资者的风险承受能力推荐合适的产品。9.基金合同是基金运作的基础法律文件，其内容不得随意变更。10.基金管理人聘请的外部审计机构必须具有证券期货业务审计资格。二、单选题（每题2分，共20分）1.下列哪项不属于基金管理人应当履行的职责？（）A.组织基金财产的投资管理B.编制基金财务会计报告C.办理基金份额的申购和赎回D.决定基金财产的分配方案2.基金信息披露中，"基金合同"的主要法律效力体现在？（）A.约束基金份额持有人B.规范基金管理人的行为C.确定基金的投资范围D.作为基金上市的必备文件3.基金销售机构对基金销售人员的培训，每年累计时间不少于？（）A.20小时B.40小时C.60小时D.80小时4.基金投资于股票，其估值方法通常采用？（）A.成本法B.市价法C.现金流量折现法D.重置成本法5.基金合同中，关于基金运作方式的描述，以下正确的是？（）A.必须明确基金的投资目标B.可以不规定基金的投资策略C.无需说明基金的投资限制D.应当详细列举所有投资标的6.基金托管人对基金财产的保管，主要职责包括？（）A.执行基金管理人的投资指令B.对基金资产进行会计核算C.定期对基金资产进行估值D.向投资者披露基金运作情况7.基金销售适用性中，"了解你的客户"原则的核心是？（）A.调查客户的收入水平B.评估客户的风险承受能力C.确定客户的投资期限D.了解客户的投资偏好8.基金合同终止后，基金财产的清算程序由？（）A.基金管理人负责B.基金托管人负责C.中国证监会监督D.基金份额持有人大会决定9.基金信息披露中，"定期报告"的主要披露内容包括？（）A.基金的投资策略B.基金的业绩表现C.基金的风险评估D.以上全部10.基金管理人聘请的外部投资顾问，应当符合的条件不包括？（）A.具有基金从业资格B.具有相应的投资经验C.具有中国证监会颁发的业务许可D.具有较高的收入水平三、多选题（每题2分，共20分）1.基金管理人的内部控制制度应当包括？（）A.风险管理措施B.信息披露流程C.投资决策机制D.财务管理制度2.基金销售机构在销售基金产品时，应当遵循的原则包括？（）A.客户利益优先B.公开透明C.合理收费D.风险揭示充分3.基金合同中，关于基金运作费用的描述，以下正确的是？（）A.应当明确费用的计提标准B.可以不披露费用的使用情况C.未经基金份额持有人同意不得提高费用D.应当定期向投资者披露费用的使用情况4.基金投资于固定收益证券，其估值方法通常采用？（）A.市价法B.成本法C.现金流量折现法D.折现现金流法5.基金信息披露中，"临时报告"的主要披露内容包括？（）A.基金份额持有人大会的决议B.基金管理人的重大变更C.基金的重大损失D.基金的投资亏损6.基金托管人对基金财产的保管，主要职责包括？（）A.安全保管基金财产B.执行基金管理人的投资指令C.对基金资产进行会计核算D.定期对基金资产进行估值7.基金销售适用性中，"了解你的产品"原则的核心是？（）A.确定产品的风险等级B.明确产品的投资范围C.了解产品的费用结构D.评估产品的业绩表现8.基金合同终止后，基金财产的清算程序应当包括？（）A.基金财产的估值B.基金财产的分配C.基金费用的扣除D.基金债务的清偿9.基金信息披露中，"定期报告"的主要披露内容包括？（）A.基金的投资组合B.基金的业绩表现C.基金的风险评估D.基金的管理人报告10.基金管理人聘请的外部投资顾问，应当符合的条件包括？（）A.具有基金从业资格B.具有相应的投资经验C.具有中国证监会颁发的业务许可D.具有良好的职业道德四、案例分析（每题6分，共18分）案例一某基金销售机构在销售一款混合型基金产品时，销售人员向客户承诺该基金未来一年收益率不低于10%，并暗示如果达不到该收益率，机构将承担所有损失。客户A风险承受能力为保守型，但销售人员仍极力推荐该基金。问题：1.该销售行为是否合规？为什么？2.该销售机构应当如何改进其销售行为？案例二某基金管理人发现其管理的基金在某季度投资于某只股票的市值占比超过30%，但基金合同中约定的股票投资比例上限为20%。基金管理人决定继续持有该股票，并向中国证监会报告。问题：1.该基金管理人的行为是否合规？为什么？2.如果基金托管人发现该情况，应当如何处理？案例三某基金份额持有人大会拟就基金合同的重大变更进行表决，但会议通知发出后，仅有30%的基金份额持有人参加投票，且赞成票未达到2/3的法定要求。问题：1.该基金份额持有人大会的表决结果是否有效？为什么？2.如果基金管理人决定继续推进该变更，应当如何处理？五、论述题（每题11分，共22分）1.试述基金管理人内部控制制度的主要内容及其重要性。2.结合实际案例，分析基金销售适用性在保护投资者利益方面的作用。---标准答案及解析一、判断题1.×（基金管理人应当定期披露基金运作情况）2.√3.√4.√5.√6.×（基金管理人董事会对基金财产的损失承担无限责任）7.×（估值方法由基金管理人制定，报中国证监会备案）8.√9.×（基金合同内容变更需经基金份额持有人大会通过）10.√解析1.基金管理人应当定期披露基金运作情况，包括季度报告、半年度报告、年度报告等。6.基金管理人董事会对基金财产的损失承担无限责任，除非有法律另有规定。二、单选题1.D2.B3.C4.B5.A6.A7.B8.A9.D10.D解析4.基金投资于股票，其估值方法通常采用市价法。7.基金销售适用性中，"了解你的客户"原则的核心是评估客户的风险承受能力。三、多选题1.A,B,C,D2.A,B,C,D3.A,C,D4.B,C5.A,B,C6.A,B,C,D7.A,B,C8.A,B,C,D9.A,B,C,D10.A,B,C解析4.基金投资于固定收益证券，其估值方法通常采用成本法和现金流量折现法。7.基金销售适用性中，"了解你的产品"原则的核心是确定产品的风险等级、明确产品的投资范围、了解产品的费用结构。四、案例分析案例一1.不合规。根据《基金法》和《基金销售管理办法》，基金销售机构不得承诺收益或承担亏损。2.应当加强销售人员培训，确保其遵守相关法律法规，并根据客户的风险承受能力推荐合适的产品。案例二1.不合规。基金管理人未遵守基金合同约定的投资比例限制。2.基金托管人应当拒绝执行该投资指令，并及时向中国证监会报告。案例三1.表决结果无效。根据《基金法》，基金份额持有人大会的表决需有2/3以上基金份额持有人参加，且须经参加表决的基金份额持有人所持表决权的2/3以上通过。2.基金管理人应当重新召集基金份额持有人大会，并确保符合法定要求。五、论述题1.基金管理人内部控制制度的主要内容及其重要性基金管理人内部控制制度的主要内容包括：-风险管理制度：识别、评估和控制基金运作中的各类风险。-信息管理制度：确保基金信息披露的准确性和及时性。-投资管理制度：规范基金的投资决策和执行流程。-财务管理制度：确保基金财产的安全和有效使用。-合规管理制度：确保基金运作符合法律法规和监管要求。重要性：-保障基金财产安全，防止利益冲突和内部欺诈。-提高基金运作效率，降低运营成本。-增强投资者信心，提升基金管理人的市场竞争力。2.基金销售适用性在保护投资者利益方面的作用基金销售适用性通过"了解你的客户"和"了解你的产品"原则，确保投资者购买