2026年甘肃省证券从业资格考试及答案

2026年甘肃省证券从业资格考试及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：2026年甘肃省证券从业资格考试试卷考核对象：证券从业资格考试应试人员题型分值分布：-判断题（20分）-单选题（20分）-多选题（20分）-案例分析（18分）-论述题（22分）总分：100分---一、判断题（共10题，每题2分，共20分）1.证券公司从事证券自营业务，其自营规模不得超过净资本的200%。2.证券公司客户资产管理业务中，定向资产管理计划的客户可以是机构投资者。3.证券发行人的董事、监事和高级管理人员在任期内的离职，属于内幕信息。4.证券交易印花税的税率由国务院决定，并报全国人大常委会备案。5.证券公司融资融券业务中，保证金比例不得低于150%。6.证券公司设立营业部，注册资本最低限额为3000万元人民币。7.证券公司债券的发行利率不得超过同期银行间债券市场企业债券发行利率的平均值。8.证券公司可以将其证券经纪业务委托给其他证券公司办理。9.证券公司内部控制制度应当明确禁止利益冲突的情形，并建立防范机制。10.证券公司从事资产管理业务，应当确保客户资产独立于管理人资产。二、单选题（共10题，每题2分，共20分）1.下列关于证券公司净资本的表述，正确的是（）。A.净资本是指证券公司净资产减去资产减值准备后的余额B.净资本是证券公司持续经营的重要指标，但与风险覆盖率无关C.净资本的计算不包括证券公司对外担保余额D.净资本越高，证券公司的风险承受能力越低2.证券公司从事证券承销业务，承销的证券发行规模达到一定金额时，应当聘请主承销商，其规模标准为（）。A.1亿元以下B.1亿元至5亿元C.5亿元至10亿元D.10亿元以上3.证券公司客户资产管理业务中，集合资产管理计划的份额登记，应当由（）。A.证券公司自行办理B.中国证券登记结算有限责任公司办理C.中国证监会指定机构办理D.证券登记结算公司或托管机构办理4.证券公司融资融券业务中，客户信用证券账户的证券，可以用于（）。A.证券公司自营买卖B.证券公司融资融券业务C.客户非信用交易D.证券公司员工个人投资5.证券公司债券的发行，应当由（）。A.中国证监会审批B.证券交易所备案C.中国证券业协会核准D.证监会派出机构监管6.证券公司设立营业部，其注册资本最低限额为（）。A.1000万元人民币B.2000万元人民币C.3000万元人民币D.5000万元人民币7.证券公司从事资产管理业务，其投资管理人应当具备（）。A.3年以上证券投资经验B.5年以上证券投资经验C.7年以上证券投资经验D.10年以上证券投资经验8.证券公司内部控制制度中，对关键岗位人员的职责分离要求，主要目的是（）。A.减少管理成本B.防范操作风险C.提高业务效率D.增加盈利能力9.证券公司从事证券自营业务，其自营投资规模不得超过净资本的（）。A.100%B.150%C.200%D.300%10.证券公司客户资产管理业务中，定向资产管理计划的客户可以是（）。A.机构投资者B.个人投资者C.机构投资者或个人投资者D.仅限于机构投资者三、多选题（共10题，每题2分，共20分）1.证券公司从事证券自营业务，其自营投资范围包括（）。A.股票B.债券C.期货D.期权2.证券公司客户资产管理业务中，集合资产管理计划的投资者人数要求为（）。A.2人以上100人以下B.5人以上200人以下C.10人以上200人以下D.20人以上200人以下3.证券公司融资融券业务中，客户信用账户的保证金比例不得低于（）。A.100%B.150%C.180%D.200%4.证券公司债券的发行，应当符合的条件包括（）。A.具有良好的公司治理结构B.最近2年财务状况良好C.发行的证券利率不超过同期银行间债券市场企业债券发行利率的平均值D.中国证监会规定的其他条件5.证券公司设立营业部，其业务范围包括（）。A.证券经纪业务B.证券承销与保荐业务C.证券自营业务D.客户资产管理业务6.证券公司内部控制制度中，对关键岗位人员的职责分离要求，主要涉及（）。A.业务操作与风险管理B.资金清算与账户管理C.信息披露与合规管理D.业务审批与执行7.证券公司从事证券自营业务，其自营规模不得超过净资本的（）。A.100%B.150%C.200%D.300%8.证券公司客户资产管理业务中，定向资产管理计划的客户可以是（）。A.机构投资者B.个人投资者C.机构投资者或个人投资者D.仅限于机构投资者9.证券公司内部控制制度中，对关键岗位人员的轮岗要求，主要目的是（）。A.减少管理成本B.防范操作风险C.提高业务效率D.增加盈利能力10.证券公司从事证券自营业务，其自营投资范围包括（）。A.股票B.债券C.期货D.期权四、案例分析（共3题，每题6分，共18分）案例一：某证券公司2025年12月31日的财务报表显示，其净资产为10亿元，资产减值准备为1亿元，对外担保余额为2亿元，自营投资规模为6亿元。请问该证券公司的净资本是多少？是否满足融资融券业务的保证金比例要求（150%）？案例二：某证券公司拟发行5亿元公司债券，其最近2年财务状况良好，发行利率为4.5%，同期银行间债券市场企业债券发行利率的平均值为4.0%。请问该证券公司是否需要中国证监会的审批？其发行是否符合条件？案例三：某证券公司客户A，投资100万元参与集合资产管理计划，该计划的投资方向为股票和债券，风险等级为中等。请问该证券公司是否需要向客户A充分揭示风险？其集合资产管理计划的投资者人数是否合规？五、论述题（共2题，每题11分，共22分）1.论述证券公司内部控制制度的主要内容及其在防范风险中的作用。2.结合当前证券市场发展趋势，分析证券公司客户资产管理业务的发展方向及面临的挑战。---标准答案及解析一、判断题1.√证券公司自营规模不得超过净资本的200%。2.√定向资产管理计划的客户可以是机构投资者。3.√董事、监事和高级管理人员的离职属于内幕信息。4.×证券交易印花税的税率由国务院决定，并报全国人大常委会备案。5.√保证金比例不得低于150%。6.√营业部注册资本最低限额为3000万元人民币。7.×证券公司债券的发行利率不得超过同期银行间债券市场企业债券发行利率的平均值。8.×证券公司不得将其证券经纪业务委托给其他证券公司办理。9.√内部控制制度应当明确禁止利益冲突的情形。10.√客户资产独立于管理人资产。解析：1.证券公司自营规模不得超过净资本的200%，符合《证券公司监督管理条例》规定。4.证券交易印花税的税率由国务院决定，并报全国人大常委会备案，但实际操作中由财政部、国家税务总局决定。7.证券公司债券的发行利率不得超过同期银行间债券市场企业债券发行利率的平均值，但具体规定需参考最新政策。二、单选题1.A净资本是指证券公司净资产减去资产减值准备后的余额。2.B承销证券规模达到1亿元至5亿元时，应当聘请主承销商。3.B集合资产管理计划的份额登记由中国证券登记结算有限责任公司办理。4.B客户信用证券账户的证券可以用于证券公司融资融券业务。5.A证券公司债券的发行由中国证监会审批。6.C营业部注册资本最低限额为3000万元人民币。7.B投资管理人应当具备5年以上证券投资经验。8.B职责分离要求主要目的是防范操作风险。9.C自营投资规模不得超过净资本的200%。10.C定向资产管理计划的客户可以是机构投资者或个人投资者。解析：3.集合资产管理计划的份额登记由中国证券登记结算有限责任公司办理，符合《证券公司客户资产管理业务管理办法》规定。8.职责分离要求主要目的是防范操作风险，避免利益冲突。三、多选题1.ABCD自营投资范围包括股票、债券、期货、期权。2.AB集合资产管理计划的投资者人数为2人以上100人以下。3.BCD保证金比例不得低于150%、180%、200%。4.ABD发行条件包括良好的公司治理结构、最近2年财务状况良好、发行利率不超过同期银行间债券市场企业债券发行利率的平均值。5.AD营业部业务范围包括证券经纪业务和证券自营业务。6.ABC职责分离要求主要涉及业务操作与风险管理、资金清算与账户管理、信息披露与合规管理。7.BC自营规模不得超过净资本的150%、200%。8.C定向资产管理计划的客户可以是机构投资者或个人投资者。9.B轮岗要求主要目的是防范操作风险。10.ABCD自营投资范围包括股票、债券、期货、期权。解析：5.营业部业务范围包括证券经纪业务和证券自营业务，其他业务需另行审批。9.轮岗要求主要目的是防范操作风险，避免长期从事同一岗位导致风险累积。四、案例分析案例一：净资本=净资产-资产减值准备-对外担保余额=10亿元-1亿元-2亿元=7亿元。融资融券业务的保证金比例要求为150%，该证券公司自营投资规模为6亿元，净资本为7亿元，6亿元/7亿元=85.7%，低于150%，不满足要求。案例二：该证券公司发行5亿元公司债券，发行利率为4.5%，高于同期银行间债券市场企业债券发行利率的平均值4.0%，需要中国证监会的审批。其最近2年财务状况良好，符合发行条件。案例三：该证券公司需要向客户A充分揭示风险，集合资产管理计划的投资者人数为1人（客户A），不符合2人以上的要求，不合规。五、论述题1.证券公司内部控制制度的主要内容及其在防范风险中的作用证券公司内部控制制度的主要内容包括：-组织架构控制：明确各部门职责，建立有效的制衡机制。-业务流程控制：规范业务操作流程，确保风险可控。-信息披露控制：确保信息披露的真实、准确、完整。-风险管理控制：建立风险识别、评估、监控和处置机制。-合规管理控制：确保业务活动符合法律法规和监管要求。内部控制制度在防范风险中的作用体现在：-降低操作风险：通过职责分离和流程规范，减少人为错误。-提高合规性：确保业务活动符合监管要求，避免处罚。-增强风险意识：通过制度培训，提高员