规范业务审批审核制度

PAGE规范业务审批审核制度一、总则（一）目的为加强公司业务管理，确保业务活动合法合规、高效有序进行，保障公司利益，特制定本业务审批审核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有业务活动的审批审核流程，包括但不限于合同签订、费用报销、项目立项、人事任免等各类业务事项。（三）基本原则1.合法性原则：业务审批审核必须符合国家法律法规、行业标准以及公司内部规定。2.准确性原则：审批审核人员应准确判断业务事项的真实性、合理性和完整性，确保审批结果准确无误。3.及时性原则：各环节审批审核人员应在规定时间内完成审批审核工作，不得拖延，以保证业务活动顺利推进。4.责任明确原则：明确各审批审核环节的责任主体，做到责任到人，避免出现推诿扯皮现象。二、审批审核流程概述（一）业务发起业务部门根据工作需要发起业务申请，填写相关业务申请表，详细说明业务事项的内容、目的、预计时间、预算等信息，并附上必要的支持文件，如合同草案、项目计划书、费用明细等。（二）初审1.部门负责人初审：业务申请表提交至业务部门负责人，部门负责人对业务事项的必要性、可行性、合规性进行初步审核。重点审查业务是否符合部门工作计划和目标，是否存在潜在风险，支持文件是否齐全、真实。2.初审意见：部门负责人根据初审情况，在业务申请表上签署初审意见，同意则提交下一环节，不同意则说明理由并退回业务部门。（三）审核1.职能部门审核：根据业务性质，流转至相关职能部门进行审核。如涉及财务事项，由财务部门审核预算合理性、费用支出合规性；涉及法律事务，由法务部门审核合同条款、业务合规性等。2.审核要点：职能部门审核人员依据专业知识和相关规定，对业务事项进行全面细致审核。财务部门关注费用预算与公司财务政策的契合度、资金来源及使用的合理性；法务部门着重审查业务活动是否存在法律风险，合同条款是否公平、合法、有效。3.审核意见：职能部门审核人员完成审核后，在业务申请表上签署审核意见，明确同意、补充完善或不同意的结论及具体理由，并提交至审批环节。（四）审批1.管理层审批：根据业务事项的重要性和金额大小，提交至相应层级的管理层进行审批。一般业务事项由分管领导审批，重大业务事项需经总经理或董事会审批。2.审批决策：管理层审批人员综合考虑业务情况、初审和审核意见，做出最终审批决策。审批通过则进入业务执行阶段，审批不通过则说明原因并退回业务部门重新调整或终止业务。（五）业务执行与监督1.业务执行：业务部门按照审批通过的内容组织实施业务活动，确保业务执行过程符合规定要求，及时解决执行过程中出现的问题。2.监督检查：公司内部审计、监察等部门对业务执行情况进行定期或不定期监督检查，重点审查业务执行是否与审批内容一致，是否存在违规操作、浪费资源等情况。发现问题及时督促整改，并追究相关人员责任。（六）归档业务活动完成后相关文件资料按照公司档案管理规定进行归档保存，以备后续查阅和审计。归档资料应包括业务申请表、审批审核意见、执行过程记录、结果报告等完整材料。三、各业务类型审批审核细则（一）合同签订审批审核1.合同起草：业务部门负责起草合同文本，合同内容应明确双方权利义务、标的、价款、履行期限、违约责任等关键条款。2.初审：业务部门负责人审核合同条款是否符合业务需求，是否存在重大风险，合同格式是否规范。3.财务审核：财务部门审核合同价款支付方式、结算周期、资金安排是否合理，是否符合公司财务规定。4.法务审核：法务部门对合同条款的合法性、合规性、完整性进行严格审查，重点关注合同争议解决条款、知识产权归属等法律风险点。5.管理层审批：根据合同金额和性质，由分管领导或总经理审批。重大合同需经董事会审议通过。（二）费用报销审批审核1.报销申请：报销人填写费用报销单，详细注明费用发生时间、事由、金额，并附上有效发票及相关证明材料。2.部门初审：部门负责人审核费用是否真实发生、是否与业务相关、报销标准是否符合公司规定。3.财务审核：财务人员审核发票真伪、报销金额计算准确性、费用是否超预算、报销流程是否合规。4.审批：根据费用金额大小，由部门负责人、分管领导或总经理审批。超预算费用需特别说明并经上级领导批准。（三）项目立项审批审核1.立项申请：项目负责人提交项目立项申请书，阐述项目背景、目标、内容、实施计划、预期成果、预算等。2.初审：业务部门负责人审核项目立项的必要性、可行性，是否与公司战略目标相符，项目团队组建是否合理。3.职能部门审核：技术部门评估项目技术可行性，财务部门审核预算合理性，市场部门分析项目市场前景和潜在收益。4.管理层审批：经综合评估后，由总经理或董事会审批立项申请。重大项目需组织专家评审论证后再行决策。（四）人事任免审批审核1.任免提议：用人部门提出人事任免建议，说明任免岗位、原因、候选人情况等。2.人力资源部门审核：人力资源部门审查任免程序是否合规，候选人资格条件是否符合岗位要求，薪酬待遇是否合理。3.管理层审批：根据人事任免层级和重要性，由分管领导、总经理或董事会审批。涉及高级管理人员任免需严格按照公司章程规定执行。四、审批审核权限划分（一）一般业务事项审批权限1.金额在[X]元以下的日常费用报销、一般性合同签订等业务事项，由业务部门负责人初审，财务部门审核，分管领导审批。2.金额在[X]元至[X]元之间的业务事项，经业务部门负责人初审、财务部门审核后，报总经理审批。（二）重大业务事项审批权限1.涉及金额超过[X]元的重大合同签订、重大项目立项等业务，需经业务部门负责人初审、财务部门审核、法务部门审核、总经理审核后，提交董事会审议批准。2.人事任免中涉及高级管理人员职位变动的，按照公司章程规定，经董事会提名委员会审议、董事会决议通过。（三）特殊情况审批权限对于紧急且影响重大的业务事项，在确保风险可控的前提下，可由总经理特批先行开展业务，但事后需及时补齐完整审批审核手续。五、审批审核人员职责（一）业务发起人员职责1.准确、完整填写业务申请表，如实提供业务相关信息和支持文件。2.对业务事项的真实性、必要性、可行性负责，积极配合后续审批审核环节工作，按照要求补充完善相关资料。（二）初审人员职责1.认真审查业务申请表及相关资料，判断业务是否符合部门工作安排和公司规定。2.提出明确的初审意见，对初审结果负责，确保初审环节的准确性和严谨性。（三）审核人员职责1.依据专业知识和相关规定，对业务事项进行全面审核，出具客观公正的审核意见。2.对审核发现的问题及时与业务部门沟通，要求其整改完善，对审核结果的专业性和准确性负责。（四）审批人员职责1.综合考虑各方面因素，做出科学合理的审批决策，对审批结果负责。2.对重大业务事项的审批进行充分论证，必要时组织相关人员进行讨论研究，确保审批决策符合公司利益和长远发展。（五）监督检查人员职责1.定期或不定期对业务执行情况进行监督检查，及时发现问题并督促整改。2.对监督检查结果负责，如实报告业务执行中的违规违纪行为，提出处理建议。六、审批审核时间规定（一）一般业务审批审核时间1.初审环节应在收到业务申请表后的[X]个工作日内完成。2.审核环节根据业务复杂程度，在[X]至[X]个工作日内完成。3.审批环节一般在[X]个工作日内给予批复，特殊情况不超过[X]个工作日。（二）紧急业务审批审核时间对于紧急业务事项，各环节审批审核人员应在[X]小时内做出响应，在确保风险可控的前提下，优先处理，原则上在[X]个工作日内完成全部审批审核流程。七、沟通与协调机制（一）内部沟通渠道1.建立专门的业务审批审核工作群，用于各环节人员及时沟通业务进展、反馈问题、共享信息。2.设立咨询热线或邮箱，业务发起人员及相关部门在审批审核过程中遇到疑问可随时咨询。（二）协调会议1.定期召开业务审批审核协调会议，由管理层主持，各业务部门、职能部门负责人参加，总结审批审核工作情况，协调解决存在的问题，优化审批审核流程。2.针对重大业务事项或复杂问题，组织专项协调会议，集中各方意见，共同研究解决方案，确保业务顺利推进。八、责任追究与处罚（一）责任追究情形1.业务发起人员提供虚假信息、隐瞒重要情况，导致审批审核失误或业务受损。2.初审、审核、审批人员未认真履行职责，玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊，做出错误审批审核结论。3.业务执行人员未按照审批内容执行，擅自变更业务内容或违规操作。4.监督检查人员未有效履行监督职责，对违规行为未能及时发现和制止。（二）处罚措施1.对于情节较轻的违规行为，给予批评教育、责令改正，并处以一定金额的罚款。2.对于情节严重、造成较大损失的违规行为