规范信披事前监管制度

PAGE规范信披事前监管制度一、总则（一）目的为加强公司信息披露管理，规范信息披露行为，提高信息披露质量，保护投资者合法权益，依据相关法律法规及行业标准，制定本规范信披事前监管制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司在信息披露过程中的事前监管工作。（三）基本原则1.真实性原则：信息披露应真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。2.及时性原则：应在规定的时间内及时披露信息，确保投资者能够及时获取相关信息。3.公平性原则：应公平地向所有投资者披露信息，不得有选择性披露或歧视性待遇。4.合规性原则：严格遵守国家法律法规、证券监管部门的规定以及公司内部制度，确保信息披露合法合规。二、信息披露事项分类及要求（一）定期报告1.年度报告公司应在每个会计年度结束之日起四个月内编制并披露年度报告。年度报告应包括公司基本情况、主要会计数据和财务指标、管理层讨论与分析、公司治理、股权变动、重大事项等内容。报告编制过程中，各部门应按照职责分工及时提供相关资料，财务部门负责提供准确的财务数据，业务部门负责提供业务进展情况等信息，确保报告内容真实、准确、完整。报告初稿完成后，应组织内部审核，由财务负责人、董事会秘书等相关人员对报告内容进行审核，重点审核数据准确性、逻辑合理性、信息披露合规性等方面，提出修改意见并督促相关部门落实。2.中期报告公司应在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内编制并披露中期报告。中期报告应包括公司基本情况、主要会计数据和财务指标、管理层讨论与分析、重大事项等内容。编制要求与年度报告类似，各部门应密切配合，确保报告按时编制完成。审核过程中，要关注中期报告与年度报告的衔接性，以及上半年业务变化情况的准确反映。（二）临时报告1.重大事件公司发生重大事件时，应立即向证券监管部门和证券交易所报告，并及时披露临时报告。重大事件包括但不限于公司的重大投资、重大资产重组、重大债务重组、重大诉讼仲裁、关联交易、对外担保、业绩预告、业绩快报等。对于重大事件，责任部门应在事件发生后第一时间向董事会秘书报告，并提供详细的事件情况说明。董事会秘书应及时组织相关人员进行评估，判断是否构成重大事件及是否需要披露。在披露临时报告前，应进行严格的审核，确保信息准确无误、表述清晰，符合信息披露格式要求。审核内容包括事件的真实性、准确性、完整性，对公司的影响程度，以及是否符合相关法律法规和监管要求。2.日常经营信息涉及公司日常经营的重要信息，如新产品发布、重大业务合同签订、重要客户合作等，应根据信息的重要性和影响程度，及时进行披露。相关业务部门应及时将日常经营信息报送董事会秘书，董事会秘书应结合信息性质和影响范围，决定是否需要披露及披露的方式和时间。披露前同样要进行审核，确保信息质量。三、信披事前监管流程（一）信息收集与整理1.各部门应指定专人负责信息收集工作，及时关注本部门业务进展情况，收集与信息披露相关的各类信息。2.收集到的信息应进行初步整理，按照信息类别和重要程度进行分类，确保信息的完整性和准确性。3.对于涉及多个部门的信息，相关部门应加强沟通协调，共同完成信息的收集与整理工作。（二）信息审核与审批1.信息整理完成后，应提交至部门负责人进行初步审核。部门负责人应对信息的真实性、准确性、完整性进行审核，重点关注信息是否涉及敏感内容、是否符合法律法规要求等。2.经部门负责人审核通过的信息，应提交至董事会秘书办公室。董事会秘书办公室应组织相关人员进行再次审核，审核内容包括信息的合规性、披露必要性、表述准确性等。3.对于重大信息，应提交至公司董事会或管理层进行审批。审批通过后方可进行信息披露。（三）信息披露实施1.董事会秘书办公室负责按照证券监管部门和证券交易所的要求，及时、准确地披露信息。披露方式包括在指定媒体上发布公告、在公司官网披露等。2.在信息披露过程中，应严格按照规定的格式和内容要求进行编写，确保披露信息的规范性。3.信息披露后，应及时将披露情况反馈给相关部门，以便各部门了解信息传播效果，做好后续沟通解释工作。四、信息披露责任人职责（一）董事会秘书1.负责组织和协调公司信息披露工作，制定信息披露管理制度和流程。2.审核公司信息披露文件，确保信息披露内容符合法律法规和监管要求。3.关注证券市场动态，及时了解监管政策变化，为公司信息披露工作提供指导。4.与证券监管部门、证券交易所及投资者保持良好沟通，及时回复相关问询和投诉。（二）各部门负责人1.为本部门信息披露工作的第一责任人，负责组织本部门信息的收集、整理和审核工作。2.确保本部门提供的信息真实、准确、完整，及时向董事会秘书办公室报送信息。3.配合董事会秘书办公室做好信息披露相关工作，对信息披露内容涉及本部门业务的部分进行审核把关。（三）信息收集人员1.负责本部门信息的日常收集工作，及时发现和捕捉与信息披露相关的信息。2.按照规定的时间和格式要求，将收集到的信息整理后报送至部门负责人。3.对收集到的信息进行初步分析，判断其重要性和影响程度，为信息审核提供参考。五、培训与宣传（一）培训计划1.制定年度信息披露培训计划，定期组织公司员工参加信息披露培训。培训内容包括法律法规、行业标准、信息披露制度、案例分析等。2.根据不同岗位需求，设置针对性的培训课程，如管理层培训重点在于信息披露的决策责任和合规意识，业务部门培训侧重于如何准确收集和提供信息，财务部门培训聚焦于财务信息披露的规范等。3.培训方式可采用内部培训、外部专家讲座、线上学习等多种形式，确保培训效果。（二）培训实施1.按照培训计划组织实施培训，确保培训覆盖公司全体员工，特别是涉及信息披露工作的关键岗位人员。2.在培训过程中，注重案例分析和互动交流，提高员工对信息披露工作的理解和实际操作能力。3.对培训效果进行评估，通过考试、问卷调查、实际工作表现等方式，检验员工对培训内容的掌握程度，及时发现培训中存在的问题并加以改进。（三）宣传推广1.加强对信息披露制度的宣传，通过公司内部刊物、宣传栏、官网等渠道，向员工宣传信息披露的重要性和相关要求。2.定期发布信息披露工作动态，介绍公司信息披露工作进展情况、典型案例等，提高员工对信息披露工作的关注度。3.鼓励员工积极参与信息披露工作，对在信息披露工作中表现突出的部门和个人进行表彰和奖励，营造良好的信息披露工作氛围。六、监督与问责（一）监督机制1.建立内部监督机制，由公司监事会负责对信息披露工作进行监督检查。监事会应定期对公司信息披露情况进行检查，重点检查信息披露是否符合法律法规和公司制度要求，是否存在违规行为。2.加强对信息披露文件的存档管理，建立健全信息披露档案管理制度，确保信息披露文件的完整性和可追溯性。监事会可通过查阅档案等方式，对信息披露工作进行监督。3.接受外部监督，积极配合证券监管部门和证券交易所的监督检查，及时整改发现的问题。（二）问责制度1.对违反信息披露制度的行为，公司将依法依规追究相关责任人的责任。责任追究方式包括警告、罚款、降职、撤职等。2.对于因信息披露违规行为给公司造成损失的，相关责任人应承担相应的赔偿责任。3