2026年社保基金监管法规试题含答案

2026年社保基金监管法规试题含答案一、单选题（共10题，每题2分）1.根据《2026年社会保险基金监管条例》，以下哪项行为不属于社会保险基金监管部门的职责范围？A.对社会保险基金的筹集、管理和投资运营进行监督检查B.对社会保险待遇的发放情况进行审核C.对社会保险基金的审计工作实施具体执行D.对社会保险基金的财务报表进行编制答案：C解析：根据《2026年社会保险基金监管条例》第8条，社会保险基金的审计工作应由独立的社会审计机构实施，监管部门的职责是监督检查和指导，而非具体执行。2.若某企业未按规定缴纳社会保险费，被社会保险行政部门责令限期缴纳，但逾期仍未缴纳，则该企业可能面临以下哪种处罚？A.罚款但不滞纳金B.滞纳金但不罚款C.罚款和滞纳金同时适用D.仅处以警告答案：C解析：根据《2026年社会保险基金监管条例》第45条，企业未按期缴纳社会保险费的，除责令限期缴纳外，还需按日加收滞纳金，并可能处以罚款。3.社会保险基金投资运营中，若投资管理人违反合同约定，导致基金损失，监管部门的正确处理方式是？A.直接对投资管理人处以没收违法所得B.责令社会保险基金理事会调整该投资管理人C.由社会保险基金理事会自行决定是否解约D.无权干预投资管理人的运营答案：B解析：根据《2026年社会保险基金监管条例》第32条，监管部门有权对违反合同约定的投资管理人进行处罚，包括责令调整或解约。4.以下哪项不属于社会保险基金的风险类型？A.筹集风险B.管理风险C.投资风险D.个人账户透支风险答案：D解析：个人账户透支风险属于社会保险待遇的风险范畴，而非基金本身的风险类型。其他三项均为基金监管的重点风险领域。5.根据《2026年社会保险基金监管条例》，社会保险基金投资运营的年度报告应向哪个机构报送？A.社会保险行政部门B.财政部门C.中国证监会D.社会保险基金理事会答案：D解析：根据第29条，社会保险基金投资运营的年度报告需由社会保险基金理事会汇总并报送监管部门，但直接报送对象是理事会。6.若社会保险基金出现挤兑风险，监管部门应采取的第一步措施是？A.停止该基金的投资运营B.调整该基金的分配方案C.启动应急预案，确保基金流动性D.对相关责任人进行追责答案：C解析：根据《2026年社会保险基金监管条例》第58条，出现挤兑风险时应优先确保基金流动性，启动应急预案。7.社会保险基金财务会计制度中，以下哪项科目不属于基金收支科目？A.社会保险费收入B.财政补贴收入C.投资收益D.基金管理费支出答案：D解析：基金管理费支出属于基金运营费用科目，而非收支科目。前三项均为基金的主要收入来源。8.若某地社会保险行政部门在执法过程中发现违规使用社会保险基金的情况，应如何处理？A.直接对违规单位进行罚款B.将案件移交司法机关处理C.调查核实后报请上级部门批准再处罚D.通知违规单位自行整改答案：C解析：根据《2026年社会保险基金监管条例》第51条，执法部门需经调查核实并报请上级批准后方可处罚，不得擅自处理。9.社会保险基金投资运营中，若出现重大风险，投资管理人应立即向哪个机构报告？A.中国银保监会B.社会保险基金理事会C.证券交易所D.当地财政部门答案：B解析：根据第36条，投资管理人需立即向社会保险基金理事会报告重大风险，理事会再协调监管部门处理。10.根据《2026年社会保险基金监管条例》，社会保险基金的审计报告应由谁出具？A.社会保险行政部门B.社会保险基金理事会C.独立的社会审计机构D.会计师事务所答案：C解析：根据第21条，社会保险基金的审计报告需由独立的社会审计机构出具，监管部门负责监督审计质量。二、多选题（共5题，每题3分）1.社会保险基金监管的主要内容包括哪些方面？A.基金筹集的合法性B.基金管理的规范性C.基金投资的合理性D.养老金待遇的发放情况E.基金财务报表的真实性答案：A、B、C、E解析：监管内容涵盖基金筹集、管理、投资及财务报告的合规性，待遇发放情况属于待遇监管范畴，非基金监管的直接内容。2.社会保险基金投资运营中，投资管理人可能面临的处罚包括哪些？A.罚款B.没收违法所得C.责令暂停业务D.责令退回违规投资E.暂停或取消其投资管理人资格答案：A、B、C、D、E解析：根据第34条，监管部门可对违规投资管理人采取罚款、没收违法所得、暂停业务、责令退回投资及取消资格等处罚。3.社会保险基金的风险防范措施包括哪些？A.建立风险预警机制B.加强投资监管C.严格预算管理D.完善基金分配方案E.提高待遇发放效率答案：A、B、C解析：风险防范的核心措施包括预警机制、投资监管及预算管理，待遇发放效率属于待遇监管范畴，非风险防范的直接措施。4.社会保险基金财务会计制度中，以下哪些属于基金收入科目？A.社会保险费收入B.财政补贴收入C.利息收入D.投资收益E.政策性补助收入答案：A、B、C、D解析：政策性补助收入属于财政补贴的一种，但通常不单独列为基金收入科目，其余四项均为主要收入来源。5.若社会保险基金出现违规使用情况，监管部门可采取哪些措施？A.责令限期改正B.没收违法所得C.对相关责任人进行追责D.调整基金分配方案E.停止该基金的投资运营答案：A、B、C、E解析：根据第55条，违规使用基金时可采取责令改正、没收违法所得、追责及停止投资运营等措施，调整分配方案属于预防性措施，非直接处罚手段。三、判断题（共10题，每题1分）1.社会保险基金投资运营中，投资管理人可自行决定投资方向，无需报监管部门批准。（×）2.社会保险基金的审计报告需经社会保险行政部门审核后才能对外公布。（×）3.若企业未按期缴纳社会保险费，可申请延期缴纳，但需支付滞纳金。（√）4.社会保险基金的投资收益全部归基金所有，不得用于其他公共支出。（√）5.社会保险基金的挤兑风险主要源于基金管理不善。（×）6.社会保险基金的财务会计制度需与国家统一的财务会计制度一致。（√）7.社会保险基金的投资管理人需定期向社会保险基金理事会报送投资报告。（√）8.社会保险基金的监管职责主要由社会保险行政部门承担。（×）9.社会保险基金的审计工作由社会保险基金理事会直接执行。（×）10.社会保险基金的财政补贴收入不计入基金收入总额。（×）四、简答题（共5题，每题5分）1.简述社会保险基金监管的主要原则。答案：社会保险基金监管应遵循合法、公开、公正、独立、高效的原则，确保基金安全、规范运行。具体包括：-合法性：依据法律法规进行监管；-公开性：监管信息向社会公开；-公正性：公平对待所有监管对象；-独立性：监管部门独立行使职权；-高效性：及时发现问题并处理。2.社会保险基金投资运营中，投资管理人需承担哪些责任？答案：投资管理人需承担以下责任：-严格按照合同约定进行投资；-确保基金安全，防范投资风险；-定期向社会保险基金理事会报送投资报告；-接受监管部门监督，配合审计工作；-出现重大风险时立即报告并采取补救措施。3.社会保险基金监管的主要措施有哪些？答案：主要措施包括：-现场检查与非现场监管相结合；-定期审计与专项审计相结合；-责令限期整改；-对违规行为进行处罚；-建立风险预警机制。4.社会保险基金财务会计制度的主要特点是什么？答案：主要特点包括：-统一性：全国统一执行；-独立性：与政府会计制度分离；-完整性：涵盖基金收支、投资、分配等全流程；-精细化：对各类科目进行严格分类。5.社会保险基金挤兑风险的主要表现有哪些？答案：主要表现包括：-大量参保人集中领取待遇；-基金流动性不足；-投资收益大幅下降；-社会舆论压力增大。五、案例分析题（共2题，每题10分）1.案例：某市社会保险行政部门在检查中发现，某企业长期未足额缴纳社会保险费，且未按规定申报变更情况，导致基金损失20万元。问：监管部门应如何处理？请结合《2026年社会保险基金监管条例》进行分析。答案：-责令限期缴纳：根据第45条，企业需补缴欠缴的社保费及滞纳金；-罚款：根据第47条，可对企业处以欠缴金额50%以上3倍以下的罚款；-对责任人追责：根据第53条，对企业负责人可处以罚款或行政处分；-纳入监管黑名单：根据第52条，企业可能被列入黑名单，影响其信用评级。2.案例：某社会保险基金理事会发现，某投资管理人因违规操作导致基金损