项目预算制定及审核表格模板

项目预算制定及审核通用工具模板使用指南一、适用工作情境项目立项阶段，需明确项目资金需求及分配方案时；年度/季度项目预算规划，需统一各部门预算编制标准时；跨部门协作项目，需协调各方资源与预算分配时；项目执行过程中，因需求变更需调整预算并重新审核时。二、预算制定与审核流程1.项目信息与需求收集责任主体：项目负责人（*）牵头，联合需求部门、采购部门、财务部门相关人员。操作说明：明确项目目标、范围、周期、交付成果等核心信息，填写《项目基本信息表》（见模板表格1）；收集项目各阶段（如筹备、执行、验收）的资源需求，包括人力、物料、设备、外包服务等，列出详细需求清单；向采购部门询价（如涉及外部采购），获取物料或服务参考成本；向人力资源部确认人力成本标准（如人员时薪、外包服务费率）。2.预算编制责任主体：项目负责人（*）根据需求清单及成本标准，填写《项目预算明细表》（见模板表格2）。操作说明：按费用类别（人力、物料、外包、差旅、其他等）分项测算，保证每一项费用均有明确的测算依据（如“市场推广物料：宣传册5000册×20元/册=100000元，依据采购部门报价单”）；预算需包含10%-15%的不可预见费（用于应对项目变更或突发情况），并在预算表中单独列示；汇总各分项费用，填写《项目预算汇总表》（见模板表格3），计算预算总金额。3.部门初审责任主体：项目负责人（*）所在部门负责人、需求部门负责人。操作说明：部门负责人审核预算的合理性：是否与项目目标匹配、费用测算是否准确、是否存在重复或遗漏；需求部门确认资源需求的必要性，如“研发设备采购：是否为项目必需、是否有替代方案”；初审通过后，在《项目预算汇总表》“部门初审意见”栏签字确认，并注明“同意”或“需调整项及建议”。4.财务复审责任主体：财务部门（*）专员、财务负责人。操作说明：财务专员审核预算的合规性：是否符合公司财务制度、费用标准是否统一（如差旅费是否超公司规定上限）、税费计算是否准确；重点核查不可预见费的计提比例是否合理，大额费用（如单笔超10万元）是否有专项说明；复核预算总额与项目规模的匹配度，如“小型项目预算是否超常规范围”，必要时要求项目负责人补充成本测算依据；复审通过后，财务负责人在《项目预算汇总表》“财务审核意见”栏签字确认，反馈审核结果至项目负责人。5.管理层审批责任主体：根据项目预算金额分级审批（如：预算≤5万元，部门负责人+财务负责人审批；5万元＜预算≤20万元，分管副总审批；预算＞20万元，总经理审批）。操作说明：项目负责人将初审、复审通过的《项目预算汇总表》及相关附件（如需求清单、询价记录）提交至对应层级管理层；管理层从战略价值、投入产出比、风险可控性等维度审批，最终在“管理层审批意见”栏签字确认，明确“批准”“否决”或“原则通过，需调整项后执行”；审批通过后，财务部门留存预算原件，项目负责人获取预算执行版本，作为后续费用报销和进度跟踪的依据。6.预算执行与跟踪责任主体：项目负责人（）、财务部门（）。操作说明：项目执行过程中，严格按照审批后的预算控制费用支出，每笔支出需关联预算明细项（如“差旅费-交通费”）；财务部门每月反馈《项目预算执行对比表》（见模板表格4），列示“预算金额”“实际支出”“差额”“差异原因”；若发生预算调整（如项目范围变更、市场价格波动超10%），需重新走“预算编制→部门初审→财务复审→管理层审批”流程，严禁先执行后补批。三、预算模板表格及填写说明模板表格1：项目基本信息表项目名称项目编号项目负责人*项目周期YYYY年MM月DD日至YYYY年MM月DD日项目目标（简要描述，如“完成产品V1.0版本开发并上线”）主要交付成果（如“需求文档1份、原型设计图10张、测试报告1份”）需求部门参与部门（如研发部、市场部、采购部）模板表格2：项目预算明细表费用大类费用子类单位数量单价（元）金额（元）测算依据备注人力成本研发人员工资人月31500045000依据人力资源部薪资标准3人×6个月外包测试服务项12000020000外包公司报价单（编号）物料成本服务器设备台23000060000采购部门询价记录办公耗材批150005000历史采购均价×1.1（预估涨价）差旅费市场调研差旅人次4300012000按公司差旅费标准（交通+住宿）3个城市不可预见费项11470014700总预算（102000元）×14.4%模板表格3：项目预算汇总表费用大类预算金额（元）实际支出（元）差额（元）差异说明人力成本65000物料成本65000差旅费12000不可预见费14700预算总计156700审批流程：编制人部门负责人财务审核管理层审批*（签字）*（签字）*（签字）*（签字）日期日期日期日期模板表格4：项目预算执行对比表（示例）费用子类预算金额（元）实际支出（元）差额（元）差异率差异原因研发人员工资450004500000%按计划执行外包测试服务2000018000-2000-10%外包服务优惠服务器设备6000062000+2000+3.3%增加内存配置差旅费1200015000+3000+25%临时增加1个调研城市预算总计156700160000+3300+2.1%四、使用要点提示数据真实性：预算编制需基于实际需求和历史数据，严禁虚报、漏报；测算依据（如报价单、薪资标准）需作为附件留存，保证可追溯。审批层级：严格按照公司规定的权限分级审批，不得越级或简化流程；预算调整需重新履行审批手续，避免“先斩后奏”。动态管理：项目周期超过3个月的，需每月更新《预算执行对比表》，对差异率超±10%的费用项，项目负责人需在3个工作日内