2026年基金从业资格考试基础知识模拟题及答案

2026年基金从业资格考试基础知识模拟题及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：2026年基金从业资格考试基础知识模拟题考核对象：基金从业资格考试考生题型分值分布：-判断题（20分）-单选题（20分）-多选题（20分）-案例分析（18分）-论述题（22分）总分：100分---一、判断题（共10题，每题2分，总分20分）1.基金管理人应当建立健全的基金份额持有人信息管理制度，但无需对持有人信息进行保密。2.基金合同是规范基金运作的基础法律文件，其效力优先于基金公司章程。3.资产配置是指将投资资金在不同资产类别之间进行分配，其主要目的是降低非系统性风险。4.基金信息披露的“及时性”原则要求基金净值公告至少每周发布一次。5.基金托管人发现基金管理人的投资行为违反基金合同，应当立即要求其纠正。6.证券公司申请基金代销业务资格，净资产不低于2亿元人民币。7.基金业绩评价应综合考虑风险调整后收益，单一以收益率高低作为评判标准不科学。8.基金募集期间，基金管理人不得动用募集的资金进行投资。9.QDII基金可投资于境外市场，其投资范围仅限于股票和债券。10.基金份额净值计算公式为：（基金总资产-基金总负债）/基金总份额。二、单选题（共10题，每题2分，总分20分）1.下列哪项不属于基金管理人内部控制的目标？（）A.保障基金财产安全B.提高投资收益率C.防范操作风险D.优化营销策略2.基金合同中，关于基金运作方式的描述，以下说法错误的是？（）A.基金运作方式分为契约型与公司型B.契约型基金由基金管理人、托管人和份额持有人三方构成C.公司型基金以基金公司为主体，需缴纳企业所得税D.基金运作方式与基金类型无关3.以下哪种风险属于系统性风险？（）A.个股经营风险B.宏观经济波动风险C.账户操作失误风险D.交易对手信用风险4.基金信息披露中，属于“重要信息披露”的是？（）A.基金季度报告中的投资组合明细B.基金招募说明书中的风险揭示C.基金净值公告中的每日净值D.基金合同中的费率条款5.基金托管人的主要职责不包括？（）A.监督基金管理人的投资运作B.负责基金资产保管C.编制基金财务会计报告D.决定基金投资策略6.以下哪种基金类型通常不收取销售服务费？（）A.C类份额基金B.A类份额基金C.D类份额基金D.B类份额基金7.基金业绩评价中，夏普比率衡量的是？（）A.基金的最大回撤B.基金的风险调整后收益C.基金的波动率D.基金的流动性8.基金募集失败的情形包括？（）A.募集期届满，基金份额总额达到法定最低募集数额B.募集期届满，基金份额总额未达到法定最低募集数额C.基金管理人未按期提交备案材料D.基金托管人变更9.QDII基金投资于境外市场的限制不包括？（）A.投资比例不得超过基金资产净值的20%B.不得投资于境外房地产C.不得投资于境外股票D.不得投资于境外债券10.基金份额净值计算中，基金总负债不包括？（）A.基金管理费B.基金托管费C.基金份额持有人未支付的赎回款D.基金预提费用三、多选题（共10题，每题2分，总分20分）1.基金管理人内部控制的基本要素包括？（）A.组织架构控制B.风险管理控制C.信息披露控制D.投资决策控制2.基金合同的主要内容不包括？（）A.基金运作方式B.基金费用标准C.基金投资策略D.基金管理人股权结构3.基金投资风险的主要类型包括？（）A.市场风险B.信用风险C.流动性风险D.操作风险4.基金信息披露的“准确性”原则要求？（）A.信息披露内容真实可靠B.不得误导投资者C.信息披露格式规范D.披露时间及时5.基金托管人的职责包括？（）A.保管基金财产B.监督基金投资运作C.编制基金财务报告D.执行基金管理人指令6.基金销售行为规范要求？（）A.不得进行虚假宣传B.不得承诺收益C.不得挪用基金销售费用D.不得代销未取得销售资格的产品7.基金业绩评价的常用指标包括？（）A.夏普比率B.信息比率C.最大回撤D.贝塔系数8.基金募集失败的处理方式包括？（）A.基金管理人返还已募集的资金及利息B.基金管理人承担募集费用C.基金管理人向中国证监会报告D.基金管理人暂停业务9.QDII基金投资于境外市场的限制包括？（）A.投资比例不得超过基金资产净值的20%B.不得投资于境外房地产C.不得投资于境外股票D.不得投资于境外债券10.基金份额净值计算中，基金总资产包括？（）A.基金持有的股票市值B.基金持有的债券市值C.基金持有的现金D.基金应收账款四、案例分析（共3题，每题6分，总分18分）案例一：某基金公司发行一只股票型基金，募集期为3个月，法定最低募集数额为2亿元人民币。募集期结束时，实际募集金额为1.8亿元人民币。基金公司决定将基金份额持有人未支付的赎回款用于弥补资金缺口，并向中国证监会报告。问题：1.该基金募集是否失败？（）2.基金公司处理未支付赎回款的做法是否合规？（）3.若基金募集失败，基金公司应承担哪些责任？（）案例二：某基金管理人投资一只股票，该股票因突发利空消息导致股价大幅下跌，基金净值也因此下降。基金托管人发现基金管理人未及时披露该风险，且投资决策未遵循基金合同约定的投资比例限制。问题：1.该基金管理人违反了哪些内部控制要求？（）2.基金托管人应如何履行监督职责？（）3.基金份额持有人可采取哪些维权措施？（）案例三：某QDII基金投资于境外市场，其投资组合包括：股票40%、债券30%、房地产20%、大宗商品10%。基金合同约定，股票投资比例上限为50%。问题：1.该基金是否违反了投资比例限制？（）2.QDII基金投资于房地产和大宗商品有何限制？（）3.若基金管理人未遵守投资比例限制，应承担哪些责任？（）五、论述题（共2题，每题11分，总分22分）1.论述基金管理人内部控制的重要性及其主要内容。2.结合实际案例，分析基金信息披露的“及时性”和“准确性”原则在基金运作中的具体体现。---标准答案及解析一、判断题1.×（基金管理人需对持有人信息保密）2.√3.×（资产配置主要目的是降低整体风险，包括系统性风险）4.×（净值公告至少每周发布一次，但定期报告需按季度发布）5.√6.×（净资产不低于5亿元人民币）7.√8.√9.×（QDII基金可投资于多种资产类别，包括股票、债券、基金等）10.√二、单选题1.B（提高投资收益率属于经营目标，非内部控制目标）2.D（基金运作方式与基金类型直接相关）3.B（宏观经济波动风险属于系统性风险）4.B（风险揭示属于重要信息披露）5.D（执行基金管理人指令属于托管人职责，但非主要职责）6.A（C类份额基金通常不收取销售服务费）7.B（夏普比率衡量风险调整后收益）8.B（募集失败指未达法定最低募集数额）9.C（QDII基金可投资于境外股票）10.C（基金份额持有人未支付的赎回款不属于负债）三、多选题1.ABCD2.D（基金管理人股权结构不属于合同内容）3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD四、案例分析案例一：1.√（募集金额未达法定最低数额，属于募集失败）2.×（未支付赎回款不得用于弥补资金缺口）3.基金公司需返还已募集资金及利息，并承担募集费用。案例二：1.违反了组织架构控制和风险管理控制。2.基金托管人应立即要求基金管理人纠正，并向中国证监会报告。3.份额持有人可向监管机构投诉或提起诉讼。案例三：1.√（股票投资比例超过50%）2.QDII基金投资于房地产和大宗商品需符合比例限制，且不得投资禁止类资产。3.基金管理人需承担违约责任，并赔偿份额持有人损失。五、论述题1.基金管理人内部控制的重要性及其主要内容基金管理人内部控制是保障基金财产安全、规范基金运作、防范风险的重要机制。其主要内容包括：-组织架构控制：明确各部门职责，确保权责分明。-投资决策控制：遵循基金合同约定的投资策略和比例限制。-信息披露控制：确保信息披露的真实、准确、及时。-风险管理控制：识别、评估和防范各类风险。-账户控制：确保基金资产独立核算。内部控制的缺失可能导致基金运作混乱、风险暴露，甚至引发法律纠纷。2.基金信息披露的“及时性”和“准确性”原则