标准化销售合同审核流程及风险评估表

一、适用业务场景本工具模板适用于企业对外开展销售业务时，对拟签订的销售合同进行标准化审核及风险评估的场景。涵盖货物销售、服务提供、定制开发等各类销售合同类型，涉及销售部门、法务部门、财务部门等多岗位协同，旨在通过流程化、标准化的审核与风险评估，降低合同履约风险，保障企业合法权益，提升合同管理效率。二、标准化审核操作步骤（一）合同发起与资料准备发起主体：由销售部门根据业务需求发起合同审核流程，指定专人作为合同对接人。资料清单：需同步提交以下资料，保证信息完整、准确：销售合同草案（需包含合同编号、签约主体、标的物/服务内容、价格条款、履行期限、违约责任等核心要素）；对方主体资质文件（如营业执照复印件、授权委托书、特殊行业经营许可证等，需加盖对方公章）；产品/服务技术规格说明书、质量标准文件（如为定制类产品或服务）；价格确认单、订单信息或其他能证明价格约定依据的文件；双方前期沟通记录（如邮件、会议纪要等，涉及关键条款变更的需一并提交）。资料初审：销售部门负责人对提交资料的完整性、一致性进行初步审核，保证合同内容与业务需求一致。（二）销售部门内部审核审核重点：核心商业条款：标的物/服务描述是否清晰、数量/规格是否与订单一致、价格及支付方式是否符合公司定价政策、交货/履行时间是否满足客户需求；对方主体信息：签约主体名称、统一社会信用代码等是否与资质文件一致，避免与不具备履约能力的主体签约；业务合理性：合同内容是否符合行业规范及公司业务范围，是否存在超权限承诺（如独家代理、长期折扣等）。输出成果：销售部门在《合同审核流程记录表》（见模板一）中填写审核意见，对需修改的条款明确标注修改建议及原因，流转至法务部门。（三）法务部门合规性审核审核重点：法律条款合法性：合同主体是否具备完全民事行为能力，条款内容是否符合《民法典》《消费者权益保护法》等相关法律法规，是否存在无效或可撤销风险；权责对等性：双方权利义务是否明确，违约责任是否约定具体（如违约金计算方式、赔偿范围等），是否存在单方面加重己方责任的“霸王条款”；争议解决方式：管辖法院/仲裁机构约定是否明确、唯一，是否符合公司争议解决偏好（如优先选择公司所在地法院）；知识产权条款：如涉及技术许可、定制开发等，需明确知识产权归属、使用权限及保密义务。输出成果：法务部门在《合同审核流程记录表》中出具法律意见，对高风险条款提出修改方案，必要时组织销售部门、技术部门（如涉及技术条款）进行沟通修订，确认无误后流转至财务部门。（四）财务部门风险审核审核重点：价款结算：价格构成是否清晰（如是否含税、运费、安装费等），支付条件是否合理（如预付款比例、到货款、验收款、质保金的比例及支付节点），避免资金占用风险；税费承担：税费种类及承担方是否符合税务规定，避免因约定不明确导致税务纠纷；对方信用状况：通过过往合作记录、征信报告等评估对方付款能力，对信用等级较低的客户建议增加担保措施或调整支付方式；成本效益分析：合同价格是否覆盖成本，毛利率是否符合公司预期，对低于成本线的业务需说明原因并经管理层审批。输出成果：财务部门在《合同审核流程记录表》中填写财务审核意见，重点关注资金安全及成本风险，确认后流转至风险评估环节。（五）综合风险评估评估主体：由法务部门牵头，组织销售、财务、业务部门负责人组成评估小组，根据《销售合同风险评估表》（见模板二）进行综合评估。评估维度：法律风险：条款合法性、违约责任明确性、争议解决可行性等；商业风险：市场价格波动、客户履约能力、行业政策变化等；财务风险：付款条件、信用期限、成本控制等；履约风险：产品/供应链稳定性、交付能力、售后服务保障等。风险等级判定：根据风险点数量及影响程度，将风险划分为高、中、低三级（具体标准见模板二），并针对高风险项制定应对措施（如要求对方提供保证金、增加履约担保条款等）。（六）审批与签署审批权限：根据合同金额、风险等级及公司审批权限表，逐级提交至对应负责人审批（如部门负责人、分管副总、总经理）；低风险合同：销售部门负责人、法务部门负责人审批即可；中风险合同：需增加财务部门负责人审批；高风险合同：需提交至总经理办公会或董事会审批。签署规范：审批通过后，由法定代表人或其授权委托人签署合同，授权委托书需作为合同附件留存；签署时需保证合同文本与最终审核版本一致，严禁擅自修改已审批条款。（七）合同归档与履约跟踪归档管理：签署完成的合同原件由行政部门统一归档，扫描件同步分发至销售、法务、财务部门备案，归档信息需包含合同编号、签约主体、签署日期、金额、关键条款摘要等；履约跟踪：销售部门作为合同履约主责部门，需定期跟踪对方履行情况（如付款进度、交付验收等），对逾期或违约行为及时上报法务部门及管理层，并启动争议解决程序。三、模板表格模板一：销售合同审核流程记录表合同编号标的物/服务内容签约主体（甲方/乙方）发起日期销售对接人联系方式审核阶段责任部门审核意见资料完整性初审销售部门商业条款审核销售部门合法性审核法务部门财务风险审核财务部门综合风险评估评估小组最终审批管理层备注（需修改条款说明/特殊事项备注）模板二：销售合同风险评估表合同编号风险评估日期评估小组组长风险类别风险点风险描述法律风险主体资格风险对方营业执照过期或经营范围不符违约责任风险未约定逾期付款违约金计算方式争议解决风险管辖法院约定不明确商业风险市场价格风险原材料价格波动可能导致成本上升客户履约风险对方过往存在延迟交付记录财务风险付款条件风险预付款比例超过30%信用风险对方信用评级为C级履约风险交付能力风险季节性产能不足可能影响交货期售后服务风险未约定质保期内响应时间综合评估结论（高/中/低风险，说明主要风险点及是否建议签约）四、使用关键提示审核时效要求：各部门需在收到合同后2个工作日内完成审核，紧急合同可缩短至1个工作日，避免因审核延误影响业务进度；资料动态更新：对方主体资质文件需定期复核（如每年一次），对已过期或失效的资质，需要求对方更新后方可签约；风险沟通机制：审核过程中如存在部门意见分歧，需及时