2026年基金从业基础知识试题含答案

2026年基金从业基础知识试题含答案一、单项选择题（共10题，每题1分）1.下列关于基金份额净值计算的表述，正确的是（）。A.基金份额净值是在基金资产总值基础上扣除管理费后计算得出B.基金份额净值等于基金资产净值除以基金总份额C.基金份额净值受基金已实现收益的影响，但不受未实现收益的影响D.基金份额净值每日计算并公告，但通常不进行复核2.基金信息披露的“实质性原则”要求披露的信息应（）。A.简洁明了，避免使用专业术语B.全面、准确、及时，并与投资者利益密切相关C.保持一致性，不同时间披露的信息应无重大差异D.侧重于基金业绩，忽略风险提示3.下列不属于基金管理人内部控制目标的是（）。A.防范和化解经营风险B.保障基金财产安全C.提高基金运作效率D.最大化基金短期收益4.基金募集期间，基金管理人应当在基金份额发售前（）日内，将基金募集申请文件提交中国证监会注册。A.5B.10C.15D.205.下列关于QDII基金投资限制的表述，错误的是（）。A.QDII基金投资于境外证券期货市场的比例，不得低于基金资产净值的80%B.QDII基金投资单一非金融类境外上市交易的证券，比例不得超过基金资产净值的10%C.QDII基金不得投资于境外房地产、大宗商品等资产D.QDII基金投资于境外市场的比例不受中国证监会监管6.基金托管人对基金财产的保管职责不包括（）。A.办理基金财产的清算、交割事宜B.对基金资产进行估值C.监督基金管理人的投资运作D.保管基金份额持有人名册7.基金合同应记载的必备条款不包括（）。A.基金运作方式B.基金份额持有人、基金管理人、基金托管人的权利义务C.基金资产净值的计算方法D.基金管理人的收费标准8.下列关于基金销售费用的表述，错误的是（）。A.基金销售费用包括申购费、赎回费和销售服务费B.C类份额通常不收取申购费，但可能收取销售服务费C.基金销售费用不得低于基金合同约定的最低标准D.基金销售费用在基金资产中列支，不直接影响投资者收益9.基金定期报告中的“管理层讨论与分析”部分，主要内容包括（）。A.基金资产净值和份额净值的变动情况B.基金投资策略和业绩表现分析C.基金风险因素和应对措施D.基金管理人及基金托管人的变更情况10.下列关于基金投资于非上市权益类资产的说法，错误的是（）。A.基金投资非上市权益类资产需符合中国证监会相关规定B.基金投资非上市权益类资产的比例不得超过基金资产净值的20%C.基金投资非上市权益类资产无需披露具体投资标的D.基金投资非上市权益类资产不受基金合同约定的投资范围限制二、多项选择题（共10题，每题2分）1.基金合同应载明的必备条款包括（）。A.基金名称B.基金运作方式C.基金资产净值的计算方法D.基金管理人和基金托管人的职责E.基金收益分配原则2.下列属于基金信息披露禁止行为的是（）。A.未经许可，在宣传材料中夸大基金业绩B.未经持有人大会决议，披露基金未实现收益C.在基金招募说明书中隐瞒风险因素D.仿冒基金管理人名义发布虚假信息E.在基金定期报告中披露基金管理人未公开的关联交易信息3.基金管理人内部控制的主要内容包括（）。A.财务控制B.信息技术控制C.投资风险控制D.信息披露控制E.经营决策控制4.QDII基金的投资范围包括（）。A.境外股票、债券B.境外期货、期权C.境外房地产、大宗商品D.境外基金份额E.境外银行存款、可转换债券5.基金销售费用结构包括（）。A.申购费B.赎回费C.销售服务费D.管理费E.托管费6.基金定期报告应披露的内容包括（）。A.基金财务报表B.管理层讨论与分析C.基金投资组合报告D.基金持有人结构E.基金管理人及托管人变更情况7.基金投资于非上市权益类资产的条件包括（）。A.符合中国证监会相关规定B.非上市权益类资产投资比例不超过基金资产净值的20%C.基金合同已明确约定投资范围D.基金托管人对投资运作进行监督E.基金管理人具备相应的投资能力8.基金募集申请文件应包括（）。A.基金募集申请报告B.基金合同草案C.基金招募说明书草案D.基金托管协议草案E.基金投资策略说明9.基金信息披露的“实质性原则”要求披露的信息应（）。A.与投资者利益密切相关B.及时反映基金运作情况C.保持一致性，避免误导投资者D.简洁明了，避免使用专业术语E.充分揭示风险因素10.基金管理人及托管人的职责包括（）。A.基金财产的保管B.基金资产的估值C.基金投资运作的监督D.基金信息披露E.基金收益分配三、判断题（共10题，每题1分）1.基金份额净值是基金资产净值除以基金总份额，每日计算并公告。（）2.基金募集期间，基金管理人应当在基金份额发售前10日内，将基金募集申请文件提交中国证监会注册。（）3.QDII基金投资于境外市场的比例不受中国证监会监管。（）4.基金托管人对基金财产的保管职责包括对基金资产进行估值。（）5.基金合同应记载基金管理人和基金托管人的权利义务。（）6.基金销售费用在基金资产中列支，不直接影响投资者收益。（）7.基金定期报告中的“管理层讨论与分析”部分，主要内容包括基金投资策略和业绩表现分析。（）8.基金投资非上市权益类资产的比例不得超过基金资产净值的20%。（）9.基金信息披露的“实质性原则”要求披露的信息应与投资者利益密切相关。（）10.基金管理人及托管人对基金财产的安全保管负有共同责任。（）答案及解析一、单项选择题答案及解析1.B解析：基金份额净值（NAV）=基金资产净值（NAV）÷基金总份额。基金资产净值是在基金资产总值基础上扣除负债后计算得出，与管理费无关。2.B解析：实质性原则要求披露的信息应与投资者利益密切相关，全面、准确、及时，并充分揭示风险。3.D解析：基金管理人内部控制的目标包括防范风险、保障财产安全、提高效率等，但并非最大化短期收益。4.C解析：根据《证券投资基金法》，基金募集申请文件应在基金份额发售前15日内提交中国证监会注册。5.A解析：QDII基金投资于境外证券期货市场的比例，不得低于基金资产净值的80%，而非100%。6.B解析：基金托管人对基金财产的保管职责包括清算、交割、保管份额持有人名册等，但不负责估值。估值由基金管理人负责。7.D解析：基金合同必备条款包括基金名称、运作方式、持有人权利义务、管理人职责等，但收费标准属于招募说明书内容。8.D解析：基金销售费用在基金资产中列支，会直接影响投资者收益。9.B解析：“管理层讨论与分析”主要分析基金投资策略、业绩表现及风险因素。10.C解析：基金投资非上市权益类资产需披露具体投资标的，否则无法满足透明度要求。二、多项选择题答案及解析1.A、B、C、D、E解析：基金合同必备条款包括基金名称、运作方式、净值计算方法、管理人职责、收益分配原则等。2.A、B、C、D、E解析：基金信息披露禁止夸大业绩、隐瞒风险、仿冒名义、发布虚假信息等行为。3.A、B、C、D、E解析：基金管理人内部控制包括财务、信息技术、投资风险、信息披露、经营决策等控制。4.A、B、D、E解析：QDII基金可投资境外股票、债券、基金份额、银行存款等，但不得投资房地产、大宗商品。5.A、B、C解析：基金销售费用包括申购费、赎回费、销售服务费，管理费和托管费属于基金运营费用。6.A、B、C、D、E解析：基金定期报告应披露财务报表、管理层讨论、投资组合、持有人结构、管理人变更等。7.A、B、C、D、E解析：基金投资非上市权益类资产需符合监管规定、比例限制、合同约定，并接受托管人监督。8.A、B、C、D、E解析：基金募集申请文件包括募集报告、合同草案、招募说明书草案、托管协议草案、投资策略说明等。9.A、B、C、E解析：实质性原则要求信息与投资者利益相关、及时反映运作、保持一致性、充分揭示风险。10.A、B、C、D、E解析：基金管理人及托管人职责包括财产保管、资产估值、投资监督、信息披露、收益分配等。三、判断题答案及解析1.正确解析：基金份额净值是基金资产净值除以基金总份额，每日计算并公告。2.正确解析：根据《证券投资基金法》，基金募集申请文件应在基金份额发售前15日内提交中国证监会注册。3.错误解析：QDII基金投资于境外市场的比例不得低于基金资产净值的80%，受中国证监会监管。4.错误解析：基金托管人对基金财产的保管职责不包括估值，估值由基金管理人负责。5.正确解析：基金合同应明确管理人和托管人的权利义务。6.错误解析：基金销售费用