基金会财务规范制度

PAGE基金会财务规范制度一、总则（一）目的本财务规范制度旨在加强基金会财务管理，规范财务行为，确保基金会财务活动合法、合规、透明，提高资金使用效益，保障基金会的健康发展，维护捐赠人和受益人的合法权益。（二）适用范围本制度适用于[基金会名称]的所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金使用、资产管理、财务核算、财务监督等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保基金会财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映基金会财务状况和业务活动成果。3.完整性原则：涵盖基金会所有财务活动，确保财务管理无死角。4.透明性原则：财务信息公开透明，接受社会监督。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现基金会宗旨。二、财务管理职责（一）理事会职责1.审议和批准基金会年度财务预算、决算。2.监督财务制度的执行情况。3.决定重大财务事项，如重大投资、资产处置等。（二）财务部门职责1.负责编制财务预算、决算，进行财务核算和报表编制。2.执行财务制度，办理资金收付、费用报销等日常财务工作。3.定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。4.负责资产管理，确保资产安全完整。5.配合内外部审计、监督检查工作。（三）其他部门职责各部门负责本部门预算编制和执行，配合财务部门做好相关财务工作，确保经费使用合理合规。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，财务部门会同各部门根据基金会战略规划、年度工作计划和业务活动安排，编制下一年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算，收入预算应充分考虑捐赠收入、政府补助收入等来源；支出预算应按照项目、费用类别进行明细编制，确保预算的科学性和合理性。3.各部门应对本部门预算进行详细论证，确保预算与业务活动紧密相关，具有可操作性。（二）预算审批1.财务部门将预算草案提交理事会审议。2.理事会对预算草案进行审核，提出修改意见，必要时组织相关部门进行答辩。3.经理事会批准后的预算作为年度财务执行依据。（三）预算执行与调整1.各部门严格按照预算执行，确保经费使用符合预算安排。2.如因特殊原因需要调整预算，应提前[具体时间]向财务部门提出书面申请，说明调整原因和金额。3.财务部门审核后报理事会审批，经批准后方可调整预算。四、收入管理（一）捐赠收入1.建立健全捐赠管理制度，规范捐赠流程，明确捐赠接收、登记、确认等环节的要求。2.捐赠应开具合法有效的捐赠票据，及时入账。3.加强对捐赠协议的管理，确保捐赠用途符合约定。（二）政府补助收入1.关注政府补助政策动态，积极争取政府补助资金。2.按照政府部门要求，及时提交相关申请材料，确保补助资金顺利到位。3.对政府补助收入进行专项核算，严格按照规定用途使用。（三）其他收入1.包括投资收益、利息收入等其他收入，应按照相关规定进行核算和管理。2.加强对其他收入来源的监控，确保收入的合法性和稳定性。五、支出管理（一）支出审批1.费用报销应填写规范的报销单，注明支出事由、金额、报销人等信息。2.按照审批权限进行审批，一般费用由部门负责人审核，重大支出需经理事会批准。3.审批通过后，财务部门方可办理报销手续。（二）支出范围1.人员费用：包括工资、奖金、福利等。2.业务活动费用：如项目实施费用、会议费、差旅费等。3.管理费用：包括办公费、水电费、物业费等。4.其他符合基金会宗旨和业务活动的合理支出。（三）支出标准1.人员费用按照国家相关规定和基金会薪酬制度执行。2.业务活动费用和管理费用应制定合理的标准，严格控制支出规模。3.对于差旅费、会议费等，应参照国家和地方相关标准执行，并结合基金会实际情况进行调整。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金严格执行现金管理制度，控制现金库存限额。加强银行账户管理，定期核对银行账目，确保资金安全。2.应收款项建立应收款项台账，及时催收欠款。对确实无法收回的应收款项，按照规定程序进行核销。（二）固定资产1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等流程。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。3.固定资产折旧按照相关会计准则执行。（三）无形资产1.对基金会拥有的无形资产进行登记入账，如商标权、著作权等。2.加强无形资产的保护和管理，合理摊销无形资产成本。（四）资产处置1.资产处置应按照规定程序进行审批，包括资产出售、报废、捐赠等。2.资产处置收入应及时入账，按照规定进行核算和管理。七、财务核算与报告（一）财务核算1.按照国家统一的会计制度进行财务核算，设置会计科目，登记会计账簿。2.财务核算应做到日清月结，确保财务数据的准确性和及时性。3.定期进行财务对账，包括账证核对、账账核对、账实核对等。（二）财务报告1.定期编制财务报告，包括资产负债表、业务活动表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，反映基金会财务状况和业务活动成果。3.财务报告经审计后，提交理事会审议，并按照规定向社会公开披露。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.审计部门定期对基金会财务进行审计，出具审计报告。（二）外部监督1.接受财政、税务、审计等政府部门的监督检查，及时整改存在的问题。2.主动接受社会监督，定期公开财务信息，回应社会关切。九、财务信息化管理（一）财务软件应用1.选用符合国家相关规定和基金会管理需求的财务软件。2.确保财务软件的安全稳定运行，定期进行数据备份。（二）信息化安全1.加强财务信息