高校融资管理制度规范

PAGE高校融资管理制度规范一、总则（一）目的为规范高校融资行为，加强融资管理，防范融资风险，提高资金使用效益，保障学校事业健康发展，依据国家相关法律法规和行业标准，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本校所有涉及融资活动的部门和项目。（三）基本原则1.合法性原则：融资活动必须符合国家法律法规和政策要求。2.安全性原则：确保融资资金安全，有效防范融资风险。3.效益性原则：合理确定融资规模和成本，提高资金使用效益。4.规范性原则：规范融资决策程序、操作流程和信息披露。二、融资决策管理（一）决策机构学校设立专门的融资决策机构，如融资工作领导小组或校长办公会，负责审议重大融资事项。（二）决策程序1.融资需求部门提出融资申请，详细说明融资用途、规模、期限、成本等。2.财务部门会同相关部门对融资申请进行可行性分析和风险评估。3.将融资方案提交融资决策机构审议，决策机构应充分听取各方意见，进行综合评估后做出决策。4.决策通过的融资方案报上级主管部门备案（如需）。（三）决策依据1.学校事业发展规划和财务预算。2.项目可行性研究报告和经济效益分析。3.融资成本和风险评估报告。4.国家宏观经济政策和金融市场形势。三、融资方式管理（一）银行贷款1.选择合适的合作银行，综合考虑银行信誉、贷款利率、服务质量等因素。2.与银行签订贷款合同，明确贷款金额、期限、利率、还款方式、违约责任等条款。3.按照贷款合同约定使用贷款资金，确保专款专用。4.按时足额偿还贷款本息，避免逾期还款产生不良信用记录。（二）债券发行1.符合债券发行条件的高校，可根据自身资金需求和市场情况，选择发行债券融资。2.制定债券发行方案，包括债券种类、规模、期限、利率、发行方式等。3.聘请专业的中介机构，如证券公司、会计师事务所、律师事务所等，协助完成债券发行工作。4.严格按照债券发行相关法律法规和监管要求，履行信息披露义务。（三）融资租赁1.对于需要购置大型设备或资产的项目，可考虑采用融资租赁方式。2.选择合适的融资租赁公司，签订融资租赁合同，明确租赁物、租赁期限、租金支付方式等条款。3.按照合同约定使用租赁物，负责租赁物的日常维护和管理。4.在租赁期限届满时，按照合同约定处理租赁物。（四）其他融资方式如利用社会捐赠、合作办学收益等方式融资，应按照相关规定和协议进行管理，确保资金来源合法、使用规范。四、融资风险管理（一）风险识别与评估1.建立融资风险识别机制，定期对融资活动可能面临的风险进行识别，如利率风险、汇率风险、信用风险、流动性风险等。2.采用科学的风险评估方法，对识别出的风险进行评估，确定风险等级。（二）风险应对措施1.对于利率风险，可通过利率互换、远期利率协议等金融工具进行套期保值。2.对于汇率风险，可采取外汇远期合约、外汇期权等方式规避风险。3.加强信用风险管理，对合作银行、债券投资者等进行信用评估，选择信用良好的合作伙伴。4.合理安排融资期限和结构，保持适度的流动性，防范流动性风险。（三）风险监控与预警1.建立融资风险监控体系，实时监控融资活动的风险状况。2.设定风险预警指标，当风险指标达到预警值时，及时发出预警信号，采取相应的风险应对措施。五、融资资金管理（一）资金使用计划1.根据融资方案和项目需求，制定详细的资金使用计划，明确资金用途、金额、时间节点等。2.资金使用计划应报财务部门备案，确保资金使用符合预算安排。（二）资金支付管理1.严格执行资金支付审批制度，按照审批流程办理资金支付手续。2.确保资金支付凭证真实、合法、有效，防止资金挪用和浪费。（三）资金核算与监督1.财务部门应按照国家会计准则和学校财务制度，对融资资金进行准确核算。2.加强对融资资金使用情况的监督检查，定期开展内部审计和专项检查，确保资金使用合规、效益。六、融资信息管理（一）信息收集与整理1.建立融资信息收集渠道，及时收集与融资活动相关的政策法规、市场动态、金融机构信息等。2.对收集到的信息进行整理、分析和归档，为融资决策提供参考依据。（二）信息披露1.按照国家法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露融资信息。2.披露内容包括融资规模、融资方式、融资成本、资金使用情况、还款计划等。（三）信息保密对涉及学校商业秘密和敏感信息的融资信息，应严格保密，防止信息泄露。七、融资绩效评价（一）评价指标1.融资成本指标，如融资利率、综合融资成本等。2.资金使用效益指标，如项目投资回报率、资产负债率等。3.风险控制指标，如违约率、不良贷款率等。（二）评价方法采用定量与定性相结合的评价方法，对融资活动的绩效进行全面评价。（三）评价周期定期开展融资绩效评价，原则上每年进行一次。（四）评价结果应用根据融资绩效评价结果，总结经验教训，优化融资决策和管理，提高融资工作水平。八、监督与检查（一）内部监督1.学校内部审计部门定期对融资活动进行审计监督，检查融资决策程序、资金使用、风险管理等方面是否合规。2.财务部门加强对融资资金的日常管理和监督，确保资金安全、规范使用。（二）外部监督接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查，积极配合相关