规范资金存放管理制度

PAGE规范资金存放管理制度一、总则（一）目的为加强公司资金存放管理，规范资金存放行为，防范资金存放风险，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各单位的资金存放管理活动。（三）基本原则1.合规性原则：资金存放应当符合国家法律法规和监管要求，确保资金安全。2.效益性原则：在确保资金安全的前提下，通过科学合理的资金存放安排，提高资金收益水平。3.公开透明原则：资金存放的决策、操作过程应公开透明，接受内部监督和外部监管。4.风险控制原则：充分评估资金存放过程中的各类风险，采取有效措施进行防控。二、资金存放管理职责（一）财务管理部门职责1.负责制定和完善资金存放管理制度，并组织实施。2.负责资金存放的日常管理工作，包括资金账户的开设、变更、撤销等。3.负责对资金存放方案进行审核，提出意见和建议。4.负责对资金存放业务进行监督检查，及时发现和纠正违规行为。（二）审计部门职责1.负责对资金存放管理情况进行审计监督，检查制度执行情况。2.对资金存放过程中的重大事项进行专项审计，提出审计意见和建议。（三）其他相关部门职责1.各业务部门应配合财务管理部门做好资金存放管理工作，提供相关业务信息和资料。2.根据职责分工，负责对涉及资金存放的相关业务进行管理和监督。三、资金存放方式（一）银行存款1.公司应选择具有良好信誉、财务状况稳健、风险管理能力较强的银行作为存款银行。2.优先选择国有控股大型商业银行、股份制商业银行和城市商业银行。3.对银行的综合评价指标应包括但不限于资产规模、资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、流动性比例等。（二）其他资金存放方式1.除银行存款外，公司资金存放还可根据实际情况选择购买国债、金融债券等安全性较高的理财产品。2.购买理财产品应选择符合国家法律法规和监管要求的产品，确保资金安全。3.对理财产品的风险等级、投资期限、预期收益等进行充分评估，谨慎投资。四、资金存放决策程序（一）提出资金存放需求1.各部门根据业务需要，提出资金存放需求，并填写资金存放申请表。2.资金存放申请表应包括资金存放金额、存放期限、存放方式、预计收益等内容。（二）审核资金存放方案1.财务管理部门收到资金存放申请表后，对资金存放需求进行审核。2.审核内容包括资金用途的合理性、资金存放方式的合规性、预计收益的可行性等。3.根据审核结果，提出资金存放方案建议，并报公司管理层审批。（三）审批资金存放方案1.公司管理层对资金存放方案进行审批。2.审批过程中应充分考虑资金安全、收益水平、风险防控等因素。3.对重大资金存放事项，应提交公司董事会审议通过。（四）签订资金存放协议1.根据审批通过的资金存放方案，与选定的银行或金融机构签订资金存放协议。2.资金存放协议应明确双方的权利和义务，包括资金金额、存放期限、利率、支付方式、违约责任等内容。3.对资金存放协议进行审核，确保协议条款符合法律法规和公司要求。五、资金存放日常管理（一）账户管理1.按照国家有关规定，在选定的银行开设资金存放账户。2.严格控制资金存放账户的数量，避免多头开户。3.对资金存放账户进行定期检查，确保账户安全。（二）资金收付管理1.严格按照资金存放协议约定的金额、期限、利率等进行资金收付操作。2.加强资金收付的审核和监督，确保资金收付的真实性、合法性和准确性。3.及时记录资金收付情况，定期编制资金存放报告。（三）收益管理及风险监控1.定期对资金存放收益进行核算和分析，确保收益按时足额到账。2.密切关注资金存放过程中的各类风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。3.建立风险预警机制，及时发现和处置风险隐患。六、监督检查与责任追究（一）监督检查公司审计部门应定期对资金存放管理情况进行审计监督，检查制度执行情况。1.检查资金存放决策程序是否合规，是否存在未经审批擅自存放资金的情况。2.检查资金存放协议的签订和执行情况，是否存在违反协议约定的行为。3.检查资金存放账户的管理情况，是否存在账户安全隐患。4.检查资金收付管理情况，是否存在资金挪用、截留等违规行为。（二）责任追究1.对违反资金存放管理制度的单位和个人，视情节轻重给予相应的处罚。2.对因违规存放资金导致公司资金损失的，依法追究相关人员的责任。3.对在资金存放管理工作中存在玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊等行为的，依法给予纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。