财务监交规范制度

PAGE财务监交规范制度一、总则（一）目的为了规范公司财务监交工作，确保财务交接过程的准确、完整和合规，保障公司财务信息的连续性和安全性，特制定本规范制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有涉及财务工作交接的岗位变动情况，包括但不限于财务部门各岗位之间的交接、财务人员离职交接等。（三）基本原则1.真实性原则：交接双方应确保交接资料真实反映财务状况和经营成果。2.完整性原则：交接资料应涵盖财务工作的各个方面，不得遗漏重要信息。3.及时性原则：交接工作应在规定时间内完成，确保财务工作的顺利衔接。4.责任明确原则：明确交接双方的责任，避免出现责任不清的情况。二、监交主体与职责（一）监交人1.一般情况下：财务部门内部岗位交接，由财务部门负责人指定专人监交；财务人员离职交接，由财务部门负责人或公司指定的其他人员监交。2.特殊情况下：涉及财务重大事项或存在争议的交接，由公司管理层指定专门的监交小组进行监交，监交小组成员包括财务部门负责人、审计部门人员等。（二）监交人的职责1.负责监督交接过程，确保交接工作按照规定程序进行。2.审核交接资料的完整性、准确性和合规性，对不符合要求的资料及时提出整改意见。3.协调交接双方的沟通与交流，解决交接过程中出现的问题。4.在交接完成后，对交接情况进行总结和报告，存档相关资料。三、交接准备（一）交接前工作1.编制交接清单：交接人员应在交接前编制详细的交接清单，明确交接的内容、时间、方式等。交接清单应包括但不限于财务凭证、账簿、报表、印章、票据、电子数据等。2.整理财务资料：交接人员应对所负责的财务工作进行全面梳理，整理好各类财务资料，确保资料齐全、有序。3.核对账目：交接人员应在交接前对账目进行核对，确保账账相符、账实相符。如发现账目存在问题，应及时查明原因并进行处理。（二）交接通知1.提前通知监交人：交接人员应提前[X]个工作日将交接事项通知监交人，以便监交人做好监交准备。2.组织交接会议：监交人应组织交接双方召开交接会议，明确交接的目的、程序和要求，介绍监交人的职责和工作方式。四、交接内容（一）财务凭证1.原始凭证：交接人员应将尚未入账的原始凭证整理成册，注明凭证的日期、内容、金额、来源等信息，并与记账凭证进行核对。2.记账凭证：交接人员应将已编制的记账凭证按照编号顺序整理好，注明凭证的日期、摘要、借贷方科目、金额等信息，并与原始凭证进行核对。（二）账簿1.总账：交接人员应将总账账户的余额、发生额等信息与明细账进行核对，确保总账与明细账相符。2.明细账：交接人员应将各类明细账的余额、发生额等信息与相关凭证进行核对，确保明细账记录准确无误。3.日记账：交接人员应将现金日记账和银行存款日记账的余额、发生额等信息与实际库存现金和银行对账单进行核对，确保日记账记录准确无误。（三）报表1.月度报表：交接人员应将月度财务报表的编制情况进行说明，包括报表的编制依据、方法、数据来源等信息，并将报表与相关账簿进行核对。2.年度报表：交接人员应将年度财务报表的编制情况进行详细说明，包括报表的审计情况、调整事项等信息，并将报表与相关账簿进行核对。（四）印章1.财务专用章：交接人员应将财务专用章的使用情况进行说明，包括印章的保管人、使用范围、审批程序等信息，并将印章移交给新的保管人。2.法人章：交接人员应将法人章的使用情况进行说明，包括印章的保管人、使用范围、审批程序等信息，并将印章移交给新的保管人。（五）票据1.发票：交接人员应将尚未使用的发票整理成册，注明发票的种类、号码、数量等信息，并与发票领用登记簿进行核对。2.收据：交接人员应将尚未使用的收据整理成册，注明收据的种类、号码、数量等信息，并与收据领用登记簿进行核对。（六）电子数据1.财务软件数据：交接人员应将财务软件中的数据进行备份，并将备份数据移交给新的操作人员。同时，应将财务软件的用户名、密码等信息告知新的操作人员。2.其他电子数据：交接人员应将其他与财务工作相关的电子数据进行整理和备份，并将备份数据移交给新的操作人员。同时，应将电子数据的存储位置、访问权限等信息告知新的操作人员。五、交接程序（一）资料移交1.核对交接清单：交接双方应按照交接清单的内容逐一核对，确保交接资料的完整性和准确性。2.签字确认：交接双方在核对无误后，应在交接清单上签字确认，注明交接日期。（二）现场交接1.实物交接：对于涉及实物的财务资料，如印章、票据等，交接双方应进行现场交接，确保实物的真实性和完整性。2.操作演示：对于财务软件等电子设备的操作，交接人员应向新的操作人员进行操作演示，确保新的操作人员能够熟练掌握操作方法。（三）监交确认1.审核交接资料：监交人应对交接资料进行审核，确保交接资料符合要求。2.签署监交意见：监交人在审核无误后，应签署监交意见，注明交接工作的完成情况和监交人对交接工作的评价。六、交接后的工作（一）培训与指导1.新员工培训：对于新接手财务工作的人员，公司应组织相关培训，帮助其熟悉公司的财务制度、业务流程和财务软件等。2.业务指导：交接人员应在交接后的[X]个工作日内，对新接手财务工作的人员进行业务指导，解答其在工作中遇到的问题。（二）问题跟踪与处理1.问题记录：交接双方在交接过程中发现的问题，应及时记录下来，并明确问题的责任人、处理措施和处理期限。2.跟踪处理：监交人应对问题的处理情况进行跟踪，确保问题得到及时解决。（三）资料归档1.整理归档：交接完成后，交接双方应将交接资料进行整理归档，按照公司档案管理制度的要求进行保管。2.查阅管理：公司内部人员如需查阅交接资料，应按照公司档案管理制度的规定办理查阅手续。七、责任追究（一）交接人员责任1.交接人员未按照本制度的规定进行交接，导致交接资料不完整、不准确或交接工作延误的，应承担相应的责任。2.交接人员故意隐瞒财务问题或提供虚假交接资料的，应承担相应的法律责任。（二）监交人责任1.监交人未认真履行监交职责，导致交接工作出现问题的，应承担相应的责任。2.监交人与交接人员串通舞弊，故意隐瞒财务问题