2026年基金从业资格考试模拟及答案

2026年基金从业资格考试模拟及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：2026年基金从业资格考试模拟试卷（中等级别）考核对象：基金从业资格考试应试人员题型分值分布：-判断题（共10题，每题2分，计20分）-单选题（共10题，每题2分，计20分）-多选题（共10题，每题2分，计20分）-案例分析题（共3题，每题6分，计18分）-论述题（共2题，每题11分，计22分）总分：100分---一、判断题（每题2分，共20分）1.基金管理人应当建立健全的合规风控体系，但合规部门无需直接向董事会负责。2.证券投资基金的投资者风险承受能力评估结果仅适用于该基金管理人，不得转用于其他机构。3.基金合同中约定的基金费用，如管理费、托管费等，不得高于中国证券投资基金业协会的规定上限。4.量化基金通过模型交易，理论上可以完全规避市场风险。5.基金信息披露中，定期报告的披露频率低于临时报告。6.基金募集期间，基金管理人可以承诺保本保收益，以吸引投资者。7.基金投资于非上市证券的估值方法，需遵循公允价值计量原则。8.基金托管人发现基金管理人的投资行为违反基金合同，应当立即要求其纠正。9.证券公司申请基金代销业务资格，需满足资本金不低于1亿元人民币。10.基金业绩比较基准的设定，可以显著高于同类基金的平均业绩水平。二、单选题（每题2分，共20分）1.下列哪种基金类型属于固定收益类基金？A.指数基金B.股票型基金C.货币市场基金D.混合型基金2.基金合同中，关于基金运作方式的描述，以下哪项不属于其核心内容？A.投资范围B.投资策略C.费用标准D.投资者风险等级3.基金信息披露的“实质性原则”要求披露内容做到：A.及时性B.完整性C.可比性D.简明性4.下列哪项不属于基金管理人的核心业务？A.基金募集B.基金投资管理C.基金估值核算D.基金份额登记5.基金投资者在赎回基金份额时，通常需要承担的费用是：A.基金管理费B.申购费C.托管费D.持有期间的管理费6.基金投资于上市交易的股票，其估值方法主要采用：A.成本法B.公允价值法C.重置成本法D.现金流量折现法7.基金合同生效后，基金管理人应当向中国证监会报送的文件不包括：A.基金合同B.基金招募说明书C.基金份额持有人大会规则D.基金投资策略报告8.下列哪种行为属于基金从业人员的禁止性行为？A.利用基金财产进行利益输送B.保守基金商业秘密C.按规定披露基金信息D.避免利益冲突9.基金业绩比较基准的设定，通常基于：A.基金历史业绩B.市场基准指数C.投资者预期收益D.基金管理人主观判断10.基金托管人对基金资产进行复核的主要依据是：A.基金合同B.基金招募说明书C.基金投资策略D.基金管理人指令三、多选题（每题2分，共20分）1.基金管理人的内部控制体系应包括：A.组织架构控制B.业务流程控制C.信息披露控制D.风险管理控制2.基金投资者风险承受能力评估结果通常分为：A.保守型B.稳健型C.平衡型D.激进型3.基金合同中，关于基金运作的费用，可能包括：A.申购费B.托管费C.持有期间的管理费D.资产管理费4.基金投资于非上市证券的估值方法可能包括：A.成本法B.可比公司法C.现金流量折现法D.市场法5.基金信息披露的“实质性原则”要求披露内容做到：A.完整性B.准确性C.及时性D.可比性6.基金管理人的合规风控体系应包括：A.合规部门设置B.合规培训制度C.违规行为处理机制D.内部审计机制7.基金投资者在赎回基金份额时，可能需要承担的费用包括：A.申购费B.赎回费C.托管费D.管理费8.基金投资于上市交易的债券，其估值方法主要采用：A.成本法B.公允价值法C.现金流量折现法D.市场法9.基金合同生效后，基金管理人应当向中国证监会报送的文件包括：A.基金合同B.基金招募说明书C.基金份额持有人大会规则D.基金投资策略报告10.基金托管人对基金资产进行复核的主要依据包括：A.基金合同B.基金招募说明书C.基金投资策略D.基金管理人指令四、案例分析题（每题6分，共18分）案例一：某基金管理公司拟发行一只混合型基金，基金合同中约定：1.投资范围包括股票、债券、货币市场工具等，其中股票投资比例不超过60%。2.基金业绩比较基准为沪深300指数年化收益率+2%。3.基金费用包括管理费1.5%/年、托管费0.25%/年，申购费1%（C类份额不收申购费）。4.基金合同中未明确约定基金的投资策略和风险等级。问题：1.该基金合同中存在哪些合规性问题？2.基金业绩比较基准的设定是否合理？为什么？案例二：某基金投资者张某，风险承受能力评估结果为“稳健型”，其投资了某只股票型基金。基金合同中约定：1.基金投资策略为“长期持有优质成长型股票”。2.基金管理人可以未经投资者同意，将基金份额转换至其他基金产品。3.基金信息披露的定期报告仅通过基金管理人官网发布，未在其他渠道同步披露。问题：1.该基金合同中存在哪些合规性问题？2.基金管理人未经投资者同意转换基金份额的行为是否合法？为什么？案例三：某基金管理公司发生以下事件：1.基金托管人发现基金管理人某次投资行为违反基金合同约定，但未及时要求纠正。2.基金管理人未按规定向投资者披露基金季度报告。3.基金从业人员李某利用内幕信息进行交易，被中国证监会处罚。问题：1.该基金管理公司存在哪些合规风险？2.基金从业人员李某的行为违反了哪些规定？五、论述题（每题11分，共22分）1.试述基金管理人内部控制体系的主要内容及其重要性。2.结合实际案例，分析基金信息披露中“实质性原则”的实践意义。---标准答案及解析一、判断题1.×（合规部门需直接向董事会负责）2.×（风险承受能力评估结果可转用于其他机构）3.√4.×（量化基金仍需承担市场风险）5.√6.×（承诺保本保收益属于违规行为）7.√8.√9.√10.×（业绩比较基准需合理且可衡量）解析：1.合规部门需直接向董事会负责，确保独立性。2.风险承受能力评估结果可跨机构使用，但需确保投资者知情。3.基金费用需符合协会规定上限。4.量化基金通过模型交易，仍需承担市场风险。5.定期报告披露频率高于临时报告。6.承诺保本保收益属于违规行为，违反基金“利益共享、风险共担”原则。7.非上市证券估值需遵循公允价值原则。8.托管人发现违规需立即要求纠正。9.证券公司申请代销业务资格需满足资本金不低于1亿元。10.业绩比较基准需合理且可衡量，不得虚高。二、单选题1.C2.D3.B4.C5.B6.B7.C8.A9.B10.A解析：1.货币市场基金属于固定收益类基金。2.投资者风险等级属于投资者适当性管理范畴，不属于基金运作方式描述。3.“实质性原则”要求披露内容完整、准确、及时。4.基金估值核算属于托管人职责。5.赎回费属于赎回时可能承担的费用。6.上市交易股票估值主要采用公允价值法。7.基金份额持有人大会规则不属于报送文件。8.利益输送属于禁止性行为。9.业绩比较基准基于市场基准指数设定。10.基金托管人对基金资产进行复核的主要依据是基金合同。三、多选题1.A,B,C,D2.A,B,C,D3.A,B,C,D4.A,B,C,D5.A,B,C,D6.A,B,C,D7.A,B,D8.B,C,D9.A,B,C,D10.A,B,C解析：1.内部控制体系包括组织架构、业务流程、信息披露、风险管理等。2.风险承受能力评估结果分为保守、稳健、平衡、激进型。3.基金费用包括申购费、托管费、管理费等。4.非上市证券估值方法包括成本法、可比公司法、现金流量折现法、市场法。5.“实质性原则”要求披露内容完整、准确、及时、可比。6.合规风控体系包括合规部门设置、培训制度、违规处理机制、内部审计机制。7.赎回时可能承担的费用包括申购费、赎回费、管理费。8.债券估值主要采用公允价值法、现金流量折现法、市场法。9.基金合同生效后需报送合同、招募说明书、持有人大会规则、投资策略报告等。10.基金托管人对基金资产进行复核的主要依据是基金合同、招募说明书、投资策略。四、案例分析题案例一：1.合规性问题：-基金合同未明确约定投资策略和风险等级，违反《证券投资基金法》规定。-业绩比较基准设定为沪深300指数+2%，但未说明是否合理，可能误导投资者。2.业绩比较基准的设定是否合理：-需结合基金投资范围和目标市场判断，若未说明合理性，则不合理。案例二：1.合规性问题：-基金合同未明确约定投资策略，违反《证券投资基金法》规定。-基金管理人未经投资者同意转换基金份额，违反《基金合同》规定。-定期报告仅通过官网发布，未同步其他渠道，违反信息披露规定。2.转换基金份额是否合法：-不合法，需经投资者书面同意。案例三：1.合规风险：-基金托管人未及时纠正违规投资，违反《证券投资基金法》规定。-未按规定披露季度报告，违反信息披露规定。-基金从业人员利用内幕信息交易，违反《证券法》和《基金法》规定。2.李某行为违反的规定：-违反《证券法》内幕交易规定。-违反《基金法》基金从业人员禁止性行为规定。五、论述题1.基金管理人内部控制体系的主要内容及其重要性基金管理人内部控制体系主要包括：-组织架构控制：设立独立的合规部门，直接向董事会负责，确保内部控制的有效性。-业务流程控制：建立完善的业务流程，明确各环节职责，防止操作风险。-信息披露控制：确保信息披露的完整性、准确性、及时性、可比性，保护投资者权益。-风险管理控制：建立全面风险管理体系，识别、评估、监控和应对各类风险。重要性：-保障基金财产安全，防止利益输送和违规操作。-提高基金运作效率，降低运营成本。-保护投资者权益，增强投资者信心。-满足