投资决策制度基本规范

PAGE投资决策制度基本规范一、总则（一）目的为规范公司投资决策行为，提高投资决策的科学性和合理性，有效防范投资风险，确保公司资产的安全与增值，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司、分公司的各类投资活动，包括但不限于固定资产投资、股权投资、金融投资等。（三）基本原则1.合法性原则：投资活动必须符合国家法律法规和相关政策的要求，确保投资行为的合法性。2.效益性原则：追求投资效益最大化，充分考虑投资项目的收益水平、风险状况和现金流量，确保投资回报符合公司战略目标。3.风险可控原则：对投资项目进行全面的风险评估，采取有效的风险控制措施，将投资风险控制在可承受的范围内。4.科学决策原则：运用科学的决策方法和程序，充分论证投资项目的可行性、必要性和合理性，避免盲目投资。5.信息对称原则：在投资决策过程中，确保信息的及时、准确、完整传递，使决策层能够全面了解投资项目的情况。二、投资决策组织与职责（一）投资决策委员会1.组成：投资决策委员会由公司高级管理人员、相关部门负责人及外部专家组成。2.职责：审议公司投资战略规划和年度投资计划。对重大投资项目进行评估和决策，包括投资项目的可行性研究报告、投资方案、风险评估报告等。监督投资项目的实施情况，定期对投资项目进行检查和评估，及时发现和解决问题。对投资决策过程中的重大事项进行研究和决策，为公司投资决策提供专业意见和建议。（二）投资管理部门1.职责：负责收集、整理和分析投资信息，建立投资项目储备库。组织开展投资项目的前期调研、可行性研究、尽职调查等工作，编制投资项目可行性研究报告。负责投资项目的申报、立项工作，跟踪投资项目的审批进度。负责投资项目的实施管理，包括项目的招投标、合同签订、资金拨付、项目验收等工作。定期对投资项目进行绩效评估，撰写投资项目绩效评估报告。负责投资项目的档案管理，收集、整理和归档投资项目的相关资料。（三）其他相关部门1.财务部门：负责对投资项目进行财务分析和风险评估，提供投资项目的财务预算、资金安排等建议。参与投资项目的可行性研究报告编制工作，对投资项目的财务可行性进行审核。负责投资项目的资金管理，监督资金的使用情况，确保资金安全。定期对投资项目的财务状况进行审计，提供财务审计报告。2.法务部门：负责对投资项目进行法律风险评估，审查投资项目的相关合同、协议等法律文件，确保投资行为的合法性。参与投资项目的尽职调查工作，提供法律意见和建议。处理投资项目中的法律纠纷，维护公司的合法权益。3.审计部门：负责对投资项目进行内部审计，监督投资项目的实施过程和资金使用情况是否符合公司规定。对投资项目的绩效进行审计评估，提出审计意见和建议。协助调查投资项目中的违规行为，追究相关人员的责任。三投资决策程序（一）投资项目的提出与筛选1.公司各部门、子公司、分公司根据公司发展战略和业务需求，提出投资项目建议，并提交投资管理部门。2.投资管理部门对收到的投资项目建议进行初步筛选，对不符合公司投资战略和投资方向的项目予以剔除。3.投资管理部门将筛选后的投资项目建议纳入投资项目储备库，并进行分类管理。(二)投资项目的立项审批1.投资管理部门对纳入投资项目储备库的项目进行进一步的调研和分析，组织编制投资项目可行性研究报告。2.投资项目可行性研究报告编制完成后，投资管理部门将其提交给投资决策委员会办公室。3.投资决策委员会办公室对投资项目可行性研究报告进行形式审查，审查通过后提交投资决策委员会审议。4.投资决策委员会对投资项目进行审议，根据审议结果做出立项与否的决策。对立项的投资项目，下达立项批复文件。(三)投资项目的尽职调查1.投资项目立项后，投资管理部门组织相关部门对投资项目进行尽职调查，包括对项目公司的财务状况、经营情况、市场前景、法律合规情况等进行全面调查。2.尽职调查过程中，各相关部门应按照职责分工，收集、整理和分析相关资料，撰写尽职调查报告。3.尽职调查报告应真实、准确、完整地反映投资项目的情况，为投资决策提供依据。(四)投资项目的投资方案制定1.投资管理部门根据尽职调查结果，组织相关部门制定投资项目的投资方案，包括投资方式、投资金额、投资比例、投资期限、退出机制等。2.投资方案应充分考虑投资项目的风险状况和公司的风险承受能力，确保投资方案的可行性和合理性。3.投资方案制定过程中，应与项目公司进行充分沟通，确保投资方案符合项目公司的实际情况和需求。(五)投资项目的风险评估1.财务部门对投资项目进行财务风险评估，分析投资项目的盈利能力、偿债能力、资金流动性等指标，评估投资项目的财务风险。2.法务部门对投资项目进行法律风险评估，审查投资项目的相关合同、协议等法律文件，评估投资项目的法律风险。3.审计部门对投资项目进行内部审计风险评估，监督投资项目的实施过程和资金使用情况，评估投资项目的内部审计风险。4.投资管理部门综合各部门的风险评估意见，对投资项目进行全面的风险评估，撰写投资项目风险评估报告。(六)投资项目的决策审批1.投资管理部门将投资项目的可行性研究报告、尽职调查报告、投资方案、风险评估报告等相关资料提交给投资决策委员会办公室。2.投资决策委员会办公室对投资项目相关资料进行形式审查，审查通过后提交投资决策委员会审议。3.投资决策委员会对投资项目进行审议，根据审议结果做出投资与否的决策。对投资的项目，下达投资批复文件。(七)投资项目的实施与监控1.投资项目经投资决策委员会批准后，投资管理部门负责组织实施投资项目。2.投资管理部门应按照投资批复文件的要求，与项目公司签订相关合同、协议，明确双方的权利和义务。3.投资管理部门应定期对投资项目的实施情况进行检查和评估，及时发现和解决问题。4.投资项目实施过程中，如出现重大事项或风险变化，投资管理部门应及时向投资决策委员会报告，并提出相应的解决方案。(八)投资项目的退出与后评价1.投资项目达到退出条件时，投资管理部门应按照投资方案的约定，及时组织实施退出工作。2.投资项目退出后，投资管理部门应组织相关部门对投资项目进行后评价，总结投资项目的经验教训，为今后的投资决策提供参考。3.投资项目后评价报告应包括投资项目的实施情况、投资效益、风险控制、存在问题及改进建议等内容。四、投资决策风险管理（一）风险识别与评估1.建立投资项目风险识别机制，对投资项目可能面临的市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等进行全面识别。2.运用科学的风险评估方法对识别出的风险进行评估，确定风险的等级和影响程度。3.定期对投资项目的风险状况进行跟踪评估，及时发现新的风险因素，并调整风险应对措施。（二）风险应对措施1.市场风险应对措施：密切关注市场动态，加强市场调研和分析，合理制定投资策略，分散投资风险。2.信用风险应对措施：对投资项目的合作方进行严格的信用评估，要求合作方提供有效的担保或抵押，加强对合作方的信用监控。3.操作风险应对措施：建立健全投资项目内部控制制度，规范投资决策流程，加强对投资项目的操作管理，提高操作风险防范能力。4.法律风险应对措施：加强对投资项目的法律审查，确保投资行为的合法性，聘请专业法律顾问，及时处理投资项目中的法律纠纷。（三）风险监控与预警1.建立投资项目风险监控机制，对投资项目进行实时监控，及时发现风险变化情况。2.设定风险预警指标，当风险指标达到预警值时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取相应的风险应对措施。3.定期对投资项目的风险监控情况进行总结分析，评估风险应对措施的有效性，不断完善风险监控与预警机制。五、投资决策信息管理（一）信息收集与整理1.建立投资项目信息收集渠道，广泛收集与投资项目相关的政策法规、市场动态、行业信息、项目公司信息等。2.对收集到的信息进行分类整理，建立投资项目信息数据库，确保信息的准确性和完整性。（二）信息分析与利用1.运用数据分析方法对投资项目信息进行深入分析，挖掘信息背后的潜在价值，为投资决策提供支持。2.定期对投资项目信息进行分析评