会计制度支票填写规范

PAGE会计制度支票填写规范一、总则（一）目的为了规范公司支票的填写，确保支票使用的准确性、安全性和合法性，加强财务管理，根据国家相关法律法规及公司财务制度，特制定本规范。（二）适用范围本规范适用于公司内部所有涉及支票使用的部门和人员。（三）基本原则1.合规性原则：支票填写必须严格遵守国家法律法规及金融机构的相关规定。2.准确性原则：各项信息填写应准确无误，避免因填写错误导致支票无效或引发财务风险。3.完整性原则：支票上的所有必填项目均应填写完整，不得遗漏。4.安全性原则：妥善保管支票，防止遗失、被盗用等情况发生。二、支票基本信息（一）支票种类1.现金支票：用于支取现金。2.转账支票：用于转账结算。（二）支票号码支票号码是支票的唯一标识，由银行统一编制。在填写支票时，应确保支票号码清晰、准确。（三）出票日期1.出票日期必须使用中文大写，按照年、月、日的顺序填写。2.年份应完整书写，不得省略；月份为110月的，应分别写成“零壹月”“零贰月”……“零壹拾月”；11月写成“壹拾壹月”，12月写成“壹拾贰月”；日期为19日的，应写成“零壹日”“零贰日”……“零玖日”，10日写成“零壹拾日”，1119日写成“壹拾壹日”“壹拾贰日”……“壹拾玖日”，20日写成“零贰拾日”，2129日写成“贰拾壹日”“贰拾贰日”……“贰拾玖日”，30日写成“零叁拾日”，31日写成“叁拾壹日”.3.例如：2023年5月18日，应写成“贰零贰叁年零伍月壹拾捌日”。三、出票人信息（一）出票人名称填写公司全称，与公司在银行预留的印鉴一致。确保名称清晰、准确，不得使用简称或缩写。（二）出票人账号填写公司在银行开设的基本账户或一般账户账号。账号应准确无误，如有变更，应及时通知银行并更新相关信息。（三）出票人开户行名称填写公司开户银行的全称，包括银行名称、分行名称、支行名称等。开户行名称应与银行预留印鉴一致，避免因开户行名称错误导致支票无法兑付。四、收款人信息（一）收款人名称1.填写全称，与收款单位在银行预留的印鉴一致。2.若收款人是个人，应填写个人姓名，并在支票背面收款人签章处签名。（二）收款人账号（适用于转账支票）1.当收款人是单位时，填写收款单位的银行账号。2.确保账号准确无误，与收款单位提供的信息一致。（三）收款人开户行名称（适用于转账支票）填写收款单位开户银行的全称，开户行名称应与收款单位预留印鉴一致。五、金额填写规范（一）大写金额1.大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹、贰、叁……拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或0）填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字也应受理。2.大写金额前应加“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字到“元”或“角”为止的，在“元”或“角”之后应写“整”或“正”字；大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”或“正”字。3.例如：人民币壹佰元整、人民币伍拾陆元捌角整、人民币叁拾贰元零伍分。（二）小写金额1.小写金额应填写阿拉伯数字，字迹清晰、工整。2.在小写金额前应加人民币符号“￥”，人民币符号与阿拉伯数字之间不得留有空白。3.金额数字一律填写到角分，无角分的，写“00”或符号“—”；有角无分的，分位写“0”，不得用符号“—”代替。4.例如：￥100.00、￥56.80、￥32.05。（三）金额一致性大写金额和小写金额必须一致。如发现不一致，支票无效，应重新填写。六、用途填写规范（一）用途说明1.填写支票用途应准确、清晰，符合实际支付情况。2.常见用途包括货款、劳务费、差旅费、办公用品费、设备采购款等。3.不得填写虚假用途，如套取现金等违法违规行为。（二）用途限制1.现金支票的用途一般仅限于支取现金，如备用金、差旅费等。（1）备用金支取应注明备用金用途及预计使用期限。（2）差旅费支取应注明出差人员姓名、出差地点、出差时间等信息。2.转账支票的用途应根据实际业务情况填写，如支付货款应注明具体的货物名称及数量，支付劳务费应注明劳务内容等。七、支票签章规范（一）出票人签章1.在支票正面出票人签章处加盖公司财务专用章和法人章（或授权代理人章）。2.财务专用章和法人章应清晰、完整，与银行预留印鉴一致。印章不得模糊、缺损或加盖不全。（二）背书签章（适用于转账支票转让）1.当转账支票需要转让给其他单位时，收款人应在支票背面背书人签章处加盖单位财务专用章和法人章（或授权代理人章），并填写被背书人名称。2.背书应连续，即前一手背书的被背书人是后一手背书的背书人。八、其他注意事项（一）支票填写字迹要求1.支票填写应使用黑色或蓝色墨水笔，字迹清晰、工整，不得涂改、刮擦、挖补。2.如有填写错误，应重新开具支票，不得在原支票上进行修改。（二）支票保管1.支票应由专人负责保管，存放在安全、保密且干燥的地方，防止支票被盗、遗失或损坏。2.空白支票应严格按照顺序号使用，不得跳号、漏号。如发现支票丢失，应立即向银行挂失，并采取相应的补救措施。（三）支票审核1.支票开具后，应由财务负责人或授权人员进行审核。审核内容包括支票填写的各项信息是否准确完整、用途是否合理合规、签章是否正确等。2.审核无误后，方可将支票交付给收款人或办理相关支付手续。（四）支票兑现1.现金支票应在规定的有效期内到开户银行支取现金。支取时，应携带有效身份证件，并在支票背面收款人签章处签名。银行审核无误后，予以支付现金。2.转账支票应在规定的有效期内交付给收款人，收款人可通过银行转账方式将款项转入其账户。转账支票的有效期一般为出票日起