雅创电子：深圳欧创芯半导体有限公司两年一期审计报告

深圳欧创芯半导体有限公司已审财务报表截至2025年9月30日止九个月期间、2024年度及2023年度611我们审计了深圳欧创芯半导体有限公司的财务报表，包括2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日的公司资产负债表，截至2025年9月30日止九个月期间、2024年度及2023年度的公司利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及相关财我们认为，后附的深圳欧创芯半导体有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳欧创芯半导体有限公司2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日的财务状况以及截至2025年9月30日止九个月期我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深圳欧创芯半导体有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意深圳欧创芯半导体有限公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于在编制财务报表时，管理层负责评估深圳欧创芯半导体有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清2我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对深圳欧创芯半导体有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是3我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包4资产附注五2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日流动资产货币资金118,483,382.1873,211,331.2815,316,337.39交易性金融资产24,103,532.19935,768.0730,008,958.90应收票据34,811,633.183,710,888.701,326,974.59应收账款427,825,758.6236,829,337.0922,531,466.47预付款项51,195,181.192,829,993.574,967,753.69其他应收款660,372,236.20124,113.241,580,803.76存货722,072,428.3122,694,601.4814,852,705.40其他流动资产8112,944.77102,218.93215,552.77流动资产合计138,977,096.64140,438,252.3690,800,552.97非流动资产固定资产9840,268.3848,390.1487,679.95使用权资产395,203.30631,968.761,031,106.76递延所得税资产86,921.9247,902.6864,508.45非流动资产合计1,322,393.60728,261.581,183,295.16资产总计140,299,490.24141,166,513.9491,983,848.135负债和所有者权益附注五2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日流动负债应付账款5,941,759.686,115,525.494,601,166.85应付职工薪酬4,559,439.543,979,319.573,432,590.38应交税费1,571,594.563,904,500.452,649,874.46其他应付款27,014,534.2617,283.2433,215.16一年内到期的非流动负债429,664.74450,435.68430,008.58流动负债合计39,516,992.7814,467,064.4311,146,855.43非流动负债租赁负债43,258.19292,305.60742,741.28非流动负债合计43,258.19292,305.60742,741.28负债合计39,560,250.9714,759,370.0311,889,596.71所有者权益实收资本11,000,000.0011,000,000.0011,000,000.00资本公积201,917,070.731,917,070.731,917,070.73盈余公积215,500,000.005,500,000.005,500,000.00未分配利润2282,322,168.54107,990,073.1861,677,180.69归属于母公司所有者权益合计100,739,239.27126,407,143.9180,094,251.42所有者权益合计100,739,239.27126,407,143.9180,094,251.42负债和所有者权益总计140,299,490.24141,166,513.9491,983,848.13本财务报表由以下人士签署：法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：6营业收入减：营业成本税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用利息收入加：其他收益投资收益公允价值变动损益信用减值损失资产减值损失附注五截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年2364,186,805.70116,991,560.1985,235,366.802333,523,602.3156,402,242.3847,958,075.8524532,502.73848,336.70655,583.90251,994,365.032,183,301.352,633,911.21262,045,227.512,932,485.552,550,693.03274,768,984.445,228,547.375,755,126.0728(848,630.27)21,919.44871,203.73(1,360,493.02)45,445.101,406,064.25(282,325.07)77,379.90360,185.712933,491.061,171,641.59520,087.4430-172,154.80153,583.5731-(8,958.90)90,096.723213,359.11(63,467.96)-33(306,540.15)152,261.36195,541.28营业利润减：营业外支出3421,911,063.97-52,180,770.75120.0026,923,610.82856,690.52利润总额减：所得税费用3521,911,063.972,578,968.6152,180,650.755,867,758.2626,066,920.303,249,849.52净利润19,332,095.3646,312,892.4922,817,070.78综合收益总额19,332,095.3646,312,892.4922,817,070.78按经营持续性分类持续经营净利润19,332,095.3646,312,892.4922,817,070.78截至2025年9月30日止九个月期间、2024年度及2023年度人民币元7截至2025年9月30日止九个月期间------2024年度---截至2025年9月30日止九个月期间、2024年度及2023年度人民币元82023年度、--------9截至2025年9月30日止九个月附注五期间2024年2023年金66,815,163.2398,344,068.6681,676,607.7633,491.0610,544.2396,497.44金36114,771.621,878,279.82785,753.6766,963,425.91100,232,892.7182,558,858.87金25,731,898.3651,999,631.9439,640,694.836,912,856.807,567,874.848,514,530.699,740,091.3912,183,331.7010,448,290.48金361,657,571.702,388,401.853,924,641.2544,042,418.2574,139,240.3362,528,157.253722,921,007.6626,093,652.3820,030,701.62-30,000,000.0035,000,000.00-172,154.80271,624.42金36753,683.1346,272,949.87-753,683.1376,445,104.6735,271,624.4245,838.0025,000.0014,852.07--60,000,000.00金3660,000,000.0045,000,000.00-60,045,838.0045,025,000.0060,014,852.07(59,292,154.87)31,420,104.67(24,743,227.65)截至2025年9月30日止九个月附注五期间2024年2023年-856,690.52--856,690.52---3,766,340.2818,000,000.00--36356,801.89475,453.68475,453.6818,356,801.89475,453.684,241,793.96(18,356,801.89)381,236.84(4,241,793.96)37(54,727,949.10)57,894,993.89(8,954,319.99)3773,211,331.2815,316,337.3924,270,657.383718,483,382.1873,211,331.2815,316,337.39深圳欧创芯半导体有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国深圳市注册的有限责任公司，于2014年05月29日成立，营业期限为长期。本公司总部位于深圳市南山本公司主要从事半导体芯片、电子通讯产品、计算机及配件的研发设计；电子元器件的批发，系统集成，提供相关的技术咨询和技术服务；经营进出口业务（企业经营涉本公司的母公司和最终母公司为于中华人民共和国成立的上海雅创电子集团股份有限本财务报表业经本公司董事会于2025年12本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的本公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于截至2025年9月30日止九个月期间、2024年12月31日及2023年12月31日的财务状况以及截至2025年9月30日止九个月期间、2024年度及2023本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投重要的单项计提坏账准备的重要的账龄超过1年的预付重要的账龄超过1年的其他金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的），（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入上述以摊余成本计量的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损对于不含重大融资成分的应收款项以及应收票据，本公司运用简化计量方法，按照相除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损关于本公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时按照受益对象计入当期损益或相关固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含销售电子元器件及其他商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户签收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转本公司与客户之间的提供技术服务合同为技术开发履约义务，本公司将相关方案交付给客户，并经客户验收时履行履约义务，本公司以客户完成最终验收并出具终验报告政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本公司重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期20在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本公司合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能21本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的计税依据税率增值税销售额和适用税率计算的销项税额，抵扣准予抵扣的进项税额后的差额本公司应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。销售商品应税收入按13%的税率计算销项税，提供现代服务业业务等应税收入按6%的税率计算销项税。城巿维护建设税实际缴纳的增值税税额教育费附加实际缴纳的增值税税额3%地方教育费附加实际缴纳的增值税税额2%企业所得税应纳税所得额根据本公司于2023年11月15日获得的高新技术企业证书，有效期三年，截至2025年9月30日止九个月期间、2024年度及2023年度，本公司按15%22于2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日，本--本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书，管理上述应收票据的业务模式以银行承兑汇票4,811,633.183,710,888.701,326,974.5923---24账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备27,875,867.47100.0050,108.850.1827,825,758.62账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备36,892,805.05100.0063,467.960.1736,829,337.09账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按信用风险特征组合计提坏账准备22,531,466.47100.00--22,531,466.4725于2024年12月31日，组合计提坏账于2023年12月31日，组合计提坏账----------备26272025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日账面余额比例（%）账面余额比例（%）账面余额比例（%）1年以内1,195,181.19100.002,829,993.57100.004,967,753.69100.00合计1,195,181.19100.002,829,993.57100.004,967,753.69100.0028于2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日，本公司管理层认为无需计提其----29----30312025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值委托加工物资18,175,389.1930,827.5618,144,561.6319,915,851.19-19,915,851.1913,075,453.17176,642.2912,898,810.88库存商品4,348,690.09420,823.413,927,866.682,921,143.10145,110.822,776,032.282,074,624.41120,729.891,953,894.52发出商品---2,718.01-2,718.01---合计22,524,079.28451,650.9722,072,428.3122,839,712.30145,110.8222,694,601.4815,150,077.58297,372.1814,852,705.40---------3233购置25,000.00年末余额913,512.45307,763.0年初余额计提19,057.年末余额877,187.44295,697.9年初30,382.1057,297.858734-于2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日，本公司无使用权受限的固定资35 36 372025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产租赁472,922.9370,938.44742,741.28111,411.191,172,749.86175,912.48资产减值准备451,650.9767,747.65145,110.8221,766.62297,372.1844,605.82坏账准备50,108.857,516.3363,467.969,520.18--合计974,682.75146,202.42951,320.06142,697.991,470,122.04220,518.302025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债租赁395,203.3059,280.50631,968.7694,795.311,031,106.76154,666.01其他----8,958.901,343.84合计395,203.3059,280.50631,968.7694,795.311,040,065.66156,009.852025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额递延所得税资产59,280.5086,921.9294,795.3147,902.68156,009.8564,508.45递延所得税负债59,280.50-94,795.31-156,009.85-38于2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日，本公司无账龄超过1年或逾期期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬2,342,187.456,656,703.54(6,419,434.54)2,579,456.45离职后福利（设定提存计划）1,637,132.12836,273.23(493,422.26)1,979,983.09合计3,979,319.577,492,976.77(6,912,856.80)4,559,439.54年初余额本年增加本年减少年末余额短期薪酬2,189,738.737,235,387.32(7,082,938.60)2,342,187.45离职后福利（设定提存计划）1,242,851.65879,216.71(484,936.24)1,637,132.12合计3,432,590.388,114,604.03(7,567,874.84)3,979,319.5739年初余额本年增加本年减少年末余额短期薪酬2,610,993.157,651,558.35(8,072,812.77)2,189,738.73离职后福利（设定提存计划）932,362.70752,206.87(441,717.92)1,242,851.65合计3,543,355.858,403,765.22(8,514,530.69)3,432,590.38期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴1,360,275.395,997,607.18(5,906,599.71)1,451,282.86职工福利费-210,857.66(210,857.66)社会保险费422,273.74213,035.49(155,245.17)480,064.06其中：医疗保险费366,349.49168,340.17(128,355.20)406,334.46工伤保险费2,218.0219,331.39(11,537.04)10,012.37生育保险费53,706.2325,363.93(15,352.93)63,717.23住房公积金559,638.32235,203.21(146,732.00)648,109.53合计2,342,187.456,656,703.54(6,419,434.54)2,579,456.45年初余额本年增加本年减少年末余额工资、奖金、津贴和补贴1,437,272.736,545,181.93(6,622,179.27)1,360,275.39职工福利费-151,087.21(151,087.21)社会保险费336,744.37242,996.49(157,467.12)422,273.74其中：医疗保险费293,666.23204,077.82(131,394.56)366,349.49工伤保险费3,633.798,045.99(9,461.76)2,218.02生育保险费39,444.3530,872.68(16,610.80)53,706.23住房公积金415,721.63296,121.69(152,205.00)559,638.32合计2,189,738.737,235,387.32(7,082,938.60)2,342,187.4540年初余额本年增加本年减少年末余额工资、奖金、津贴和补贴2,023,330.857,169,157.91(7,755,216.03)1,437,272.73社会保险费278,347.13230,482.98(172,085.74)336,744.37其中：医疗保险费243,895.71202,680.80(152,910.28)293,666.23工伤保险费4,171.163,366.41(3,903.78)3,633.79生育保险费30,280.2624,435.77(15,271.68)39,444.35住房公积金309,315.17251,917.46(145,511.00)415,721.63合计2,610,993.157,651,558.35(8,072,812.77)2,189,738.73期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险费1,608,546.32797,610.44(470,444.18)1,935,712.58失业保险费28,585.8038,662.79(22,978.08)44,270.51合计1,637,132.12836,273.23(493,422.26)1,979,983.09年初余额本年增加本年减少年末余额基本养老保险费1,236,281.33833,239.63(460,974.64)1,608,546.32失业保险费6,570.3245,977.08(23,961.60)28,585.80合计1,242,851.65879,216.71(484,936.24)1,637,132.1241年初余额本年增加本年减少年末余额基本养老保险费925,561.10746,722.23(436,002.00)1,236,281.33失业保险费6,801.605,484.64(5,715.92)6,570.32合计932,362.70752,206.87(441,717.92)1,242,851.6542-于2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日，本公司无账龄超过1年或逾期4344法定盈余公积5,500,000.00法定盈余公积5,500,000.00根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈---45截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年收入成本收入成本收入成本主营业务64,186,805.7033,523,602.31116,356,748.8756,267,241.1685,235,366.8047,958,075.85其他业务--634,811.32135,001.22--合计64,186,805.7033,523,602.31116,991,560.1956,402,242.3885,235,366.8047,958,075.85--46-47--48--助-49---50响51------52------53息----------54筹资活动产生的各项负债的变动如下续）---- 55---加加56本公司承租的租赁资产为经营过程中使用的房屋及建筑物，租赁期57-58本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险及流动性风险。本本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银本公司其他金融资产包括应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日，本公司具有特定信用风险集中。本公司应收账款的12.26%32.74%；2023年12月31日：32.05%）分别源于应收账款余额最大本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过60日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营本公司判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本公司也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事59本公司的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司通过------------------------60本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，本公司根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配。本公司不受外部强制性资本要求约束。截至2025年9月30日止九个月期间、2024年度和2023年度，资本管理目本公司采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和