幼儿园内控管理制度

幼儿园内控管理制度一、总则

（一）目的

为了加强幼儿园内部管理，规范幼儿园各项工作流程，保障幼儿园教育教学活动的顺利开展，提高教育服务质量，保护幼儿园资产安全完整，根据国家相关法律法规和教育行政部门的要求，结合本幼儿园实际情况，特制定本内控管理制度。

（二）适用范围

本制度适用于本幼儿园内部的所有部门、岗位和人员，涵盖幼儿园的教育教学、后勤保障、财务管理、人事管理等各个方面。

（三）基本原则

1.合法性原则：幼儿园的内部控制活动必须符合国家法律法规和教育行政部门的相关规定。

2.全面性原则：内部控制应覆盖幼儿园的所有业务和事项，渗透到各项工作的全过程。

3.重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

4.制衡性原则：确保不相容职务相互分离、相互制约和相互监督。

5.适应性原则：内部控制制度应与幼儿园的规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

6.成本效益原则：以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

二、组织架构控制

（一）治理结构

1.董事会（或理事会）

董事会（或理事会）是幼儿园的决策机构，负责制定幼儿园的发展战略、重大决策和基本管理制度。定期召开董事会（或理事会）会议，审议幼儿园的年度工作计划、财务预算和决算等重要事项。

2.园长

园长是幼儿园的行政负责人，负责组织实施董事会（或理事会）的决议，全面管理幼儿园的教育教学、后勤保障等工作。园长应具备相应的专业知识和管理能力，按照国家和地方的教育政策法规开展工作。

3.各部门负责人

幼儿园设立教育教学部、后勤部、财务部、人事部等部门，各部门负责人在园长的领导下，负责本部门的日常管理工作，执行幼儿园的各项规章制度，完成各项工作任务。

（二）不相容职务分离

1.合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离。不相容职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查等。

2.例如，财务部门的出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；采购人员不得兼任验收和付款审批工作。

三、业务活动控制

（一）教育教学管理

1.教学计划制定

教育教学部应根据国家和地方的教育教学大纲，结合幼儿园的实际情况，制定科学合理的教学计划。教学计划应包括课程设置、教学内容、教学方法、教学进度等方面的内容，并报园长审核批准。

2.教学过程管理

（1）教师应按照教学计划组织教学活动，认真备课、上课、批改作业、辅导幼儿。教育教学部应定期对教师的教学工作进行检查和评估，包括教学计划执行情况、课堂教学质量、教学效果等方面。

（2）加强教学常规管理，建立健全教学档案管理制度，对教师的教学计划、教案、教学反思、学生作业等教学资料进行妥善保管。

3.课程开发与管理

鼓励教师开展课程开发和教学研究活动，不断丰富和完善幼儿园的课程体系。新开发的课程应经过教育教学部的审核和评估，确保课程内容符合幼儿的年龄特点和发展需求。

4.教学质量评估

建立科学的教学质量评估体系，定期对幼儿的学习成果进行评估。评估方式应多样化，包括课堂表现、作业完成情况、考试成绩、综合素质评价等。根据评估结果，及时调整教学策略和方法，提高教学质量。

（二）后勤保障管理

1.食品安全管理

（1）食堂应取得食品经营许可证，严格遵守食品卫生安全相关法律法规。食堂工作人员应持健康证上岗，定期进行健康检查。

（2）加强食品采购管理，选择具有合法资质的供应商，签订采购合同，确保食品原材料的质量安全。建立食品采购索证索票制度，对采购的食品进行严格验收。

（3）规范食品加工操作流程，生熟分开、荤素分开，严格控制食品加工时间和温度。加强食堂环境卫生管理，定期对食堂进行清洁消毒。

2.消防安全管理

（1）制定消防安全管理制度，明确各部门和人员的消防安全职责。定期组织消防知识培训和消防演练，提高师生的消防安全意识和应急逃生能力。

（2）配备必要的消防设施和器材，如灭火器、消火栓、疏散指示标志等，并定期进行检查和维护，确保消防设施和器材完好有效。

（3）加强对幼儿园的消防设施和电气设备的检查和维护，及时消除火灾隐患。严禁在幼儿园内私拉乱接电线、违规使用电器等行为。

3.设施设备管理

（1）建立设施设备管理制度，对幼儿园的房屋、建筑物、教学设备、办公用品等设施设备进行登记造册，定期进行清查盘点。

（2）加强设施设备的日常维护和保养，定期对设施设备进行检查和维修，确保设施设备的正常运行。对损坏的设施设备应及时进行维修或更换。

（3）制定设施设备采购计划，根据幼儿园的实际需求和发展规划，合理安排采购资金。采购设施设备应按照规定的程序进行，进行公开招标或询价采购，确保采购的设施设备质量优良、价格合理。

（三）财务管理

1.预算管理

（1）建立健全预算管理制度，每年年初由财务部根据幼儿园的发展规划和年度工作计划，编制年度财务预算草案。预算草案应包括收入预算、支出预算、资金预算等方面的内容。

（2）预算草案经园长审核后，提交董事会（或理事会）审议批准。批准后的预算应严格执行，各部门应按照预算安排使用资金，不得随意调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

2.收入管理

（1）幼儿园的收入主要包括学费、住宿费、伙食费、赞助费等。各项收入应按照国家规定的收费标准和收费方式进行收取，使用合法的收费票据。

（2）加强收入的核算和管理，及时将收入存入银行账户，不得坐支现金。财务部门应定期对收入情况进行统计和分析，确保收入的真实性和完整性。

3.支出管理

（1）严格执行支出审批制度，各项支出应经过相关人员的审批后方可报销。审批人员应根据预算和相关规定进行审核，确保支出的合理性和合法性。

（2）加强对支出的核算和监督，财务部门应按照规定的会计科目和核算方法进行账务处理，定期对支出情况进行分析和评估。对大额支出应进行专项审计，防止出现浪费和滥用资金的情况。

4.资产管理

（1）建立健全资产管理制度，对幼儿园的固定资产、流动资产等进行分类管理。定期对资产进行清查盘点，确保资产的账实相符。

（2）加强对固定资产的购置、使用、处置等环节的管理。固定资产的购置应按照规定的程序进行审批，使用过程中应做好维护和保养工作，处置固定资产应按照规定进行评估和审批。

（3）加强对流动资产的管理，合理安排资金的使用，提高资金使用效率。对库存现金、银行存款等货币资金应严格按照规定进行管理，确保资金的安全。

（四）人事管理

1.人员招聘与录用

（1）根据幼儿园的发展需求和岗位空缺情况，制定人员招聘计划。招聘计划应包括招聘岗位、招聘人数、招聘条件、招聘程序等方面的内容。

（2）招聘过程应遵循公开、公平、公正的原则，通过发布招聘信息、报名、资格审查、笔试、面试、体检等环节，选拔优秀的人才。新录用的人员应签订劳动合同，明确双方的权利和义务。

2.人员培训与发展

（1）建立健全人员培训制度，定期组织教职工参加各类培训和学习活动，提高教职工的业务素质和专业技能。培训内容应包括教育教学理论、专业知识、职业道德等方面。

（2）鼓励教职工开展自我学习和自我提升活动，对取得相关专业资格证书或学历提升的教职工给予一定的奖励。

3.绩效考核与薪酬管理

（1）建立科学合理的绩效考核体系，对教职工的工作业绩、工作态度、工作能力等方面进行全面考核。绩效考核结果应与教职工的薪酬、晋升、奖励等挂钩。

（2）制定合理的薪酬管理制度，根据教职工的岗位性质、工作业绩、工作年限等因素确定薪酬水平。薪酬应按时足额发放，保障教职工的合法权益。

4.人员离职管理

（1）规范人员离职程序，教职工离职应提前向幼儿园提出书面申请，按照规定办理离职手续。离职手续包括工作交接、财物归还、工资结算等方面。

（2）对离职人员进行离职面谈，了解其离职原因和对幼儿园的意见建议，以便改进幼儿园的管理工作。

四、风险管理

（一）风险评估

1.建立风险评估机制，定期对幼儿园面临的各类风险进行识别、分析和评估。风险评估应涵盖教育教学、后勤保障、财务管理、人事管理等各个方面。

2.风险评估方法可以采用定性和定量相结合的方式，如问卷调查、专家评估、数据分析等。根据风险评估结果，确定风险等级和风险应对策略。

（二）风险应对

1.针对不同等级的风险，采取相应的风险应对措施。风险应对措施主要包括风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。

2.例如，对于高风险的投资项目，应采取风险规避的策略；对于可以通过加强管理来降低风险的事项，应采取风险降低的策略；对于一些可以通过购买保险来转移风险的事项，应采取风险转移的策略。

（三）应急管理

1.制定应急预案，包括火灾、地震、食品安全事故、传染病疫情等突发事件的应急预案。应急预案应明确应急组织机构、应急响应程序、应急处置措施等方面的内容。

2.定期组织应急演练，提高师生的应急反应能力和自我保护能力。演练结束后，对应急预案进行评估和修订，确保应急预案的有效性和可操作性。

五、信息与沟通

（一）信息收集与整理

1.各部门应及时收集和整理与本部门工作相关的各类信息，包括政策法规、市场动态、教学科研成果、师生意见建议等。

2.建立健全信息管理制度，对收集到的信息进行分类、筛选、分析和存储，确保信息的真实性、准确性和完整性。

（二）信息传递与共享

1.建立有效的信息传递机制，确保信息在幼儿园内部各部门之间、上下级之间能够及时、准确地传递。信息传递方式可以采用会议、文件、电子邮件、公告栏等多种形式。

2.加强信息共享平台建设，实现幼儿园内部信息的资源共享。各部门可以根据工作需要，在信息共享平台上查询和获取相关信息。

（三）内部沟通与协调

1.加强内部沟通与协调，建立健全沟通协调机制。定期召开工作会议，加强部门之间的信息交流和工作协调。

2.鼓励教职工之间进行沟通和交流，营造良好的工作氛围。对于工作中出现的问题和矛盾，应及时进行沟通和解决，避免问题扩大化。

六、内部监督

（一）内部审计

1.设立内部审计岗位或聘请外部审计机构，定期对幼儿园的内部控制制度执行情况进行审计。内部审计的内容包括财务收支审计、经济效益审计、内部控制审计等方面。

2.内部审计人员应独