规范融资及担保管理制度

PAGE规范融资及担保管理制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司融资及担保行为，加强对融资及担保活动的管理，防范融资及担保风险，确保公司资金安全和稳健运营，维护公司及股东的合法权益。（二）适用范围本制度适用于公司本部及所属各子公司、分公司（以下统称“公司”）的融资及担保业务。（三）基本原则1.合法性原则：公司的融资及担保活动必须遵守国家法律法规和相关监管要求。2.审慎性原则：融资及担保决策应充分考虑风险因素，进行全面、深入的风险评估，确保决策审慎合理。3.安全性原则：优先选择风险可控、安全性高的融资及担保方式，保障公司资金安全。4.效益性原则：在控制风险的前提下，追求融资成本合理、担保收益最大化，提高公司经济效益。二、融资管理（一）融资定义本制度所称融资，是指公司为满足生产经营、投资及其他资金需求，通过银行贷款、发行债券、股权融资、融资租赁等方式筹集资金的行为。（二）融资决策权限1.重大融资事项公司单笔融资金额超过公司最近一期经审计净资产[X]%的融资事项，须经公司董事会审议通过，并提交股东大会批准。公司一年内累计融资金额超过公司最近一期经审计净资产[X]%的融资事项，须经公司董事会审议通过，并提交股东大会批准。2.一般融资事项公司单笔融资金额未超过公司最近一期经审计净资产[X]%的融资事项，由公司总经理办公会审议决定。公司一年内累计融资金额未超过公司最近一期经审计净资产[X]%的融资事项，由公司总经理办公会审议决定。（三）融资流程1.融资需求申请各部门根据公司战略规划、年度预算及业务发展需要，提前向财务部门提交融资需求申请，详细说明融资用途、金额、期限、融资方式等内容。财务部门对各部门提交的融资需求申请进行汇总、分析和初审，结合公司资金状况和融资政策，提出初步意见。2.融资方案制定财务部门会同相关部门，根据融资需求申请和公司实际情况，制定具体的融资方案。融资方案应包括但不限于以下内容：融资方式选择：根据公司资金需求、市场环境、融资成本等因素，选择合适的融资方式，如银行贷款、发行债券、股权融资、融资租赁等。融资渠道确定：明确融资的具体渠道，如向哪家银行申请贷款、选择哪家券商承销债券等。融资成本测算：对不同融资方式的成本进行详细测算，包括利息支出、手续费、发行费用等，比较各方案的融资成本，选择成本较低的方案。还款计划安排：根据融资期限和公司现金流状况，合理安排还款计划，确保按时足额偿还融资本息。风险评估与应对措施：对融资过程中可能面临的风险进行评估，如市场风险、信用风险、利率风险等，并制定相应的风险应对措施。3.融资方案审批融资方案制定完成后，按照融资决策权限进行审批：重大融资事项的融资方案，经公司董事会审议通过后，提交股东大会批准。一般融资事项的融资方案，由公司总经理办公会审议决定。审批过程中，相关部门应就融资方案的必要性、可行性、风险可控性等进行充分论证，并提出意见和建议。4.融资实施融资方案经批准后，由财务部门负责组织实施。财务部门应与选定的融资机构进行沟通协商，签订相关融资合同或协议，明确双方的权利义务和融资条款。在融资过程中，财务部门应密切关注融资进展情况，及时协调解决融资过程中出现的问题，确保融资工作顺利进行。融资资金到账后，财务部门应按照融资方案的用途进行合理安排和使用，并做好资金的核算和管理工作。5.融资后管理财务部门应定期对融资资金的使用情况进行跟踪检查，确保资金使用符合融资方案的约定用途，提高资金使用效益。按照融资合同或协议的约定，按时足额偿还融资本息，维护公司良好的信用记录。及时收集、整理融资过程中的相关文件和资料，建立健全融资档案管理制度，为公司融资决策和后续融资工作提供参考依据。三、担保管理（一）担保定义本制度所称担保，是指公司以自身信用为他人提供保证、抵押、质押等担保方式，以保障债权人实现债权的行为。（二）担保决策权限1.重大担保事项公司单笔担保金额超过公司最近一期经审计净资产[X]%的担保事项，须经公司董事会审议通过，并提交股东大会批准。公司一年内累计担保金额超过公司最近一期经审计净资产[X]%的担保事项，须经公司董事会审议通过，并提交股东大会批准。2.一般担保事项公司单笔担保金额未超过公司最近一期经审计净资产[X]%的担保事项，由公司总经理办公会审议决定。公司一年内累计担保金额未超过公司最近一期经审计净资产[X]%的担保事项，由公司总经理办公会审议决定。（三）担保对象范围公司原则上只为具有独立法人资格且经营状况良好、财务状况稳健、具有偿债能力的公司或个人提供担保。具体包括：1.公司所属子公司：为满足子公司生产经营、项目投资等资金需求，在符合公司担保政策和决策权限的前提下，可为子公司提供担保。2.与公司有业务往来的重要客户：基于业务合作关系，在风险可控的情况下，可为与公司有重大业务往来且信用状况良好的客户提供一定额度的担保，但应要求客户提供反担保措施。3.其他特殊情况：经公司董事会或股东大会批准，可为其他符合条件的对象提供担保。（四）担保流程1.担保申请申请担保的公司或个人应向公司提交书面担保申请，详细说明担保事项的基本情况、担保金额、担保期限、被担保人的基本情况及财务状况、还款能力等内容，并提供相关证明材料。公司相关业务部门对担保申请进行初审，核实担保事项的真实性、必要性和可行性，评估被担保人的信用状况和还款能力，提出初审意见。2.担保调查与评估财务部门会同风险管理部门等相关部门，对被担保人进行全面的调查与评估。调查内容包括但不限于被担保人的经营状况、财务状况、信用记录、行业前景等。通过收集、分析被担保人的财务报表、审计报告、信用评级等资料，运用适当的风险评估方法，对担保风险进行量化评估，确定担保风险等级。3.担保方案制定根据担保调查与评估结果及公司担保政策，制定担保方案。担保方案应包括但不限于以下内容：担保方式选择：根据被担保人的实际情况和风险状况，选择合适的担保方式，如保证、抵押、质押等。担保金额确定：根据被担保人的资金需求和还款能力，合理确定担保金额，原则上担保金额不得超过被担保人实际需要的资金额度。担保期限设定：根据被担保人的业务周期和还款计划，合理设定担保期限，确保担保期限与被担保人的还款能力相匹配。反担保措施要求：要求被担保人提供有效的反担保措施，如资产抵押、质押、第三方保证等，以降低公司担保风险。风险应对措施：针对担保过程中可能面临的风险，制定相应的风险应对措施，如加强对被担保人的跟踪监控、及时要求被担保人补充反担保措施等。4.担保方案审批担保方案制定完成后，按照担保决策权限进行审批：重大担保事项的担保方案，经公司董事会审议通过后，提交股东大会批准。一般担保事项的担保方案，由公司总经理办公会审议决定。审批过程中，相关部门应就担保方案的必要性、可行性、风险可控性等进行充分论证，并提出意见和建议。5.担保合同签订担保方案经批准后，由公司法定代表人或授权代表与被担保人签订担保合同。担保合同应明确双方的权利义务和担保条款，包括担保金额、担保期限、担保方式、反担保措施、违约责任等内容。6.担保后管理风险管理部门应定期对被担保人的经营状况、财务状况、信用状况等进行跟踪监控，及时掌握被担保人的动态信息，评估担保风险变化情况。要求被担保人定期提供财务报表、审计报告等资料，以便及时了解其财务状况和经营情况。如发现被担保人出现经营恶化、财务状况异常、信用状况下降等可能影响公司担保安全的情况，应及时采取风险预警措施，要求被担保人采取有效措施改善经营状况，或要求其提前履行还款义务，或要求其补充反担保措施等。担保期限届满前，应提前通知被担保人做好还款准备工作，并及时办理担保解除手续。四、风险管理与内部控制（一）风险识别与评估1.公司应建立健全融资及担保风险识别与评估机制，定期对融资及担保业务进行风险排查，及时发现潜在风险因素。2.风险评估应涵盖市场风险、信用风险、利率风险、流动性风险等方面，采用定性与定量相结合的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估，确定风险等级。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定针对性的风险应对措施。对于市场风险，可通过多元化融资渠道、优化融资结构等方式降低风险；对于信用风险，应加强对被担保人的信用调查与评估，要求提供反担保措施等；对于利率风险，可通过合理选择融资方式、运用利率风险管理工具等进行防范；对于流动性风险，应合理安排融资期限和还款计划，确保公司资金流动性充足。2.建立风险预警机制，设定关键风险指标和风险阈值。当风险指标接近或超过阈值时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取措施防范风险。（三）内部控制1.完善融资及担保业务内部控制制度，明确各部门职责分工，规范业务操作流程，确保各项工作有序开展。2.加强内部审计监督，定期对融资及担保业务进行审计检查，及时发现和纠正存在的问题，防范内部管理风险。3.强化信息披露管理，按照相关法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露公司融资及担保信息，保障投资者和其他利益相关者的知情权。五、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对融资及担保业务进行审计监督，检查融资及担保业务的合规性、风险控制情况、资金使用效益等，及时发现和纠正存在的问题。2.财务部门应加强对融资及担保业务的日常核算和管理，定期编制融资及担保业务报告，向公司管理层汇报融资及担保业务情况。（二）外部监督1.积极配合外部监管机构的监督检查，按照要求及时报送融资及担保业务相关资料，接受监管机构的指导和监督。2.关注行业动态和监管政策变化，及时调整公司融资及担保管理制度和业务操作流程，确保公司融资及担保活动符合法律法规和监管要求。六、信息披露（一）披露原则公司应按照真实、准确、完整、及时、公平的原则，依法依规披露融资及担保相关信息。（二）披露内容1.在公司年度报告、中期报告等定期报告中，应详细披露公司当年融资及担保业务情况，包括融资方式、融资金额、担保金额、担保对象、担保期限等。2.对于重大