2025年三资自查自纠明细清单

2025年三资自查自纠明细清单一、资金管理自查自纠（一）财务制度执行情况1.会计核算检查会计凭证是否合规，原始凭证是否真实、完整，有无虚假发票入账情况。查看2025年112月每一张会计凭证，重点关注大额支出凭证，如超过5万元的项目支出凭证，确保其附件齐全，包括合同、验收报告等。核查会计科目使用是否准确，是否存在随意变更会计处理方法的现象。例如，是否将应计入固定资产的支出错误计入当期费用。对全年的会计科目使用情况进行全面梳理，发现问题及时调整。检查财务报表编制是否准确、及时，是否按照规定的格式和内容编制。对比分析月度、季度和年度财务报表，确保数据的一致性和准确性。2.财务审批审查财务审批流程是否严格执行，有无越权审批情况。查看每一笔支出的审批单，确认审批人是否具备相应的审批权限，审批意见是否明确。检查审批手续是否完备，是否存在先支出后审批的现象。对于不符合审批流程的支出，要求相关人员说明情况，并按照规定进行整改。（二）资金收支管理1.收入管理核查各项收入是否及时、足额入账，有无截留、挪用收入的情况。对比收费台账和财务入账记录，确保每一笔收入都能准确记录。检查收入来源是否合法合规，是否存在乱收费现象。对各项收费项目进行梳理，查看是否有相关的收费依据和审批文件。2.支出管理检查资金支出是否符合预算安排，有无超预算支出情况。对比预算指标和实际支出数据，对于超预算支出的项目，分析原因并提出改进措施。审查支出的合理性和真实性，是否存在虚列支出、套取资金的问题。对大额支出和专项资金支出进行重点检查，要求提供相关的支出证明材料。（三）现金和银行存款管理1.现金管理检查现金库存是否符合规定限额，是否存在坐支现金的情况。实地盘点现金，核对现金日记账余额与实际库存现金是否相符。审查现金收支是否有完备的手续，是否存在白条抵库现象。查看现金收支凭证，确保每一笔现金收支都有合法的原始凭证。2.银行存款管理核查银行账户的开立、使用和撤销是否符合规定，是否存在多头开户、出租出借银行账户的情况。查看银行账户开户许可证和相关审批文件，对银行账户进行全面清理。检查银行存款日记账与银行对账单是否定期核对，是否存在未达账项长期未处理的问题。编制银行存款余额调节表，对未达账项进行跟踪处理。二、资产资源管理自查自纠（一）固定资产管理1.资产购置检查固定资产购置是否按照规定进行审批，是否执行政府采购程序。查看固定资产购置审批文件和采购合同，确保购置过程合规。核查固定资产购置是否符合实际需要，有无盲目采购、重复购置的情况。分析固定资产的使用情况和需求情况，对不合理的购置行为进行纠正。2.资产登记和核算审查固定资产是否及时、准确地进行登记入账，是否建立了固定资产台账。核对固定资产明细账与台账，确保账账相符、账实相符。检查固定资产折旧计提是否正确，是否按照规定的折旧方法和折旧年限进行计提。对固定资产折旧情况进行重新计算和核对，调整错误的折旧计提。3.资产使用和保管检查固定资产的使用情况，是否存在闲置、浪费现象。实地查看固定资产的使用状态，对闲置的固定资产进行调剂使用或处置。核查固定资产的保管情况，是否建立了完善的保管制度，是否存在资产丢失、损坏的情况。对固定资产进行盘点，查明资产丢失、损坏的原因，并追究相关人员的责任。4.资产处置审查固定资产处置是否按照规定进行审批，是否进行了资产评估。查看固定资产处置审批文件和评估报告，确保处置过程合规。检查固定资产处置收入是否及时、足额入账，是否存在私设小金库的情况。对比处置收入记录和财务入账记录，确保收入全额上缴。（二）流动资产和无形资产管理1.流动资产检查存货的管理情况，是否建立了存货收发存制度，是否定期进行盘点。实地盘点存货，核对存货明细账与实际库存，对盘盈盘亏的存货进行处理。核查应收账款和预付账款的管理情况，是否建立了应收账款台账，是否及时进行催收。分析应收账款的账龄和回收情况，对长期未收回的账款进行重点清理。2.无形资产审查无形资产的取得是否合法合规，是否进行了评估入账。查看无形资产的相关证书和评估报告，确保无形资产的价值准确计量。检查无形资产的摊销是否正确，是否按照规定的摊销方法和摊销期限进行摊销。对无形资产的摊销情况进行重新计算和核对，调整错误的摊销。（三）资源管理1.集体土地资源核查集体土地的承包、租赁是否签订了规范的合同，合同条款是否明确、合理。查看土地承包租赁合同，对合同的合法性和有效性进行审查。检查集体土地的使用情况，是否存在擅自改变土地用途、非法占用土地的情况。实地查看土地使用现状，对违法违规行为进行整改。2.其他资源审查其他集体资源的开发利用情况，是否进行了合理规划和有效管理。例如，对集体山林、水面等资源的开发利用情况进行检查，确保资源的合理利用和保护。核查其他集体资源的收益情况，是否及时、足额收取资源使用费，是否存在资源收益流失的问题。对比资源收益记录和财务入账记录，对未收取或未足额收取的资源使用费进行催收。三、合同管理自查自纠（一）合同签订情况1.合同主体检查合同签订主体是否具备相应的资格和能力，是否存在主体不合格的情况。查看合同签订主体的营业执照、资质证书等相关文件，对主体资格进行审查。核查合同签订是否经过授权，是否存在无权代理、越权代理的现象。查看授权委托书和相关审批文件，确保合同签订行为合法有效。2.合同条款审查合同条款是否完整、明确，是否存在模糊不清、容易产生歧义的条款。重点检查合同的标的、数量、质量、价款、履行期限、违约责任等条款，对不合理的条款进行修改。检查合同条款是否符合法律法规和政策规定，是否存在违法违规的内容。对合同条款进行合法性审查，确保合同的合法性和有效性。（二）合同履行情况1.履行进度检查合同是否按照约定的时间和进度履行，是否存在拖延履行、不履行合同的情况。查看合同履行记录和相关证明材料，对未按时履行的合同进行督促整改。核查合同履行过程中是否存在变更、解除合同的情况，是否按照规定的程序进行变更、解除。查看合同变更、解除的审批文件和相关协议，确保变更、解除行为合规。2.履行质量审查合同履行的质量是否符合约定标准，是否存在质量问题。查看质量检验报告和相关验收文件，对不符合质量标准的合同履行行为进行处理。检查合同履行过程中是否存在违约行为，是否按照合同约定承担违约责任。对违约行为进行调查和处理，追究相关方的违约责任。（三）合同档案管理1.档案建立检查合同档案是否及时、完整地建立，是否包括合同文本、附件、履行记录等相关资料。查看合同档案管理台账，对缺失的档案资料进行补充完善。核查合同档案的分类和编号是否规范，是否便于查询和管理。对合同档案进行重新整理和分类，建立科学合理的档案管理体系。2.档案保管审查合同档案的保管情况，是否有专门的保管场所和设施，是否存在档案丢失、损坏的情况。实地查看合同档案保管场所，对存在的问题进行整改。检查合同档案的查阅和借阅是否有严格的登记制度，是否存在档案泄露的风险。查看档案查阅和借阅登记记录，加强档案保密管理。四、监督与整改落实（一）内部监督机制检查内部监督制度是否健全，是否定期开展内部审计和监督检查工作。查看内部监督制度文件和内部审计报告，评估内部监督工作的有效性。核查内部监督发现的问题是否及时进行整改，是否建立了问题整改台账。对内部监督发现的问题进行跟踪检查，确保问题得到彻底整改。（二）外部监督配合检查是否积极配合上级主管部门和相关监管部门的监督检查工作，是否及时提供相关资料和信息。查看上级主管部门和监管部门的检查通知和反馈意见，对提出的问题进行认真整改。核查是否按照要求落实外部监督检查提出的整改意见，是否将整改情况及