生产经营审查制度

PAGE生产经营审查制度一、总则（一）目的为加强公司生产经营管理，规范生产经营行为，确保公司各项生产经营活动符合相关法律法规及行业标准要求，保障公司生产经营活动的合法、合规、有序进行，特制定本生产经营审查制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有涉及生产经营活动的部门、岗位及人员，包括但不限于生产部门、销售部门、采购部门、财务部门等。（三）审查原则1.合法性原则：严格依据国家法律法规、行业标准及公司内部规章制度进行审查，确保生产经营活动合法合规。2.全面性原则：涵盖生产经营活动的各个环节，包括但不限于生产计划、采购供应、销售合同、财务管理等，进行全面审查。3.准确性原则：审查过程中应确保所获取信息的真实、准确、完整，审查结论客观公正。4.及时性原则：及时开展审查工作，对生产经营活动中的重大事项及风险点进行实时监控和审查，确保问题及时发现、及时解决。二、审查机构及职责（一）审查委员会公司设立生产经营审查委员会（以下简称“审委会”），作为生产经营审查的决策机构。审委会由公司高层管理人员、各相关部门负责人组成，公司总经理担任主任委员。（二）审委会职责1.制定和修订生产经营审查制度及相关流程。2.审议重大生产经营决策、重要合同协议、大额资金支出等事项。3.对生产经营活动中的重大风险进行评估和决策，提出风险防控措施。4.监督审查工作的执行情况，对审查结果进行最终审定。（三）审查工作小组审委会下设审查工作小组，负责具体的审查工作实施。审查工作小组由各相关部门业务骨干组成，设组长一名，负责组织协调审查工作。（四）审查工作小组职责1.根据审委会的要求，制定具体的审查计划和方案。2.收集、整理与审查事项相关的资料和信息。3.对生产经营活动进行实地调查、分析和评估，提出审查意见和建议。4.撰写审查报告，向审委会汇报审查情况。5.跟踪落实审查意见和建议的执行情况。三、审查内容及流程（一）生产计划审查1.审查内容生产计划的合理性，包括生产任务安排是否与市场需求、企业产能相匹配。生产进度安排是否科学，是否考虑了原材料供应、设备维护、人员配备等因素。生产计划的可行性，是否具备相应的技术、设备、人力等资源支持。2.审查流程生产部门在制定生产计划后，提交至审查工作小组。审查工作小组对生产计划进行初步审核，如有必要，组织相关部门进行讨论和分析。根据审核结果，提出审查意见，反馈给生产部门。生产部门根据审查意见对生产计划进行调整和完善，再次提交审查。审查工作小组将最终审核通过的生产计划提交审委会审议。审委会审议通过后，生产计划正式实施。（二）采购供应审查1.审查内容采购需求的合理性，是否根据生产计划和实际需求准确制定采购清单。供应商的资质和信誉，包括营业执照、生产许可证、产品质量认证等相关证件是否齐全有效。采购合同的条款是否合法合规，明确双方的权利义务、产品规格、价格、交货期、质量标准、付款方式等内容。采购成本的控制情况，是否通过招标、询价、比价等方式选择最优供应商，降低采购成本。2.审查流程采购部门根据生产计划和库存情况，编制采购需求计划，提交至审查工作小组。审查工作小组对采购需求计划进行审核，同时对潜在供应商进行调查和评估，确定合格供应商名单。采购部门与合格供应商签订采购合同，并将合同文本提交审查工作小组审查。审查工作小组对采购合同进行详细审查，重点审查合同条款的合法性、完整性和风险防范措施。如有问题，及时与采购部门沟通并要求修改。采购合同审查通过后，由财务部门进行备案，并跟踪采购合同的执行情况。（三）销售合同审查1.审查内容销售合同的主体资格，客户是否具备合法的经营资质和信用状况。合同条款的完整性和准确性，包括产品名称、规格、数量、价格、交货期、付款方式、质量标准、违约责任等内容是否明确无误。销售价格的合理性，是否符合市场行情和公司定价策略。合同风险评估，对客户的付款能力、市场变化、不可抗力等风险因素进行评估，并提出相应的防范措施。2.审查流程销售部门在与客户签订销售合同前，将合同草本提交至审查工作小组。审查工作小组对销售合同草本进行全面审查，必要时与销售部门、法务部门等进行沟通协调。根据审查意见，销售部门对销售合同草本进行修改完善，再次提交审查。审查工作小组审核通过后，销售合同正式签订。销售部门应及时将销售合同副本提交财务部门和相关部门备案，并跟踪合同执行情况。（四）财务管理审查1.审查内容财务管理制度的执行情况，包括财务审批流程、资金管理制度、财务核算制度等是否严格执行。财务报表的真实性和准确性，是否按照会计准则和相关法律法规编制财务报表。资金使用的合理性和合规性，大额资金支出是否经过审批，资金流向是否清晰。税务管理情况是否符合国家税收法规要求，是否按时足额缴纳税款。2.审查流程财务部门定期编制财务报告，提交至审查工作小组。审查工作小组对财务报告进行审查，检查财务数据的真实性、准确性和完整性。同时，对财务管理制度的执行情况进行检查，发现问题及时提出整改意见。针对大额资金支出等重大财务事项，审查工作小组进行专项审查，评估资金使用的合理性和合规性。审查工作小组将审查结果向审委会汇报。审委会根据审查情况，对财务管理工作提出指导意见和要求，财务部门按照要求进行整改落实。四、审查结果处理（一）审查意见反馈审查工作小组在完成审查工作后，应及时将审查意见反馈给相关部门和人员。相关部门和人员应根据审查意见，对存在的问题进行分析和整改，并在规定时间内将整改情况反馈给审查工作小组。（二）整改跟踪审查工作小组负责对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到彻底解决。对于整改不力的部门和人员，应及时向审委会汇报，由审委会采取相应的措施进行督促和问责。（三）结果存档审查工作结束后，审查工作小组应将审查过程中形成的各类资料，包括审查计划、审查报告、相关文件资料等进行整理归档，作为公司生产经营管理的重要参考依据。五、监督与考核（一）监督机制公司建立健全生产经营审查监督机制，定期对审查制度的执行情况进行检查和评估。内部审计部门负责对生产经营审查工作进行独立监督，确保审查工作的公正性和有效性。（二）考核办法将生产经营审查工作纳入公司绩效考核体系，对审查工作小组及相关部门在审查工作中的表现进行考核。考核内容包括审查工作的及时性、准确性、完整性以及对问题的整改落实情况等。对于在审查工作中表现优秀的部门和个人，给予相应的奖励；对于因审查不力导致公司生产经营活动出现重大风险