电子生产辅料管理制度

PAGE电子生产辅料管理制度一、总则（一）目的为加强公司电子生产辅料的管理，规范辅料采购、储存、使用、核算等流程，确保生产顺利进行，降低成本，提高经济效益，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有涉及电子生产辅料的采购、仓储、领用、消耗、盘点等相关活动及人员。（三）职责分工1.采购部门负责根据生产需求和库存情况，及时、准确地采购电子生产所需辅料；选择合格的供应商，签订采购合同，并跟踪合同执行情况；负责采购辅料的到货验收及不合格品的退换处理。2.仓储部门负责电子生产辅料的入库、存储、保管和发放工作；建立辅料库存台账，定期盘点库存，确保账实相符；做好仓库的安全管理工作，保证辅料存储安全。3.生产部门根据生产计划，合理领用电子生产辅料；控制辅料的使用量，避免浪费；负责对生产过程中辅料的消耗情况进行统计和分析。4.财务部门负责电子生产辅料采购资金的审核与支付；对辅料的成本进行核算和分析；监督辅料采购、使用等环节的财务合规性。5.品质部门负责对采购的电子生产辅料进行质量检验，确保其符合相关标准和生产要求；对生产过程中辅料的质量问题进行跟踪和处理。二、采购管理（一）采购计划1.生产部门应根据月度生产计划，提前向采购部门提交电子生产辅料的需求计划，明确辅料的名称、规格、型号、数量、预计使用时间等信息。2.采购部门结合库存情况，对生产部门提交的需求计划进行审核和汇总，制定详细的采购计划。采购计划应考虑合理的安全库存，避免因缺货影响生产。（二）供应商选择1.采购部门应建立合格供应商名录，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货期等进行综合评估。评估内容包括但不限于供应商的营业执照、生产许可证、产品检验报告、业绩情况等。2.定期对供应商进行考核，考核指标包括产品质量合格率、交货准时率、售后服务质量等。对于考核不合格的供应商，应及时采取措施，如警告、暂停合作、取消合格供应商资格等。（三）采购合同1.采购部门与选定的供应商签订采购合同，合同应明确双方的权利和义务，包括辅料的名称、规格、型号、数量、价格、交货期、质量标准、验收方式、付款方式等条款。2.在合同执行过程中，如遇合同变更，采购部门应及时与供应商协商，并签订补充协议，确保变更后的合同条款明确、合法、有效。（四）到货验收1.采购的电子生产辅料到货后，采购部门应及时通知仓储部门和品质部门进行验收。2.品质部门按照相关质量标准对辅料进行检验，检验内容包括外观、尺寸、性能等。如发现不合格品，应出具检验报告，并及时通知采购部门与供应商协商退换货事宜。3.仓储部门负责对辅料的数量、规格、型号等进行核对，确保与采购合同一致。验收合格的辅料办理入库手续，验收不合格的辅料不得入库。三、仓储管理（一）入库管理1.仓储部门根据品质部门和采购部门提供的验收合格证明，办理电子生产辅料的入库手续。入库时应填写入库单，详细记录辅料的名称、规格、型号、数量、入库日期、供应商等信息。2.入库单应一式三联，一联由仓储部门留存，作为库存台账的记账依据；一联交采购部门，作为采购结算的凭证；一联交财务部门，作为账务处理的依据。（二）存储管理1.仓储部门应根据辅料的特性和要求，设置专门的存储区域，分类存放电子生产辅料。对于易燃、易爆、有毒等危险辅料，应按照相关安全规定进行单独存储，并采取相应的防护措施。2.建立库存台账，详细记录辅料的出入库情况，包括日期、凭证号码、摘要、收入、发出、结存等信息。库存台账应定期与实物进行核对，确保账实相符。3.定期对库存辅料进行盘点，盘点周期为[具体周期，如每月、每季度等]。盘点时应填写盘点表，详细记录盘点结果。如发现账实不符，应及时查明原因，并进行相应的账务调整。（三）发放管理1.生产部门根据生产需求填写辅料领用单，注明辅料的名称、规格、型号、数量、用途等信息。领用单应一式三联，一联由生产部门留存，一联交仓储部门，一联交财务部门。2.仓储部门根据生产部门提交的领用单，核实库存情况后发放辅料。发放时应在库存台账上记录发出数量，并将领用单作为发货凭证留存。3.对于贵重或限量使用的电子生产辅料，应实行限额领料制度。生产部门领用此类辅料时，需经相关负责人审批，仓储部门按照审批后的数量发放。四、使用管理（一）领用规定1.生产部门应按照生产计划和实际需求合理领用电子生产辅料，不得随意多领、冒领。2.领用的辅料应及时投入生产使用，不得积压在车间或个人手中。对于因生产计划变更等原因导致剩余的辅料，应及时退回仓储部门。（二）使用监督1.生产车间应建立辅料使用记录，详细记录每批产品生产过程中辅料的实际使用量、使用时间、使用人员等信息。2.生产部门管理人员应定期对车间辅料使用情况进行检查和监督，发现浪费或不合理使用辅料的情况，应及时制止并采取纠正措施。（三）退库管理1.生产过程中产生的剩余辅料或因质量问题需退回的辅料，生产部门应及时办理退库手续。退库时应填写退库单，注明退库辅料的名称、规格、型号、数量、原因等信息。2.仓储部门对退库辅料进行验收，如符合要求，办理入库手续；如不符合要求，应及时通知生产部门进行处理。五、核算管理（一）成本核算1.财务部门应按照相关成本核算方法，对电子生产辅料的采购成本、仓储成本、使用成本等进行核算。采购成本包括购买价格、运输费、装卸费、保险费等；仓储成本包括仓储设施折旧、仓储人员工资、仓储水电费等；使用成本包括辅料消耗费用等。2.定期对辅料成本进行分析，找出成本控制的关键点，采取有效措施降低成本。如通过优化采购渠道、合理控制库存水平、提高辅料利用率等方式，降低辅料总成本。（二）账务处理1.财务部门根据采购合同、入库单、领用单、退库单等原始凭证，及时进行账务处理。记录采购辅料的应付账款、库存增加，领用辅料的生产成本增加，退库辅料的库存减少等相关账务。2.每月末，财务部门应与仓储部门核对库存台账，确保财务账与仓库账一致。如发现差异，应及时查明原因并进行调整。六、盘点管理（一）盘点计划1.仓储部门应制定年度盘点计划，明确盘点范围、盘点时间、盘点人员、盘点方法等内容。盘点计划应报公司管理层批准后实施。2.盘点时间应选择在生产相对平稳、库存变动较小的时间段进行，以确保盘点结果的准确性。（二）盘点实施1.成立盘点小组，由仓储部门、财务部门、生产部门等相关人员组成。盘点小组负责具体的盘点工作，包括制定盘点方案、组织人员培训、实施盘点操作、记录盘点结果等。2.盘点人员应按照规定的盘点方法和流程，对库存电子生产辅料进行逐一清点。盘点过程中应认真记录，确保盘点数据的真实、准确。（三）盘点结果处理1.盘点结束后，盘点小组应编制盘点报告，详细说明盘点情况，包括账实相符情况、盘盈盘亏原因分析等。2.对于盘盈盘亏的辅料，应按照相关规定进行处理。盘盈的辅料应及时调整库存台账和财务账；盘亏的辅料应查明原因，属于正常损耗的，经批准后计入成本费用；属于人为原因造成的，应追究相关人员的责任，并要求其赔偿损失。七、报废管理（一）报废鉴定1.对于因质量问题、损坏、过期等原因无法继续使用的电子生产辅料，由使用部门提出报废申请，并填写报废申请表，注明辅料的名称、规格、型号、数量、报废原因等信息。2.品质部门对申请报废的辅料进行鉴定，出具鉴定报告证明其确实无法使用。（二）报废审批1.报废申请表经使用部门负责人、品质部门负责人、财务部门负责人、公司管理层等按规定权限审批后生效。2.审批通过的报废申请表作为报废处理的依据，交仓储部门进行后续操作。（三）报废处理1.仓储部门根据审批通过的报废申请表，对报废辅料进行清理和处置。对于有回收价值的报废辅料，应按照