债权人公告制度

债权人公告制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国企业法》《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国反不正当竞争法》等相关国家法律法规，结合《企业内部控制基本规范》及《XX集团母公司关于全面风险管理的规定》，同时参照行业最佳实践，为有效防控债权管理领域的专项风险，规范业务操作流程，提升企业合规管理水平，保障公司资产安全与可持续发展，特制定本制度。第二条本制度适用于公司总部各部门、下属各单位及其全体员工，涵盖但不限于涉及债权管理的业务场景，包括但不限于应收账款管理、合同履约监控、财务催收、法律纠纷处理等与债权人相关的业务活动。第三条本制度中下列术语含义如下：（一）XX专项管理：指公司针对债权管理领域实施的系统性风险识别、评估、预警、处置及持续改进的管理活动。（二）XX风险：指因业务操作不合规、内部控制缺陷、外部环境变化等可能导致公司债权资产损失或法律纠纷的风险。（三）XX合规：指公司及员工在债权管理业务中严格遵守国家法律法规、行业准则及公司内部规章制度的行为准则。第四条XX专项管理应遵循以下核心原则：（一）全面覆盖：确保债权管理全流程纳入制度管控范围，不留管理盲区。（二）责任到人：明确各级管理主体及岗位的职责权限，确保责任落实。（三）风险导向：聚焦高风险环节，实施差异化管控措施。（四）持续改进：动态优化管理机制，适应内外部环境变化。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对公司债权管理专项工作负总责，承担首要领导责任；分管领导对公司债权管理专项工作负直接领导责任，负责组织制定相关制度并监督执行。第六条设立公司债权管理专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，相关职能部门负责人及下属单位代表为成员。领导小组主要履行以下职责：（一）统筹协调公司债权管理专项工作，研究决策重大管理事项；（二）审议批准债权管理专项管理制度及重大风险应对方案；（三）监督评价债权管理专项工作成效，定期通报管理情况。第七条领导小组下设办公室，办公室设在XX部门（牵头部门名称），负责统筹协调领导小组日常工作，具体职责包括：（一）组织制定和完善债权管理专项管理制度；（二）协调开展专项风险排查及应对处置工作；（三）汇总分析债权管理数据，形成管理报告；（四）组织专项培训及宣传，提升全员合规意识。第八条XX部门（牵头部门名称，如财务部或法务部）为公司债权管理专项工作的牵头部门，主要职责包括：（一）统筹建设债权管理专项制度体系，推动制度落地实施；（二）组织识别、评估债权管理领域风险，制定预警方案；（三）监督考核各业务单元债权管理合规情况，提出改进建议；（四）定期开展债权管理专项培训，宣贯合规要求。第九条专责部门（如法务部、审计部）在债权管理专项工作中承担以下职责：（一）法务部负责债权管理业务的法律合规审核，优化合同条款，处置法律纠纷；（二）审计部负责对债权管理业务开展独立审计，评估内部控制有效性；（三）其他相关部门（如人力资源部、信息技术部）协同配合，提供支持保障。第十条业务部门及下属单位为公司债权管理专项工作的执行主体，主要职责包括：（一）落实公司债权管理专项管理制度，开展本领域风险防控；（二）严格执行债权管理业务操作规范，确保流程合规；（三）及时上报债权管理风险事件，配合处置工作；（四）建立债权管理台账，做好数据归档管理。第十一条基层执行岗位员工应履行以下合规操作责任：（一）签署岗位合规承诺书，明确自身职责红线；（二）严格执行业务操作规范，拒绝执行违规指令；（三）主动识别并上报债权管理风险隐患；（四）配合专项检查及审计工作，如实反映情况。第三章专项管理重点内容与要求第十二条应收账款管理：业务操作合规标准包括但不限于：客户信用评估需覆盖财务状况、履约能力、诉讼风险等维度，评估结果作为赊销额度的依据；应收账款账龄分析需定期开展，账龄超过X天的款项应启动催收程序。禁止性行为包括：严禁虚构交易生成应收账款，严禁无依据突破信用额度赊销。重点防控点包括客户信用恶化风险、催收不及时导致坏账风险。第十三条合同履约监控：业务操作合规标准包括：重大债权合同需经法务部审核，明确违约情形及处置方案；合同履行过程中需建立动态监控机制，定期核对交付、验收等关键节点。禁止性行为包括：严禁以次充好、虚假验收等行为导致债权无法实现。重点防控点包括合同条款不明确风险、交付争议引发的纠纷风险。第十四条财务催收管理：业务操作合规标准包括：催收工作需分级分类，明确催收策略及权限；催收过程需做好记录，保留证据材料。禁止性行为包括：严禁暴力催收、泄露客户隐私等违规行为。重点防控点包括催收政策不当引发客户投诉风险、催收记录缺失导致责任认定困难。第十五条坏账处置管理：业务操作合规标准包括：坏账认定需严格遵循会计准则，经管理层审批后方可核销；核销后需定期复核，关注客户经营状况变化。禁止性行为包括：严禁通过虚构坏账进行利润调节。重点防控点包括坏账核销不及时影响财务报表准确性风险、核销后又发现资产价值的欺诈风险。第十六条法律纠纷处理：业务操作合规标准包括：债权纠纷需优先协商解决，协商不成应依法提起诉讼；诉讼过程需做好证据保全及财产保全工作。禁止性行为包括：严禁在诉讼中提供虚假证据。重点防控点包括诉讼时效风险、证据链不完整导致败诉风险。第十七条债权管理信息系统：业务操作合规标准包括：债权管理信息系统需实现应收账款、合同、催收等数据闭环管理，定期进行数据校验。禁止性行为包括：严禁擅自篡改系统数据。重点防控点包括系统漏洞导致数据泄露风险、系统功能不完善影响管理效率。第十八条关联交易管理：业务操作合规标准包括：关联方交易需披露具体信息，价格条款需公允透明。禁止性行为包括：严禁通过关联交易利益输送。重点防控点包括关联交易审批不严格导致的违规风险、价格不公允引发审计关注风险。第十九条外部合作管理：业务操作合规标准包括：与第三方合作催收时需签订协议，明确双方责任及利益分配。禁止性行为包括：严禁将催收业务外包给无资质机构。重点防控点包括外包机构资质不符导致的合规风险、外包费用不透明引发的财务风险。第四章专项管理运行机制第十二条制度动态更新机制：公司每年至少开展一次债权管理专项制度评估，根据国家法律法规变化、行业政策调整及业务发展需求，及时修订完善相关制度，确保制度的时效性和适用性。第十三条风险识别预警机制：公司每季度至少开展一次债权管理专项风险排查，由牵头部门组织各部门、下属单位对照制度标准进行自查，形成风险清单；对重大风险进行分级评估，发布风险预警通知，明确应对措施。第十四条合规审查机制：公司建立债权管理业务全流程合规审查制度，将合规审查嵌入业务决策、合同签订、项目启动等关键节点；明确“未经合规审查不得实施”原则，确保每项业务操作合法合规。第十五条风险应对机制：公司对一般风险由业务部门自行处置，重大风险由领导小组协调处置；制定风险事件应急处置预案，明确报告流程、处置措施及责任协同；风险事件处置完毕后需形成处置报告，经领导小组审核后存档。第十六条责任追究机制：公司对违反本制度的行为，根据情节轻重采取以下处罚措施：（一）一般违规：通报批评，取消评优资格；（二）重大违规：扣除绩效奖金，降级或调岗；（三）严重违规：解除劳动合同，涉嫌犯罪的依法移送司法机关。第十七条评估改进机制：公司每年至少开展一次债权管理专项工作评估，由领导小组牵头，各部门、下属单位参与，重点评估制度执行效果、风险防控成效及管理漏洞，形成评估报告，作为制度优化的依据。第五章专项管理保障措施第十八条组织保障：公司主要负责人每年至少听取一次债权管理专项工作汇报，分管领导每月至少组织一次专题研究；各部门、下属单位负责人对本领域债权管理负直接责任，需定期向领导小组报告工作情况。第十九条考核激励机制：公司每年对各部门、下属单位及关键岗位的债权管理合规情况进行考核，考核结果与绩效奖金、评优评先直接挂钩；对债权管理突出贡献的部门和个人给予专项奖励。第二十条培训宣传机制：公司每年至少组织两次债权管理专项培训，管理层重点培训合规履职要求，一线员工重点培训操作规范；通过内部刊物、宣传栏等载体，营造全员关注债权管理的文化氛围。第二十一条信息化支撑：公司建设债权管理信息系统，实现业务流程自动化、风险实时监控、数据智能分析；信息系统需与财务、法务等系统互联互通，确保数据一致性。第二十二条文化建设：公司编制《债权管理合规手册》，发布债权管理行为红线清单；组织全员签订合规承诺书，将合规要求内化于心、外化于行。第二十三条报告制度：各部门、下属单位需每