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文档简介

金蝶云星空合并报表管理

实验四：调整和抵消实验背景介绍编制合并报表前，母公司需要统一子公司所采用的会计政策。如果与母公司采用的会计政策不一致，用于合并的子公司个别报表就需要进行调整，直至与母公司政策保持一致。为了真实反映集团的经营成果及财务状况，在编制合并报表时必须对合并范围内所有公司报表中包含的重复计算项目进行抵消，主要包括往来抵消、交易抵消和权益抵消。实验描述云端集团公司会计进行抵消调整。抵消分录自动抵消提供【自动生成】功能，自动生成各抵消类型下的抵消分录。手工抵消支持手工录入抵消分录。完全手工录入抵消分录数据，或者通过“引入模板”的方式将抵消分录模板引入过来，补充录入分录抵消查询提供抵消分录查询功能，方便用户查看各抵消分录明细。注意：在抵销分录模板设置正确的前提下，自动生成抵消分录需要注意完成以下两个事项：1、往来类：往来核对完成差异处理，并对核对记录完成审核。2、权益类：在持股比例里选择了对应的权益抵消分录模板。自动抵消手工抵销实验数据一：手工抵消数据（一）抵消类型为权益类，投资公司为云端集团_姓名，被投资公司为云端科技公司_姓名的手工抵消数据如下表：模板报表项目借方金额贷方金额

0003投资收益1,397,269.84

年初未分配利润9,600,000.00

年末未分配利润

10,997,269.84实验数据一：手工抵消数据（二）抵消类型为权益类，投资公司为云端集团_姓名，被投资公司为云端销售公司_姓名的手工抵消数据如下表：模板报表项目借方金额贷方金额

0003投资收益273,417.72

年初未分配利润4,800,000.00

年末未分配利润

5,073,417.72实验数据一：手工抵消数据（三）抵消类型为交易类，交易种类为存货，销售方为云端集团_姓名，采购方为云端销售公司_姓名的手工抵消数据如下表：模板报表项目借方金额贷方金额0005营业收入1,371,681.42

营业成本

1,371,681.42实验数据一：手工抵消数据（四）抵消类型为现金流量类，我方为云端集团_姓名，对方为云端销售公司_姓名的手工抵消数据如下表：摘要项目名称项目数据类型借方金额贷方金额资金上划下拨现金流量抵消支付其他与经营活动有关的现金流量本期发生数30,000.00

收到其他与经营活动有关的现金流量本期发生数

30,000.00实验数据二：调整分录（一）对云端科技公司_姓名权益调整分录数据如下表：模板报表项目借方金额贷方金额成本法调整为权益法长期股权投资1,397,269.84

投资收益

1,397,269.84实验数据二：调整分录（二）对云端销售公司_姓名权益调整分录数据如下表：模板报表项目借方金额贷方金额成本法调整为权益法长期股权投资273,4

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