2026年不良资产处置专业能力考试题集

2026年不良资产处置专业能力考试题集一、单选题（共10题，每题2分）1.某企业因经营不善导致大量贷款逾期，银行在追讨过程中发现该企业已将核心资产转移至关联公司。根据《商业银行不良贷款处置办法》，银行应优先采取哪种措施以最大程度保障债权？（】A.直接起诉该企业股东B.申请冻结关联公司的可处置资产C.对企业负责人采取刑事强制措施D.请求政府介入协调还款2.某地政府为化解地方企业债务风险，设立了专项不良资产处置平台。根据《地方政府债务管理办法》，该平台在处置过程中需重点遵守哪项原则？（】A.优先引入民间资本参与竞拍B.对国有企业债务进行特殊豁免C.严格执行市场化定价机制D.由政府指定处置价格3.某银行处置一笔不良贷款时，买受方提出以“以物抵债”方式受让，但抵债资产存在权属争议。根据《最高人民法院关于人民法院民事执行中财产处置的规定》，银行应如何操作？（】A.直接接受抵债并承担后续风险B.要求买受方先行解决权属争议C.延期处置直至争议解决D.拒绝抵债要求并转为司法拍卖4.某企业因环保问题被列入失信名单，导致其贷款全部成为不良。根据《企业环境信用评价办法》，不良资产处置时应重点关注哪项因素？（】A.企业环保罚款金额B.资产污染修复成本C.企业环保责任追究力度D.市场对环保达标企业的估值影响5.某外资银行在中国处置不良贷款时，买受方为境外企业。根据《外汇管理条例》，该笔交易需履行以下哪项监管程序？（】A.提交外管局备案登记B.限制买受方资金来源C.强制要求境内担保人追加保证D.仅需银行内部合规审查6.某企业通过虚假诉讼拖延不良贷款处置，银行已掌握确凿证据。根据《民事诉讼法》司法解释，银行可采取哪种措施加速处置？（】A.申请法院强制执行股东个人财产B.提起债权人会议临时表决C.向检察院申请虚假诉讼监督D.中止该企业所有新业务审批7.某地法院拍卖一笔涉农不良贷款抵押的耕地，但竞拍人仅用于商业开发。根据《土地管理法实施条例》，法院应如何处理？（】A.允许竞拍人补缴耕地占用税后继续使用B.责令竞拍人恢复耕地原状C.将土地转交当地农业合作社D.另行拍卖至符合土地用途的买家8.某银行通过资产证券化处置不良贷款，但基础资产池存在高比例“僵尸企业”风险。根据《证券公司资产证券化业务管理办法》，该银行需重点披露哪项信息？（】A.发起机构的风险评级B.基础资产预期能否回款C.SPV的资本充足率D.厘害率测算模型假设9.某企业因地方政府隐性债务违约导致不良贷款，银行在处置时发现地方政府承诺的“展期方案”缺乏法律效力。根据《地方政府隐性债务问责办法》，银行应如何操作？（】A.按原合同追讨B.要求地方政府提供替代担保C.联合其他债权人提起诉讼D.主动减免部分债务10.某不良贷款涉及跨境担保，担保合同约定适用香港法律。根据《涉外民事关系法律适用法》，银行在诉讼时需如何处理法律适用争议？（】A.以香港法律为准B.以中国大陆法律为准C.协商选择与争议有最密切联系的法律D.由法院指定适用法律二、多选题（共5题，每题3分）1.某企业同时出现贷款逾期、环保违法、税务违法等多重风险，银行在处置时应如何综合评估？（】A.优先考虑环保罚款对企业偿债能力的影响B.将税务欠款计入资产处置抵扣范围C.对企业负责人采取限制消费措施D.联合多部门开展债务重组协商E.直接对企业实施破产清算2.某地方政府平台公司债务风险爆发，银行在处置时应注意以下哪些政策风险？（】A.平台公司债务的“隐性化”认定标准B.地方政府专项债的合规使用限制C.全国性资产管理公司的接管政策D.市场化债的财政配套资金安排E.平台公司股东责任的追溯力度3.某不良贷款涉及不动产抵押，但存在以下情况，银行应如何处置？（】A.抵押物存在重复查封B.抵押登记存在瑕疵C.抵押物已进入司法拍卖程序D.抵押物被他人善意取得E.抵押价值远低于贷款余额4.某银行处置不良贷款时，发现企业通过关联交易转移资产。根据《企业破产法》及相关司法解释，银行可采取哪些措施保护债权？（】A.申请冻结关联公司资金B.提起撤销权诉讼C.参与企业破产重整程序D.优先参与关联公司资产处置E.向监管机构举报关联交易行为5.某不良贷款涉及跨境资产处置，银行需关注以下哪些法律问题？（】A.外国法院判决的承认与执行条件B.涉外仲裁协议的效力认定C.外币债务的汇率风险D.目标国家反洗钱监管要求E.境外买受方的交易资质审查三、判断题（共10题，每题1分）1.不良资产处置中，对企业债务进行“展期”等同于债务重组。（）2.根据银保监会规定，不良贷款转让给资产管理公司需进行尽职调查，但无需评估潜在风险。（）3.涉及政府隐性债务的不良贷款，银行可直接要求地方政府财政兜底。（）4.企业因“僵尸企业”特征导致不良贷款，银行可申请法院直接宣告企业破产。（）5.跨境不良资产处置中，适用“最密切联系原则”时需考虑资金流向因素。（）6.不良贷款“以物抵债”时，如抵债资产存在租赁关系，银行需优先保障租赁合同权利。（）7.根据最高人民法院司法解释，企业破产重整期间，不良资产处置可暂停执行。（）8.地方政府设立的不良资产处置平台，其处置行为需报省级财政部门备案。（）9.不良贷款证券化中，基础资产池的“五级分类”标准需符合证监会要求。（）10.企业环保违法导致的不良贷款，银行处置时可要求企业先完成整改再放款。（）四、简答题（共4题，每题5分）1.简述不良资产处置中“尽职免责”制度的核心内容及其适用条件。2.比较银保监会与证监会对于不良资产证券化监管的主要差异。3.阐述地方政府隐性债务风险化解的“市场化、法治化”处置原则。4.分析跨境不良资产处置中常见的法律冲突及解决路径。五、案例分析题（共2题，每题10分）1.案例背景：某市国有企业A公司因债务违约导致银行贷款成为不良。经查，A公司通过虚构项目骗取政府补贴，并将资金用于股东分红。银行已掌握A公司股东违规行为的证据。问题：（1）银行在处置A公司债务时，应采取哪些法律措施追究股东责任？（2）如A公司申请破产重整，银行应如何保障债权优先受偿？2.案例背景：某银行处置一笔涉农不良贷款，抵押物为农村集体土地承包经营权。竞拍成功后，买受人发现该土地已被村集体收回用于建设道路。银行在拍卖前未核实土地权属变更情况。问题：（1）银行应承担哪些处置责任？（2）如买受人起诉银行，银行可提出哪些抗辩理由？答案与解析一、单选题答案与解析1.B解析：根据《商业银行不良贷款处置办法》第15条，追索关联交易形成的资产转移时，应优先采取财产保全措施，冻结关联公司可处置资产。其他选项错误：起诉股东需证据充分，刑事措施门槛高，政府协调未必成功。2.C解析：《地方政府债务管理办法》第32条明确，不良资产处置平台需遵循市场化定价，不得干预市场机制。其他选项错误：引入民间资本需合规，豁免债务违反法规，指定价格违反市场化原则。3.B解析：《最高人民法院关于人民法院民事执行中财产处置的规定》第8条要求，抵债资产存在权属争议时，需先解决争议再受让。其他选项错误：直接接受风险自担，延期处置可能导致损失扩大，拒绝处置丧失机会。4.D解析：《企业环境信用评价办法》第18条指出，环保达标企业的市场估值差异直接影响偿债能力，处置时应重点评估该因素。其他选项非处置核心，环保罚款金额仅是参考指标。5.A解析：《外汇管理条例》第43条要求跨境交易需向外汇局备案，境外买受方资金来源合法性也是监管重点。其他选项错误：限制资金来源属于事后监管，境内担保非必需，内部合规不满足监管要求。6.C解析：《民事诉讼法》第112条明确，虚假诉讼可向检察院申请监督。其他选项错误：强制执行股东财产需法院判决，债权人会议表决与处置无关，中止新业务审批仅限特定情况。7.B解析：《土地管理法实施条例》第65条要求，商业开发不得占用耕地，竞拍人需恢复原状。其他选项错误：补缴税费不能规避用途限制，转交合作社违反市场原则，另拍不解决原问题。8.B解析：《证券公司资产证券化业务管理办法》第52条要求，基础资产池的高风险特征需充分披露。其他选项非核心披露内容：发起机构评级、SPV资本充足率属于常规披露。9.C解析：《地方政府隐性债务问责办法》第29条指出，政府承诺需有法律依据，银行应联合债权人诉讼维权。其他选项错误：展期可能无效，要求替代担保需政府主动提供，主动减免损害债权。10.C解析：《涉外民事关系法律适用法》第6条明确，选择最密切联系法律时需综合考虑因素，资金流向是重要参考。其他选项错误：适用香港法律需合同约定，大陆法律未必绝对优先。二、多选题答案与解析1.A、C、D解析：环保罚款可能影响企业现金流，限制消费可威慑企业，联合多部门协商能形成合力。税务欠款需单独处理，破产清算需满足法定条件。2.A、B、C、D解析：隐性债务认定标准、专项债使用、监管机构接管、财政配套资金均影响处置策略。股东责任追溯力度相对次要。3.A、B、C、D解析：重复查封、登记瑕疵、已进入拍卖、善意取得均需优先处理，抵押价值低属于正常风险。4.A、B、C、E解析：冻结资金、撤销权诉讼、重整参与、举报行为均属合法维权途径。优先参与关联公司资产处置需法院认可。5.A、B、C、D、E解析：跨境资产处置需关注判决承认、仲裁效力、汇率风险、反洗钱及买受人资质，缺一不可。三、判断题答案与解析1.×解析：展期仅是债务延期，未改变债务本质，而重组涉及债权人利益调整。2.×解析：《不良贷款处置办法》第22条要求尽调需覆盖风险，包括违约概率、担保有效性等。3.×解析：《地方政府债务管理办法》禁止财政兜底，处置需市场化。4.×解析：破产需法院受理，银行需申请，非直接宣告。5.√解析：《涉外民事关系法律适用法》第5条支持以资金流向为参考。6.√解析：《民法典》第465条优先保护租赁合同权利。7.√解析：《企业破产法》第20条允许重整期间暂停执行。8.×解析：省级备案需根据具体债务类型，部分需财政部审批。9.√解析：《证券法》与《银行监管规定》对基础资产池标准有交叉要求。10.×解析：环保整改与债务处置无直接法律关联，需另行协商。四、简答题答案与解析1.答案：“尽职免责”制度要求银行在处置过程中尽到合理审查义务（如尽职调查、风险评估），若因客观原因导致损失，可申请免责。适用条件包括：处置行为符合法规，损失非银行主观故意造成，已采取必要措施。解析：该制度平衡银行风控与处置效率，但需严格界定“尽职”标准，避免滥用。2.答案：差异点：银保监会侧重银行不良资产转让的合规性（如发起机构资质），证监会关注证券化产品的信息披露与投资者保护。解析：监管主体不同导致侧重点差异，银行监管更强调机构行为，证监会更关注市场行为。3.答案：市场化原则指通过市场机制定价、交易；法治化原则指处置行为需符合法律程序，责任划分清晰。解析：核心是减少行政干预，防止“父爱主义”处置导致道德风险。4.答案：法律冲突常见于准据法选择（如适用中国法还是外国法）、判决效力（如承认与执行）、管辖权等。解决路径包括协议选择法律、国际条约、法院解释等。解析：跨境处置需熟悉冲突法规则，尤其中国《涉外民事关