关于开展规范公务员津贴补贴实施情况自查报告

关于开展规范公务员津贴补贴实施情况自查报告为进一步严肃财经纪律，规范公务员津贴补贴发放工作，根据相关文件要求，我单位高度重视，精心组织，对公务员津贴补贴实施情况进行了全面自查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作基本情况

（一）组织领导

我单位成立了以主要领导为组长，分管领导为副组长，各相关科室负责人为成员的规范公务员津贴补贴自查工作领导小组，明确了职责分工，确保自查工作有序开展。领导小组定期召开会议，研究部署自查工作，协调解决自查过程中遇到的问题。

（二）自查范围

本次自查范围涵盖了单位所有在职公务员及参照公务员法管理的事业单位工作人员。包括单位机关各科室及下属参照公务员法管理的事业单位。

（三）自查内容

1.津贴补贴项目：检查是否存在违反规定自行新设项目或者继续发放已经明令取消的津贴补贴情况；是否存在超过规定标准、范围发放津贴补贴情况。

2.发放渠道：检查津贴补贴发放资金来源是否合法合规，是否存在利用“小金库”资金发放津贴补贴情况；是否存在通过摊派方式向企业、下属单位等筹集资金发放津贴补贴情况。

3.发放方式：检查津贴补贴是否以货币形式发放，是否存在以实物、有价证券等其他形式发放情况；是否存在不通过财政统发方式发放津贴补贴情况。

4.财务管理：检查单位财务管理制度是否健全，津贴补贴发放相关会计核算是否规范，是否存在账外账、收支两条线执行不到位等情况。

（四）自查方法

1.全面检查：对单位自[起始时间]至[截止时间]所有涉及公务员津贴补贴发放的文件、会议纪要、财务账目、工资发放表等资料进行全面检查，确保无遗漏。

2.重点抽查：选取部分月份的津贴补贴发放情况进行重点抽查，详细核对发放标准、人员范围、资金来源等关键信息，深入核实是否存在违规问题。

3.数据分析：对津贴补贴发放数据进行分析，对比不同时期、不同人员的发放情况，查找是否存在异常波动或不合理之处。

4.个别访谈：与部分干部职工进行个别访谈，了解他们对津贴补贴发放的认识和意见，收集可能存在的违规线索。

二、自查发现的主要问题

（一）津贴补贴项目方面

1.存在个别临时性工作补贴发放不规范情况。在[具体时间段]，为了推动某项临时性重点工作，单位额外发放了临时性工作补贴，但是在发放范围上，没有严格按照工作实际参与情况确定，导致部分未实际参与工作的人员也领取了补贴。同时，发放标准未经上级部门批准，由单位自行确定，且没有相关的会议纪要或文件依据。

2.节日慰问费发放不符合规定。在[具体节日]，单位发放了节日慰问费，发放形式为现金，且发放标准超出了规定范围。按照规定，节日慰问应以实物形式发放，且标准不得超过一定金额，但单位在执行过程中未严格遵守。

（二）发放渠道方面

1.存在利用下属单位资金发放津贴补贴情况。在[具体时间段]，单位为了提高干部职工的福利待遇，从下属单位借用资金发放了部分津贴补贴。该下属单位资金主要来源于自身业务收入，这种做法导致下属单位资金紧张，影响了其正常业务开展，同时也违反了津贴补贴发放资金来源的规定。

2.单位存在“小金库”现象。通过自查发现，单位在以往工作中，将部分闲置固定资产出租收入未纳入单位财务统一核算，而是设立了“小金库”，用于发放部分津贴补贴和其他不合理开支。“小金库”金额累计达到[X]元，涉及发放津贴补贴[X]元。

（三）发放方式方面

1.部分津贴补贴未通过财政统发方式发放。在[具体时间段]，单位发放的值班补贴、加班补贴等，未按照规定通过财政统发系统发放，而是由单位财务部门直接以现金形式发放给个人。这种发放方式不利于财政部门的监管，容易造成资金管理漏洞。

2.存在以购物卡形式发放津贴补贴情况。在[具体节日]和重要活动期间，单位为职工发放了购物卡，总金额达到[X]元，作为一种隐形的津贴补贴形式，规避了正常的监管程序，违反了津贴补贴应以货币形式发放的规定。

（四）财务管理方面

1.财务管理制度不健全。单位缺乏完善的津贴补贴发放管理制度，对津贴补贴的申请、审批、发放等环节没有明确的规定和流程，导致在实际操作过程中存在随意性。例如，在发放临时性津贴补贴时，没有严格的审批手续，仅凭领导口头同意就予以发放。

2.会计核算不规范。在津贴补贴发放的会计核算中，存在科目使用不当、账务处理不清晰等问题。如将部分津贴补贴计入“其他费用”科目，而没有按照规定计入相应的津贴补贴科目，导致财务报表无法准确反映津贴补贴的发放情况，不利于财务监督和管理。

3.收支两条线执行不到位。单位在收取行政事业性收费时，存在未及时足额上缴财政专户的情况，部分资金在单位账户滞留时间较长。同时，在使用财政拨款资金发放津贴补贴时，没有严格按照预算执行，存在超预算、无预算支出情况。

三、问题原因分析

（一）政策认识不足

部分领导干部和财务人员对规范公务员津贴补贴政策学习不够深入，理解不透彻，没有充分认识到规范津贴补贴发放的重要性和严肃性。在实际工作中，仍然存在传统的思维方式，认为发放一些临时性补贴和福利是为了提高干部职工的工作积极性，没有意识到这种行为已经违反了相关政策规定。

（二）制度执行不力

单位虽然制定了一些财务管理制度，但在实际执行过程中，存在打折扣、搞变通的现象。部分领导干部缺乏严格遵守制度的意识，在津贴补贴发放过程中，没有严格按照制度规定的程序和标准执行。同时，单位内部监督机制不完善，对制度执行情况缺乏有效的监督和检查，导致违规行为得不到及时纠正。

（三）利益驱动因素

部分单位为了提高干部职工的福利待遇，在财政资金有限的情况下，不惜通过违规手段筹集资金发放津贴补贴。一些干部职工也存在攀比心理，看到其他单位发放更多的补贴和福利，就要求本单位也进行相应发放，从而给单位领导带来了一定的压力，促使单位采取一些违规举措。

（四）监管机制不完善

财政、审计、纪检等部门对公务员津贴补贴发放情况的监管存在一定的漏洞，监管力度不够。在检查过程中，存在检查不深入、不细致的问题，对一些隐性违规行为难以发现。同时，各监管部门之间缺乏有效的沟通和协作，没有形成监管合力，导致监管效果不佳。

四、整改措施及成效

（一）加强政策学习，提高思想认识

1.组织全体干部职工开展规范公务员津贴补贴政策专题学习活动，邀请相关专家进行政策解读，使干部职工准确把握政策规定，增强纪律意识和规矩意识。

2.定期组织财务人员参加业务培训，提高他们的业务水平和政策执行能力。通过培训，使财务人员能够熟练掌握津贴补贴发放的相关规定和操作流程，确保津贴补贴发放工作规范有序。

（二）完善制度建设，严格制度执行

1.制定完善的《公务员津贴补贴发放管理制度》，明确津贴补贴的项目、标准、发放范围、审批程序等内容，建立健全津贴补贴发放的长效机制。

2.加强制度执行力度，严格按照制度规定开展津贴补贴发放工作。在发放津贴补贴前，必须经过严格的申请、审批程序，确保发放合规。同时，加强对制度执行情况的监督检查，对违反制度的行为严肃追究责任。

（三）清理违规资金，规范发放渠道

1.对利用下属单位资金发放津贴补贴和“小金库”资金发放的津贴补贴进行全面清理，及时将违规发放的津贴补贴收回，并上缴财政。目前，已收回违规发放的津贴补贴共计[X]元，并上缴财政专户。

2.严格规范津贴补贴发放资金来源，杜绝利用摊派、借用下属单位资金等违规方式筹集资金发放津贴补贴。确保津贴补贴发放资金全部来源于财政预算安排，做到合法合规。

（四）规范发放方式，加强财务管理

1.严格按照规定通过财政统发方式发放津贴补贴，杜绝以现金、购物卡等其他形式发放。目前，已将所有津贴补贴发放业务纳入财政统发系统，实现了发放方式的规范化。

2.加强财务管理，规范会计核算。明确津贴补贴发放的会计科目，按照规定进行账务处理，确保财务报表准确反映津贴补贴发放情况。同时，加强对财务收支的管理，严格执行收支两条线制度，确保财政资金安全。

（五）加强监督检查，建立长效机制

1.建立健全内部监督机制，成立内部审计小组，定期对单位津贴补贴发放情况进行审计检查，及时发现和纠正存在的问题。

2.主动接受财政、审计、纪检等部门的监督检查，积极配合相关部门开展工作，对检查中发现的问题，及时进行整改。

3.建立健全长效监督机制，加强对津贴补贴发放情况的日常监管，定期对津贴补贴发放政策执行情况进