培训班资产管理管理制度

PAGE培训班资产管理管理制度一、总则（一）目的为加强培训班资产管理，规范资产的购置、使用、处置等行为，确保资产安全完整、合理配置和有效利用，保障培训班各项工作的顺利开展，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于本培训班所拥有的各类资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。（三）管理原则1.统一领导、归口管理培训班资产管理工作在培训班领导的统一领导下，由各相关部门归口管理，明确职责分工，确保资产管理工作的有序进行。2.分级负责、责任到人按照资产的使用部门和管理环节，实行分级负责，将资产管理责任落实到具体部门和个人，做到谁使用、谁管理、谁负责。3.规范流程、严格监管建立健全资产购置、验收、登记、使用、维护、处置等各环节的规范流程，加强对资产管理全过程的监督检查，确保资产管理制度的有效执行。4.优化配置、提高效益合理配置资产，避免重复购置和闲置浪费，提高资产的使用效益，充分发挥资产在培训班教学、科研、管理等工作中的作用。二、资产管理职责分工（一）资产管理部门职责1.负责制定和完善培训班资产管理的各项规章制度，并组织实施。2.负责组织资产清查、登记、统计汇总及日常监督检查等工作，定期对资产进行盘点，确保资产账实相符。3.负责办理资产购置、验收、调拨、转让、报废等手续，审核资产处置申请，提出处置意见报培训班领导审批。4.负责资产信息化管理工作，建立健全资产信息管理系统，及时更新资产信息，实现资产动态管理。5.会同财务部门对资产进行核算，定期与财务部门核对资产账目，确保资产价值准确反映在财务报表中。6.组织开展资产管理业务培训，提高资产管理人员的业务水平和综合素质。（二）财务部门职责1.负责按照国家有关财务制度和会计准则，对资产进行会计核算，准确记录资产的增减变动情况，确保资产账目清晰、准确。2.负责编制年度资产预算，会同资产管理部门审核资产购置、处置等预算项目，合理安排资金，保障资产购置和处置工作的顺利进行。3.负责对资产购置、处置等资金的支付进行审核，严格执行财务审批制度，确保资金使用合规、安全。4.定期与资产管理部门核对资产账目，协助资产管理部门做好资产清查工作，对清查结果进行财务处理。（三）资产使用部门职责1.负责本部门资产的日常管理和使用，制定资产使用管理制度，落实资产使用责任人，确保资产安全、完整、有效使用。2.负责提出本部门资产购置、更新、报废等申请，配合资产管理部门做好资产的清查、盘点等工作。3.负责资产的维护保养和维修工作，定期对资产进行检查、维护，确保资产正常运行，延长资产使用寿命。4.负责对资产使用情况进行统计和分析，及时反馈资产使用过程中存在的问题，提出改进建议。5.负责办理资产内部调拨、借用等手续，做好资产转移过程中的交接工作，确保资产交接清楚、手续完备。三、资产购置管理（一）购置计划1.各资产使用部门应根据培训班教学、科研、管理等工作的实际需要，结合资产存量情况，每年定期编制下一年度资产购置计划。购置计划应明确资产的名称、规格型号、数量、用途、预算金额等内容。2.资产购置计划应经部门负责人审核后报资产管理部门。资产管理部门会同财务部门对各部门上报的购置计划进行汇总、审核，综合考虑培训班的发展规划、资金状况等因素，编制年度资产购置预算草案，报培训班领导审批。3.年度资产购置预算经培训班领导审批后，应严格按照预算执行。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。（二）采购实施1.资产管理部门根据批准的资产购置预算，按照国家有关法律法规和政府采购政策规定，组织实施资产采购工作。采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等，应根据资产采购项目的特点和要求选择合适的采购方式。2.对于纳入政府采购范围的资产采购项目，必须按照政府采购程序进行操作，依法签订采购合同，并严格履行合同约定。3.在资产采购过程中，采购人员应严格遵守采购纪律，确保采购活动公平、公正、公开，防止出现违规采购行为。（三）验收管理1.资产到货后，采购人员应及时通知资产管理部门、资产使用部门及相关人员进行验收。验收人员应按照采购合同及相关标准要求，对资产的数量、规格型号、质量、性能等进行全面验收。2.验收合格的资产，验收人员应在验收报告上签字确认，并办理资产入库手续。资产入库时，资产管理部门应按照资产类别、规格型号、数量等进行详细登记，建立资产台账。3.验收过程中如发现资产存在质量问题、数量短缺等情况，验收人员应及时与供应商联系，要求供应商限期整改或补货。如供应商未能及时解决问题，应按照采购合同约定追究供应商的违约责任。四、资产日常管理（一）资产登记1.资产管理部门应建立健全资产登记制度，对培训班所有资产进行详细登记。资产登记内容应包括资产名称、规格型号、购置时间、购置价格、使用部门、使用人、存放地点、资产编号等信息。2.资产登记应采用纸质台账和电子台账相结合的方式，确保资产信息准确、完整、可查。资产管理部门应定期对资产登记信息进行更新和维护，保证资产信息与实际情况一致。（二）资产使用1.资产使用部门应按照规定的用途使用资产，不得擅自改变资产用途。如需变更资产用途，应报资产管理部门批准，并办理相关手续。2.资产使用人应妥善保管和使用资产，严格遵守资产操作规程，确保资产安全、正常运行。如因使用不当造成资产损坏或丢失，资产使用人应承担相应的赔偿责任。3.资产使用部门应定期对资产使用情况进行检查和盘点，及时发现和解决资产使用过程中存在的问题。对于长期闲置或使用效率低下的资产，应及时报资产管理部门进行调剂或处置。（三）资产维护1.资产使用部门应建立资产维护保养制度，定期对资产进行维护保养，确保资产性能良好、运行正常。维护保养工作应按照资产的特点和要求，制定详细的维护保养计划，并做好记录。2.对于需要维修的资产，资产使用部门应及时填写维修申请单，报资产管理部门审核。资产管理部门根据资产维修情况，组织相关人员进行维修或联系专业维修机构进行维修。维修费用应按照规定的审批程序进行报销。3.资产管理部门应定期对资产维护保养情况进行检查和评估，总结经验教训，不断完善资产维护保养制度，提高资产维护保养水平。（四）资产盘点1.资产管理部门应定期组织资产盘点工作，全面清查培训班资产的数量、质量、使用状况等情况。资产盘点每年至少进行一次，可根据实际情况进行不定期盘点。2.资产盘点工作应成立专门的盘点小组，由资产管理部门、财务部门及资产使用部门相关人员组成。盘点小组应制定详细的盘点计划，明确盘点范围、方法、步骤及人员分工等内容。3.资产盘点结束后，盘点小组应编制资产盘点报告，详细记录资产盘点情况，包括资产账实相符情况、盘盈盘亏资产情况及原因分析等。对于盘盈盘亏的资产，应按照规定的程序进行审批和处理。五、资产处置管理（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产；2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产；3.因自然灾害、意外事故等原因，导致损坏无法修复或已无使用价值的资产；4.长期闲置且无使用价值的资产；5.因其他原因需要处置的资产。（二）处置方式1.报废对于已达到报废条件的资产，经资产管理部门审核、培训班领导批准后，进行报废处理。报废资产应按照国家有关规定进行处置，可采用拍卖、变卖等方式进行变现，处置收入应及时上缴财务部门。2.转让对于尚可使用但不再适合本培训班使用的资产，经资产管理部门审核、培训班领导批准后，可进行转让。转让资产应按照公平、公正、公开的原则进行交易，转让价格应参考市场同类资产价格合理确定。转让收入应及时上缴财务部门。3.捐赠对于具有公益性质且符合捐赠条件的资产，经资产管理部门审核、培训班领导批准后，可进行捐赠。捐赠资产应办理相关手续，确保捐赠行为合法合规。（三）处置程序1.资产使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，详细说明资产处置原因、处置方式、资产现状等情况，并附相关证明材料。2.资产管理部门对资产处置申请进行审核，核实资产情况，提出处置意见。对于价值较大或涉及重要资产处置的申请，资产管理部门应组织相关人员进行评估论证。3.财务部门对资产处置申请进行财务审核，核实资产账面价值及处置收入等情况，确保处置行为符合财务规定。4.资产处置申请经资产管理部门、财务部门审核后，报培训班领导审批。培训班领导根据审核意见做出审批决定。5.资产管理部门根据培训班领导的审批意见，组织实施资产处置工作。对于报废资产，应按照规定进行报废处理；对于转让资产，应按照规定进行交易；对于捐赠资产，应办理相关捐赠手续。6.资产处置完成后，资产管理部门应及时办理资产核销手续，调整资产台账和财务账目，并将资产处置情况报财务部门备案。六、资产信息化管理（一）信息系统建设1.资产管理部门应建立健全资产信息化管理系统，实现资产信息的集中管理和动态更新。资产信息化管理系统应涵盖资产购置、验收、登记、使用、维护、处置等各个环节，具备资产信息查询、统计分析、报表生成等功能。2.资产信息化管理系统应与财务部门的财务核算系统进行对接，实现资产信息与财务信息的实时共享和数据一致。同时，应与其他相关部门的业务系统进行集成，提高资产管理工作的协同效率。（二）信息录入与维护1.资产管理人员应及时将资产的相关信息录入资产信息化管理系统，确保信息准确、完整。资产信息录入应包括资产基本信息、购置信息、使用信息、维护信息、处置信息等内容。2.资产使用部门应定期对本部门资产信息进行核对和更新，确保资产信息与实际情况一致。如资产信息发生变更，应及时通知资产管理部门进行修改。3.资产管理部门应定期对资产信息化管理系统中的数据进行备份，防止数据丢失。同时，应加强对系统的安全管理，设置不同的用户权限，确保资产信息安全。（三）信息查询与统计分析1.培训班各部门及相关人员可通过资产信息化管理系统查询资产信息，了解资产的购置、使用、维护、处置等情况。资产信息化管理系统应提供灵活多样的查询方式，方便用户快速获取所需信息。2.资产管理部门应利用资产信息化管理系统对资产数据进行统计分析，生成各类资产报表，如资产存量报表（包括固定资产、流动资产、无形资产等）、资产增减变动报表、资产使用情况报表、资产处置情况报表等。通过统计分析，及时掌握资产的分布、使用状况、效益情况等，为资产管理决策提供依据。七、监督检查与责任追究（一）监督检查1.培训班应建立健全资产管理监督检查制度，定期对资产管理工作进行监督检查。监督检查内容包括资产管理制度的执行情况、资产购置、使用、处置等环节的合规性、资产账实相符情况等。2.资产管理部门应定期对资产使用部门的资产管理工作进行检查和指导，及时发现和纠正存在的问题。财务部门应加强对资产财务核算的监督检查，确保资产财务信息准确、规范。3.培训班审计部门应定期对资产管理工作进行审计监督，重点审查资产管理制度的健全性、执行的有效性、资产处置的合规性等方面。审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议。（二）责任追究1.对于违反本制度规定，在资产管理工作中存在违规行为的部门和个人，应视情节轻重给予相应的处