企业风险管理内部控制制度

企业风险管理内部控制制度企业风险管理内部控制制度第一章总则第一条制度制定的政策依据本企业风险管理内部控制制度的制定，严格遵循国家相关法律法规及行业准则的要求，同时结合集团母公司关于全面风险管理的指导意见，以及本企业为防控重大专项风险、规范业务流程、提升治理水平的内部管理需求。具体政策依据包括但不限于《中华人民共和国企业法》、《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《企业风险管理指引》等行业权威规范，以及集团母公司《全面风险管理框架》等内部规章制度。这些政策依据共同构成了本制度制定的理论基础和行动指南，确保制度的合规性、权威性和系统性。第二条适用范围本制度适用于企业集团及其所有下属单位，包括但不限于各职能部门、业务单元、子公司及合资公司等。在组织架构上，覆盖从集团总部到基层执行单元的所有层级；在业务范围上，涵盖企业所有经营活动，包括但不限于战略决策、投资融资、采购销售、研发创新、人力资源、信息管理、资产管理等各个方面。全体员工均为本制度的管理对象，必须严格遵守制度规定的各项要求，履行相应的风险管理职责。本制度旨在通过全员参与、全过程覆盖的方式，构建全面有效的风险管理内部控制体系。第三条核心术语定义1.XX专项管理：指企业为应对特定风险领域而建立的专业化管理制度体系。本企业设立采购管理、财务资金管理、合同管理、安全生产管理、信息安全管理等专项管理制度，通过专业化管理手段实现风险的有效防控。专项管理具有目标明确、职责清晰、措施具体、流程规范等特征，是全面风险管理的重要组成部分。2.XX风险：指企业在各项业务活动过程中可能面临的内外部不确定性因素，可能导致企业资产损失、声誉受损或无法实现战略目标。风险具有客观性、普遍性、动态性等特征，按其性质可分为战略风险、市场风险、操作风险、合规风险、财务风险、信息安全风险、安全生产风险等。风险管理的关键在于识别、评估、应对和监控各类风险。3.XX合规：指企业经营活动及其管理行为符合法律法规、监管要求、行业准则、政策规定以及内部规章制度的要求。合规是企业稳健经营的基本前提，也是风险管理的重要内容。企业通过建立健全合规管理体系，确保各项业务活动在合法合规的框架内进行，防范合规风险。第四条专项管理的核心原则本企业专项管理坚持以下核心原则：1.全面覆盖原则：风险管理内部控制制度必须覆盖企业所有业务领域、所有组织层级、所有员工岗位，确保风险管理的无死角、全覆盖。2.责任到人原则：明确风险管理各环节的负责人和执行人，建立“谁主管、谁负责，谁审批、谁负责，谁执行、谁负责”的责任体系，确保风险管理责任落实到具体岗位和人员。3.风险导向原则：根据企业战略目标和业务特点，确定风险管理的重点领域和关键环节，实施差异化的风险管理措施，将有限的资源优先配置到高风险领域。4.持续改进原则：风险管理内部控制制度是一个动态发展的过程，必须根据内外部环境变化、业务发展需求及时进行评估、修订和完善，不断提升风险管理的有效性。5.预防为主原则：坚持关口前移，将风险防控措施嵌入业务流程的各个环节，通过制度建设、流程优化、技术手段等预防风险的发生，降低风险发生的可能性和影响程度。第二章管理组织机构与职责第五条决策层职责公司董事会是风险管理内部控制制度建设的最高决策机构，对风险管理内部控制制度的整体有效性负责。董事长为风险管理第一责任人，对公司风险管理内部控制制度的健全性、有效性负总责。总经理为风险管理直接责任人，负责组织落实董事会关于风险管理的各项决议，领导风险管理内部控制制度的全面实施。分管风险管理的副总经理为风险管理主要责任人，负责牵头组织风险管理内部控制制度的制定、执行和监督。其他分管领导根据职责分工，对分管业务领域的风险管理内部控制工作承担相应的领导责任。第六条专项管理领导小组为统筹协调企业风险管理内部控制制度的实施，特设立专项管理领导小组。领导小组由董事长担任组长，总经理担任副组长，分管风险管理的副总经理担任执行组长，各相关职能部门负责人为成员。领导小组下设办公室，办公室设在[牵头部门名称]，负责领导小组日常工作。专项管理领导小组主要履行以下职责：1.统筹协调职责：负责统筹企业全面风险管理内部控制制度的顶层设计、体系建设、组织实施和监督考核，协调解决跨部门、跨领域风险管理问题。2.决策审批职责：负责审议通过企业重大风险管理决策，审批重要风险管理政策、制度和流程，对重大风险事件的处理方案进行决策。3.监督评价职责：负责定期听取各部门、各单位风险管理内部控制工作汇报，评估风险管理内部控制制度的执行情况和有效性，提出改进要求。第七条牵头部门职责[牵头部门名称]作为风险管理内部控制制度的牵头部门，主要履行以下职责：1.制度建设职责：负责组织起草、修订和完善企业风险管理内部控制制度，确保制度体系的完整性、系统性和协调性。2.风险识别职责：负责组织协调各部门、各单位开展风险识别工作，建立企业风险清单，动态更新风险信息。3.监督考核职责：负责监督检查各部门、各单位风险管理内部控制制度的执行情况，组织开展风险管理绩效考核，对发现的问题提出整改意见。4.培训宣贯职责：负责组织开展风险管理内部控制制度的培训宣传，提高全员风险管理意识和能力。第八条专责部门职责各专责部门作为风险管理内部控制制度的专业管理部门，主要履行以下职责：1.业务合规审核：负责本领域业务活动的合规性审核，确保业务活动符合相关法律法规和内部制度要求。2.流程优化职责：负责本领域业务流程的优化设计，嵌入风险防控措施，提升流程的合规性和效率。3.风险处置职责：负责本领域风险事件的处置工作，制定风险应对预案，组织风险处置实施。第九条业务部门/下属单位职责各业务部门、下属单位作为风险管理内部控制制度的执行单位，主要履行以下职责：1.落实要求职责：负责落实本领域风险管理内部控制制度的要求，组织开展风险识别、评估和应对工作。2.日常防控职责：负责本领域日常业务活动的风险防控，建立风险防控台账，及时发现和报告风险隐患。3.报告义务职责：负责按照要求及时报告风险事件、风险处置情况等信息，配合开展风险管理检查和考核。第十条基层执行岗职责基层执行岗位作为风险管理内部控制制度的具体执行者，主要履行以下职责：1.合规操作职责：必须严格遵守本岗位职责说明书及相关操作规程，确保业务操作符合风险管理内部控制制度要求。2.风险报告义务：发现风险隐患或风险事件时，必须立即向上级报告，不得隐瞒或迟报。3.岗位承诺职责：必须签署岗位合规承诺书，承诺履行岗位风险管理职责，抵制违规行为。第三章专项管理重点内容与要求第十一条采购领域风险管理1.业务操作的合规标准：供应商选择必须遵循“公开、公平、公正”原则，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判等方式选择供应商。建立合格供应商名录，实行动态管理。采购价格必须通过比价、招标等方式确定，确保价格合理。采购合同必须经过法务部门审核，明确双方权利义务。采购验收必须严格按照合同约定进行，确保采购物资符合质量要求。2.禁止性行为内容：严禁未经批准擅自采购；严禁指定供应商或排斥潜在供应商；严禁收受供应商贿赂或回扣；严禁违反采购程序进行采购；严禁将采购项目化整为零规避招标。3.专项风险的重点防控点：重点防控供应商选择不当风险、采购价格不合理风险、采购质量不合格风险、采购合同履约风险、采购过程违规风险等。第十二条财务资金管理1.业务操作的合规标准：资金审批必须遵循“分级授权、逐级审批”原则，明确各层级审批权限。资金支付必须符合合同约定和公司财务制度要求，严禁违规支付。资金管理必须遵循不相容岗位分离原则，建立财务授权体系。资金使用必须符合预算管理要求，确保资金使用效益。2.禁止性行为内容：严禁未经批准擅自动用资金；严禁违规拆借资金；严禁设立账外账或“小金库”；严禁违规担保；严禁挪用公司资金。3.专项风险的重点防控点：重点防控资金审批不当风险、资金支付风险、资金管理风险、预算失控风险、财务报告风险等。第十三条合同管理1.业务操作的合规标准：合同起草必须遵循合法合规原则，明确双方权利义务。合同审核必须由法务部门负责，确保合同条款合法有效。合同签订必须采用规范文本，并履行必要的审批程序。合同履行必须严格按照约定执行，及时跟踪合同进展。合同变更必须履行书面程序，并重新审核。2.禁止性行为内容：严禁签订违法违规合同；严禁签订条款不明确或不公平合同；严禁未经授权签订合同；严禁签订虚假合同。3.专项风险的重点防控点：重点防控合同条款风险、合同履行风险、合同变更风险、合同解除风险等。第十四条安全生产管理1.业务操作的合规标准：安全生产必须遵循“安全第一、预防为主、综合治理”原则，建立健全安全生产责任制。安全生产投入必须足额到位，确保安全生产条件符合要求。安全生产培训必须定期开展，提高员工安全意识和技能。安全生产检查必须定期进行，及时发现和消除安全隐患。安全生产事故必须按照规定程序报告和处置。2.禁止性行为内容：严禁违章指挥、违章作业；严禁隐瞒或迟报安全生产事故；严禁安全生产责任不落实；严禁安全生产投入不足。3.专项风险的重点防控点：重点防控生产安全事故风险、安全生产责任风险、安全生产投入风险、安全生产培训风险等。第十五条信息安全管理1.业务操作的合规标准：信息安全必须遵循“最小权限、纵深防御”原则，建立健全信息安全管理体系。信息系统建设必须符合信息安全标准，确保系统安全可靠。信息数据管理必须遵循分类分级原则，确保数据安全。信息访问必须严格控制，建立访问权限管理体系。信息安全事件必须按照规定程序报告和处置。2.禁止性行为内容：严禁违规访问信息系统；严禁泄露公司机密信息；严禁破坏信息系统；严禁未经授权使用网络资源。3.专项风险的重点防控点：重点防控信息泄露风险、信息系统安全风险、信息数据安全风险、网络攻击风险等。第十六条研发创新管理1.业务操作的合规标准：研发项目立项必须进行充分论证，确保项目可行性和必要性。研发过程必须按照项目管理规范进行，确保项目进度和质量。研发成果必须进行知识产权保护，建立知识产权管理体系。研发投入必须符合预算管理要求，确保资金使用效益。2.禁止性行为内容：严禁虚假申报研发项目；严禁擅自改变研发项目用途；严禁研发成果泄露；严禁研发投入不合规。3.专项风险的重点防控点：重点防控研发项目立项风险、研发过程风险、研发成果风险、研发投入风险等。第十七条人力资源管理1.业务操作的合规标准：招聘录用必须遵循公平公正原则，严禁歧视性招聘。薪酬管理必须符合国家法律法规，确保薪酬合理。绩效考核必须客观公正，与员工薪酬挂钩。员工培训必须定期开展，提高员工能力。员工离职必须按照规定程序办理，做好工作交接。2.禁止性行为内容：严禁违规招聘；严禁薪酬不公；严禁绩效考核不公；严禁违规解雇员工；严禁员工离职不移交工作。3.专项风险的重点防控点：重点防控招聘录用风险、薪酬管理风险、绩效考核风险、员工离职风险等。第十八条资产管理1.业务操作的合规标准：资产购置必须履行审批程序，确保资产配置合理。资产使用必须建立台账管理，确保资产安全。资产处置必须按照规定程序进行，确保资产价值最大化。资产盘点必须定期开展，确保账实相符。2.禁止性行为内容：严禁违规购置资产；严禁资产使用不当；严禁违规处置资产；严禁账实不符。3.专项风险的重点防控点：重点防控资产购置风险、资产使用风险、资产处置风险、资产盘点风险等。第四章专项管理运行机制第十九条制度动态更新机制企业风险管理内部控制制度必须根据内外部环境变化、业务发展需求及时进行评估、修订和完善。每年至少开展一次全面评估，根据评估结果提出修订意见。当国家法律法规、行业准则发生变化时，必须及时组织评估，必要时进行修订。当企业业务发展需要时，必须及时组织评估，必要时进行修订。制度修订必须经过规定的审批程序，确保制度修订的合规性和有效性。第二十条风险识别预警机制企业必须建立风险识别预警机制，定期开展专项风险排查，及时识别新风险，评估风险等级，发布预警通知。风险排查必须覆盖企业所有业务领域、所有组织层级、所有员工岗位，确保风险排查的全面性。风险等级评估必须根据风险发生的可能性和影响程度进行，分为一般风险、较大风险、重大风险和特别重大风险四个等级。风险预警必须及时发布，明确风险内容、风险等级、应对措施等信息。第二十一条合规审查机制企业必须建立合规审查机制，将合规审查嵌入业务决策、合同签订、项目启动等关键节点，确保业务活动的合规性。合规审查必须由专责部门负责，根据业务特点制定合规审查标准。合规审查必须遵循客观公正原则，确保审查结果的准确性。未经合规审查的业务活动不得实施，确保合规审查的严肃性。第二十二条风险应对机制企业必须建立风险应对机制，对识别出的风险进行分级处置。一般风险由业务部门自行处置，较大风险由专责部门协调处置，重大风险由专项管理领导小组协调处置，特别重大风险由董事会决策处置。风险应对必须制定应急预案，明确应对措施、责任人员、处置流程等信息。风险应对必须及时报告，确保风险应对的及时性。风险应对必须协同处置，确保风险应对的协同性。第二十三条责任追究机制企业必须建立责任追究机制，对违规行为进行严肃处理。责任追究必须根据违规情节轻重进行，分为警告、罚款、降级、撤职、纪律处分等。责任追究必须遵循实事求是原则，确保责任追究的公正性。责任追究必须与绩效考核挂钩，确保责任追究的严肃性。责任追究必须及时处理，确保责任追究的及时性。第二十四条评估改进机制企业必须建立评估改进机制，定期对风险管理内部控制体系的有效性进行评估，及时优化流程漏洞。评估必须由专项管理领导小组负责，组织相关部门、专家进行。评估必须采用多种方法，确保评估结果的客观性。评估结果必须及时报告，确保评估结果的运用。评估结果必须用于改进制度，确保评估结果的有效性。第五章专项管理保障措施第二十五条组织保障企业必须建立组织保障机制，明确各层级领导对风险管理内部控制工作的推进责任。董事会负责统筹协调风险管理内部控制工作，研究解决重大问题。总经理负责领导风险管理内部控制工作的全面实施，协调解决跨部门、跨领域问题。分管领导负责分管业务领域的风险管理内部控制工作，督促相关部门落实制度要求。各部门负责人对本部门风险管理内部控制工作负直接责任，组织开展本部门风险管理内部控制工作。第二十六条考核激励机制企业必须建立考核激励机制，将风险管理内部控制情况纳入部门和个人年度考核，与绩效、评优挂钩。部门考核必须根据风险管理内部控制制度的执行情况、风险防控效果等进行，考核结果与部门绩效挂钩。个人考核必须根据岗位风险管理职责履行情况、风险报告质量等进行，考核结果与个人绩效、评优挂钩。考核结果必须及时反馈，激励员工积极参与风险管理内部控制工作。第二十七条培训宣传机制企业必须建立培训宣传机制，分层级开展专项培训，提高全员风险管理意识和能力。管理层培训必须侧重合规履职培训，提高管理层风险管理意识和决策能力。基层员工培训必须侧重操作规范培训，提高基层员工风险管理意识和操作能力。培训必须采用多种形式，确保培训效果。培训必须定期开展，确保培训的持续性。培训结果必须