《商业银行放款实务（第2版）》-第五章

第一节贷款担保贷款担保是指借款人不按合同规定偿还贷款时,由借款人或担保人以其所有的财产承担或连带承担偿还贷款本息的义务,贷款人有权利依法或按合同规定处置对方的财产,以保证收回贷款本息的一种法律关系。«中华人民共和国商业银行法»第三十六条规定:“商业银行贷款,借款人应当提供担保。商业银行应当对保证人的偿还能力,抵押物、质物的权属和价值以及实现抵押权、质权的可行性进行严格审查。”贷款担保的意义在于:提高银行贷款质量,降低贷款风险,使银行的贷款收回具备进一步的担保保证和法律保证;增强借款人合理使用资金、合法经营的观念,迫使借款人通过正常途径还款。贷款担保通常采用保证、抵押和质押三种形式。下一页返回第一节贷款担保一、保证(一)保证的含义与法律特征保证是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务或无法履行债务时,保证人按照约定履行债务或承担责任的行为。保证具有以下法律特征:(１)保证属于人的担保范畴。(２)保证人必须为主合同(借款合同)以外的第三人。(３)保证人应当具有清偿债务的能力。(４)以书面形式订立保证合同(从合同)。(５)按保证方式不同承担不同责任。上一页下一页返回第一节贷款担保(二)保证人的资格«中华人民共和国担保法»规定,在贷款担保中,可以作为保证人的必须是具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民。法人主要包括企业法人,不以公益为目的的事业单位和社会团体法人,经国务院批准为使用外国政府或国际经济组织贷款进行转贷的国家机关法人;其他组织是指依法成立,有一定的组织机构和财产,但不具备法人资格的组织;公民是指具有民事行为能力且具有足够偿还能力的自然人。作为保证人应当具有清偿债务的能力,否则,在债务人不履行债务时,无法承担保证责任。具有清偿能力是对法人、其他组织或者公民作为保证人的基本要求。上一页下一页返回第一节贷款担保对于保证人来说,其清偿能力主要表现在他应当拥有足以承担保证责任的财产(一般应大于所担保债务的数额)。因此,债权人对保证人的资格要从严审查,主要审查以下几个方面:(１)是否为法律所禁止的不得作为保证人的单位或组织。(２)保证人的财产是否属于其所有或有权处分。(３)保证人的财产是否代为履行债务或变现偿还债务。(４)保证人的财产能否用于承担保证责任。根据保证人的条件要求,以下单位、机关及机构不得作为保证人:(１)国家机关不得作为保证人,但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。上一页下一页返回第一节贷款担保(２)学校、幼儿园及医院等以公益为目的的事业单位和社会团体不得作为保证人。(３)企业法人的分支机构、职能部门不得作为保证人。企业法人的分支机构有法人书面授权的,可以在授权范围内提供保证。保证行为应当遵循平等、自愿、公平及诚实信用的原则,任何单位和个人不得强令银行等金融机构或者企业为他人提供保证;银行等金融机构或者企业对强令其为他人提供保证的行为,有权拒绝。(三)保证的方式１.一般责任保证上一页下一页返回第一节贷款担保当事人在保证合同中约定,债务人不能履行债务时,由保证人承担责任的,为一般责任保证。一般责任保证的保证人享有先诉抗辩权,即一般责任保证的保证人在主合同的纠纷未经审判或者仲裁,并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前,对债权人可以拒绝承担保证责任。但有下列情况之一的,不得拒绝承担保证责任:(１)债务人住所变更,致使债权人要求其履行发生重大困难的。(２)人民法院受理债务人破产案件,中止执行程序的。(３)保证人以书面形式放弃拒绝承担保证责任权利的。２.连带责任保证上一页下一页返回第一节贷款担保当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的,为连带责任保证。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满仍没有履行债务的,债权人可以要求债务人履行债务,也可以要求保证人在其保证的范围内承担保证责任。如果当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的,按照连带责任保证承担保证责任。(四)保证责任１.保证范围的规定保证责任之一是保证范围的规定,保证担保主要包括以下几个方面:(１)主债权。上一页下一页返回第一节贷款担保从银行贷款角度而言,就是借款人借用款项的数量多少。保证人可以约定具体担保的数量,如无约定则认定是对全部贷款进行担保。(２)利息。利息分为约定利息和法定利息。约定利息主要是指订立合同之前,银行和借款人约定的利息,对于订立保证合同后再约定的利息,要经保证人同意才承担保证责任。(３)违约金。当事人不履行债务时需向债权人给付的款项。(４)损害赔偿金。因债务人不履行债务而给债权人造成损害的,债权人有权依法要求赔偿损失。(５)实现债权的费用。上一页下一页返回第一节贷款担保债务人不履行债务时,债权人为实现债权而付出的费用,包括诉讼费、仲裁费、拍卖费、通知保证人费用及其他合理费用。２.保证责任的履行和追偿保证责任的另一项内容是保证责任的履行和追偿,其主要包括以下几点:(１)如果在保证期内,债权人依法将主债权转让给第三人,则保证人在原保证范围内继续承担保证责任。如果经债权人同意许可债务人转让债务的,应当取得保证人的书面同意,保证人才继续承担保证责任,否则保证人不再承担保证责任。上一页下一页返回第一节贷款担保另外,如果债务人与债权人协议变更主合同的,也应当取得保证人书面同意,否则保证人也不再承担保证责任。(２)保证人在为债务做担保时,可以由一个保证人做担保,也可以由两个或两个以上的人为同一债务做担保,其称为共同保证。在共同保证中,如保证人在保证合同中约定了各自保证的份额,则保证人应当按照保证合同约定的保证份额承担保证责任;如没有约定保证份额的,保证人承担连带责任,债权人可以要求任何一个保证人承担全部保证责任。保证人都负有担保全部债权实现的义务,已经承担保证责任的保证人,有权向债务人追偿,或者要求承担连带责任的其他保证人偿付其应当承担的份额。上一页下一页返回第一节贷款担保(３)为了保护保证人的合法利益,

«中华人民共和国担保法»规定,如果主合同当事人双方串通,骗取保证人提供担保的,或者主合同债权人采取欺诈、胁迫等手段,使保证人在违背真实意思的情况下提供保证,则保证人不承担民事责任。(４)保证人除了负有保证的责任外,也应享有一定的权利,主要包括保证人承担保证责任后有权向债务人追偿的权利;人民法院受理债务人破产案件后,债权人未申报债权,保证人就可以申请人民法院参加对债务人的破产分配,预先行使其追偿权,以保护其利益。(５)保证责任的执行应当是在约定的保证期内,如果没有约定的,不管是一般保证还是连带责任保证,保证人的担保责任都限定在债务履行期届满之日起六个月内。上一页下一页返回第一节贷款担保(五)保证合同保证人为债务人的债务提供保证时,应当和债权人以书面形式订立保证合同。书面形式的保证合同既可以是保证人和债权人专门就保证问题单独订立的,也可以是由债权人、债务人和保证人三方在主合同中共同订立的保证条款。保证人和债权人之间就保证问题达成协议的信函、传真等文字材料同样可以作为保证合同对待。保证合同是主合同的从合同。保证人与债权人可以就单个主合同分别订立保证合同,也可以协议在最高债权额限内就一定期间连续发生的借款合同订立一个保证合同。保证合同应当包括以下内容:上一页下一页返回第一节贷款担保(１)被保证的主债权种类、数额。(２)债务人履行债务的期限。(３)保证的方式。(４)保证担保的范围。(５)保证的期间。(６)需要约定的其他事项。二、抵押(一)抵押的含义与法律特征上一页下一页返回第一节贷款担保抵押是指债务人或者第三人不转移对财产的占有,将该财产作为债权的担保,当债务人不履行债务时,债权人有权把该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿的担保方式。在抵押法律关系中,当事人为抵押人和抵押权人,客体为抵押物。抵押人是指为担保债务的履行而提供抵押物的债务人或者第三人;抵押权人是指接受担保的债权人,在抵押贷款中则是指银行或其他发放贷款的金融机构;抵押物是抵押人提供的,用于担保债务履行的特定财产。抵押是债的担保方式,但它和保证方式有所不同。抵押与保证的区别在于:上一页下一页返回第一节贷款担保(１)权利性质不同。抵押权是物权,它以特定的财产保证债务履行;保证是债权,它以保证人的信誉和资产保证债务履行。(２)生效不同。抵押合同一般须经登记才产生法律效力;保证合同经双方当事人签名、盖章后即产生法律效力。(３)担保主体不尽相同。抵押权的担保主体可能是债务人,也可能是第三人;保证合同的担保主体只能是主合同以外的第三人。(４)效力不同。抵押权有优于其他债权优先得到偿还的效力;保证只有一般债权的效力。(二)抵押物的确定及范围上一页下一页返回第一节贷款担保抵押物是指抵押人提供,经抵押权人认可的,在债务人到期不能偿还债务时,抵押权人有权依照法律规定或合同约定予以处分的财产。１.确定抵押物的原则确定由抵押人提供的可供选择的抵押物时,必须坚持以下原则:(1)合法性原则,即抵押物必须是法律允许设定抵押权的财产。只有法律允许设定抵押权的财产,才能最终履行抵押责任,保证贷款安全。(２)易售性原则,即抵押物的市场需求相对稳定,一旦处分抵押物,能够迅速出售,且不必花费太多的处置费用。上一页下一页返回第一节贷款担保(３)稳定性原则,即抵押物必须有使用价值和价值,价格和性能相对稳定,市场风险小,易于保管,不易变质。(４)易测性原则,即抵押物的品质和价值易于测定。(５)期限性原则,即抵押物的有效使用期必须长于借款期。２.抵押物的范围根据上述原则,结合国内外抵押物的实践,

«中华人民共和国担保法»规定了抵押物的范围。(１)可以作为抵押物的财产主要包括以下几种:①建筑物和其他土地附着物。上一页下一页返回第一节贷款担保②建设用地使用权。③以招标、拍卖及公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权。④生产设备、原材料、半成品与产品。⑤正在建造的建筑物、船舶与航空器。⑥交通运输工具。⑦法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。经当事人书面协议,企业、个体工商户与农业生产经营者可以将现有的以及将有的,生产设备、原材料、半成品、产品抵押,债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形时,债权人有权就实现抵押权时的动产优先受偿。上一页下一页返回第一节贷款担保以建筑物抵押的,该建筑物占用范围内的建设用地使用权一并抵押;以建设用地使用权抵押的,该土地上的建筑物一并抵押;抵押人未依照前款规定一并抵押的,未抵押的财产视为一并抵押;乡镇、村企业的建设用地使用权不得单独抵押;以乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的,其占用范围内的建设用地使用权一并抵押。(２)不能作为抵押物的财产主要包括以下几点:①土地所有权。②耕地、宅基地、自留地及自留山等集体所有的土地使用权,但法律规定可以抵押的除外。上一页下一页返回第一节贷款担保③学校、幼儿园及医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施。④所有权、使用权不明或者有争议的财产。⑤依法被查封、扣押及监管的财产。⑥法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。(三)抵押合同及其生效１.抵押合同的内容抵押物选定后,抵押人和抵押权人应以书面形式订立抵押合同。书面形式的抵押合同包括一般书面形式和特殊书面形式两种。上一页下一页返回第一节贷款担保一般书面形式的合同由合同当事人采用文字形式表达自己的意见,并且签名、盖章后即产生法律效力,不需要履行其他法律形式。特殊书面形式的合同是指合同当事人除用文字形式表达自己的意思外,还需要履行公证、鉴证、审核或者登记的法律手续。抵押合同大部分属于特殊书面合同,即合同需经抵押物登记才发生法律效力;只有极少数的财产允许采用一般书面合同形式。抵押贷款中,抵押合同是借款合同的从合同。抵押合同应包括以下主要内容:(１)被担保的主债权种类、数额。(２)债务人履行债务的期限。上一页下一页返回第一节贷款担保(３)抵押物名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属。(４)担保的范围。(５)当事人认为需要约定的其他事项。如果订立合同时不具备以上内容,可以进行补正。另外,订立合同时,抵押权人和抵押人不得约定在债务履行期满抵押权人还未受清偿时,将抵押物所有权转移给债权人所有。抵押人和抵押权人可以协议在最高债权额限度内,以抵押物对一定期间内连续发生的债权做担保,即为最高额抵押。上一页下一页返回第一节贷款担保由于抵押物大部分是不动产,具有较高的价值,其价值常常高出所担保的债权价值,所以抵押物可以重复抵押,但各次抵押所担保的债权数额累计不能超过抵押物的价值。２.抵押合同生效日的确定(１)抵押物登记时生效。办理抵押物登记,可以使债权人查看抵押物的权属关系以及是否被抵押过,从而决定是否接受该物作为抵押担保;同时,抵押登记使得实现抵押权的顺序清楚、明确,可以防止纠纷的发生。所以说,抵押物登记有利于保护债权人的合法权益。当事人以下列财产抵押的,应当办理抵押物登记,抵押合同自登记之日起生效,抵押权自登记时设立。上一页下一页返回第一节贷款担保按«中华人民共和国担保法»和«中华人民共和国物权法»规定,必须办理抵押物登记的抵押物主要有:①建筑物和其他土地附着物。②设用地使用权。③招标、拍卖及公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权。④在建造的建筑物。确定抵押物登记部门的一个总的原则是:押物登记由抵押物的产权管理部门或者证照登记部门负责。(２)抵押合同签订时生效。上一页下一页返回第一节贷款担保当事人以其他财产抵押的,可以自愿办理抵押物登记,抵押合同自签订之日起生效,抵押权自抵押合同生效时设立。当事人作抵押的其他财产,主要是指一些生活用品或价值不太高的财产,如交通运输工具、生产设备、原材料、产品、家用电器、家具和牲畜等,可自愿办理登记。抵押合同自合同签订之日起生效,而不以抵押物登记为生效条件。如果自愿登记中,抵押物办理了登记手续,则自抵押物登记后,不论抵押物转移到谁手中,只要债务履行期满债务人没有履行债务,抵押权人都可以就该抵押物实现债权;如果没有进行登记,抵押权人无权对转移后的抵押物进行追偿,只能要求抵押人重新提供新的担保或要求债务人偿还债务,而不得对抗善意第三人。上一页下一页返回第一节贷款担保(四)抵押物的占管抵押合同生效后,抵押物仍由抵押人占有使用,但在抵押期间,抵押人应妥善保管抵押物。如果由于抵押人的过错,如故意砍伐树木、拆除房屋及对危旧房屋不做修缮等行为,使抵押物价值减少的,债权人有权要求其停止该行为,并提供与减少价值相当的担保。在抵押前抵押物已经出租的,抵押后抵押人应将抵押事实通知承租方,原租赁合同继续有效,承租人可以继续使用该财产。抵押期间,抵押人转让已办理登记的抵押物的,应当通知抵押权人,并告知受让人转让物已经抵押的情况;抵押人未通知抵押权人或者未告知受让人的,转让行为无效。上一页下一页返回第一节贷款担保转让抵押物的价款明显低于其价值的,抵押权人可以要求抵押人提供相应的担保;抵押人不提供的,不得转让抵押物。抵押人转让抵押物所得的价款,应当向抵押权人提前清偿所担保的债权,或者向与抵押权人约定的第三人提存。超过债权数额的部分,归抵押人所有,不足部分由债务人清偿。若抵押物因抵押人的行为而灭失,则债权人可以要求抵押人另行提供担保。如果是其他原因导致抵押物灭失,抵押人所得赔偿金应作为抵押财产处理。抵押权不得与债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保,抵押权与其担保的债权同时存在,债权消灭的,抵押权也消灭。(五)抵押物的处分与债权收回上一页下一页返回第一节贷款担保债务到期后,债务人应及时清偿债务,赎回抵押物。若到期不能履行债务,则债权人可以和抵押人达成协议,处理抵押物收回债权。处理抵押物的方式有三种,即折价方式、拍卖方式和变卖方式。折价是指债权人和抵押人协议,参照市场价格确定一定的价款,把抵押物所有权转移给债权人。拍卖则是以公开竞争的方法把抵押物卖给出价最高的买者。变卖则是以拍卖以外的、生活中一般的买卖形式出售抵押物。不管采取哪种形式,最终都是为了实现债权,所以,其折价或拍卖、变卖后的价款如果超过债权的数额,超过的部分应归还抵押人;不足偿还债权的,不足部分应由债务人清偿。上一页下一页返回第一节贷款担保如果同一财产向两个以上债权人抵押的,拍卖、变卖抵押财产所得的价款依照下列规定清偿:登记的,按照登记的先后顺序清偿;顺序相同的,抵押权按照债权比例清偿;抵押权已登记的先于未登记的受偿;抵押权未登记的,按照债权比例清偿。建设用地使用权抵押后,该土地上新增的建筑物不属于抵押财产。该建设用地使用权实施抵押权时,应当将该土地上新增的建筑物与建设用地使用权一并处分,但新增建筑物所得的价款,抵押权人无权优先受偿。上一页下一页返回第一节贷款担保债务履行期届满,债务人不履行债务致使抵押物被人民法院依法扣押的,自扣押之日起,抵押权人有权收取由抵押物分离的天然孳息,以及抵押人就抵押物可以收取的法定孳息。当抵押人为债务人以外的第三人时,如果到期处理抵押物清偿了债务,就意味着第三人代替债务人偿还了债务,所以,债权债务关系发生变化,抵押人可依法向债务人行使追偿权。三、质押(一)质押的含义与法律特征１.质押的含义上一页下一页返回第一节贷款担保质押,是指债务人或者第三人将其动产或财产权利证书移交债权人占有,将其作为债权的担保。债务人不履行债务时,债权人有权以该动产或权利证书折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿的担保方式。在质押关系中,当事人包括出质人和质权人,其客体为质物。出质人是指将出质物品交给债权人作为债权担保的债务人或者第三人;质权人则是占有质物的债权人;质物是由出质人移交给债权人占有的财产,包括动产和财产权利。按照质物种类的不同,可以将质押分为动产质押和权利质押。动产质押是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有,将该动产作为债权的担保。上一页下一页返回第一节贷款担保当债务人不履行债务时,债权人有权依法以动产折价或者拍卖、变卖的价款优先受偿。金银首饰、贵重家用电器及家具等生活用品最适合成为动产质押的质物。权利质押是指以可让与的财产权作为质物的担保方式。可以质押的权利主要包括:汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单及提单;依法可以转让的股份、股票;依法可以转让的商标专用权、专利权及著作权中的财产权;应收账款;等等。２.质押的法律特征质押也是债的担保方式,但它和前面讲的抵押方式有所不同。质押和抵押的区别在于以下几个方面:上一页下一页返回第一节贷款担保(１)对物的占有权不同。质权设定后,质物需移交给质权人占有;而抵押权设定后,抵押物仍由抵押人占有使用。(２)生效不同。质权不需要登记,质权合同自质物移交于质权人占有时生效。而抵押权一般需要经过登记,才能够产生法律效力;对于不需要办理登记手续的,抵押合同自签订之日起生效。(３)法律关系的客体———标的物不尽相同。质权的标的物只能是动产或财产权利;而抵押权的标的物主要为不动产,也可以是特定的动产。(４)权利的实现不同。上一页下一页返回第一节贷款担保质权的实现,在协议不成的情况下,可以由质权人直接依法拍卖;而抵押权实现可以由当事人双方协议折价,或者以拍卖、变卖抵押物所得的价款受偿,协议不成的,抵押权人可以向人民法院提起诉讼。(二)质权的含义与性质１.质权的含义与特点质权是为担保一定债权而成立的物权。债权人有权对债务人或第三人提供担保的特定财产或权利转移占有,就其交换价值优先受偿。可从以下几个方面进一步理解质权。(１)质权是一种以担保债权实现为目的的担保物权。上一页下一页返回第一节贷款担保质权是一种物权。拥有质权的债权人可在债务不履行时,通过变价拍卖标的物实现其债权的优先受偿。债权人对于标的物的权利是物权性的,因而,在标的物的受偿上优先于其他无质权的普通债权人。(２)质权是一种以转移标的物之占有为要件的担保物权。质权必须转移标的物之占有,即由债权人占有债务人或第三人的特定财产或权利。转移标的物之占有,是质权有别于抵押权最重要的特征所在。质权的转移占有性,使之更适合本性上易于流动的动产及权利,故多见于动产质权和权利质权,不动产质权仅属特例。由于质权的成立以转移标的物之占有为要件,其本身已有公示功能,所以一般无须专门登记,标的物交由质权人占有,质权就告成立。上一页下一页返回第一节贷款担保(３)质权是一种以质物之交换价值优先受偿的担保物权。一般说来,质权(主要是动产质权和权利质权)是一种价值权,即不以质物的实体利益为目的,而是在债务人不履行债务时通过标的物的变价处理来清偿债权,也就是说,质权原则上不是实体权。所以,标的物应有交易性,法律上不得转让之物,不能充作质权的标的物。在这一点上,质权与抵押权并无区别。但由于债权人事先已拥有标的物,从而有留置权的效力。所谓留置权的效力,即以占有标的物给债务人造成压力,督促其主动履行债务。概言之,质权在本质上与抵押权一样,是对标的物的交换价值优先受偿的权利,但同时也含有留置权的效用。上一页下一页返回第一节贷款担保２.质权的性质质权的性质是指质权应当具有的诸种属性。这些属性反映和表明了质权的种种内在规定性。质权作为担保物权,就应有担保物权通有的性质,再加上其固有的转移占有性,其性质为物权性、担保性、价值性和转移占有性。(１)质权的物权性。大体上,质权的物权性主要表现为以下几点:①法定性。质权在立法上奉行物权法定主义原则,其种类和内容由民法统一规定,当事人不能在法律规定之外,自行创设新的质权种类或改变质权的法定内容。上一页下一页返回第一节贷款担保②优先性。质权有物权的优先性,即优先于债权,也就是说,在标的物上既有质权又存在债权的情况下,应以质权的实现为先。③支配性。质权是对标的物的支配处分权,不是债权请求权。质权的实现只以债务人的不履行为条件,不必借助于债务人的给付行为,或者说,无须以他人的行为为媒介,可直接行使。④排他性。质权是排除他人干涉,自主独立的物权。具体有两方面的体现:一是质权的特定性,即用作质权担保的标的物是特定的。上一页下一页返回第一节贷款担保不论是动产还是权利,一旦作为债权担保交由债权人占有,即成为特定之物,质权因此而有了排他性;二是质权的顺序性,即在同一标的物存在数个质权时,先成立的质权先于后成立的质权,在质权担保的情况下,标的物本来就已由债权人占有,很少发生同一质权标的物上存有数个质权的现象。但有时也可出现所谓后位质权与前位质权之别,此时,应以成立先后决定其顺序先后。(２)质权的担保性。质权是以担保债权实现为内容目的的物权,具有明显的担保性,担保性的存在表明它与债权有紧密的关系。质权的担保性主要表现为以下两个方面:上一页下一页返回第一节贷款担保①从属性。从属性包括成立上的从属性、处分上的从属性和消灭上的从属性。成立上的从属性,是指质权的设立和存在须以一定的债权为前提。债权如不成立或成立后自始无效,则质权亦不成立或自始无效,即没有债权的发生和存在,就不能设立质权担保;处分上的从属性,是指质权必须与债权结合起来一同处分,主要是质权随同债权的转让而转让;消灭上的从属性是指质权随同债权的结束而消灭。②不可分性。质权的不可分性是指,在债务人不履行债务时,债权人就债权的全部,对标的物之全部主张优先受偿。债权或标的物的部分变化不影响质权的整体性,也就是说,质权在性质上是不可分的,不因债权的分割而受影响。上一页下一页返回第一节贷款担保(３)质权的价值性。质权也是价值权,债权人虽占有标的物,但一般不以标的物的实体利益为目的(不动产质权是一种特例),而是从标的物的交换价值中获得债权的优先清偿。价值性最主要的表现有两个:①变价受偿性。变价受偿性是其价值性的核心所在。一般说来,债权人不能直接用标的物本身满足自己的债权清偿,而是通过变价拍卖标的物,从其卖得价款中清偿债权。②物上代位性。因质权的实现在于标的物的交换价值,不限于标的物的实体方面,所以,在标的物灭失时,其效力应及于赔偿金。换言之,如果标的物毁灭或丧失,质权即基于物上代位原则,就标的物的偿金进行债权的优先清偿。上一页下一页返回第一节贷款担保(４)质权的转移占有性。质权的成立,不仅需要双方当事人(出质人与债权人)订立书面合同,还要以交付标的物为必备条件,即出质人将质物转移给质权人占有后质权才生效。一般而言,出质人将其动产出质给债权人占有的,质权自出质人交付质押财产时设立;出质人以权利出质的,质权自权利凭证交付质权人时设立;没有权利凭证的,质权自有关部门办理出质登记时设立。(三)质押合同及其生效１.质押合同的内容出质人和质权人应以书面形式订立质押合同。质押合同应当包括以下内容:上一页下一页返回第一节贷款担保(１)被担保的主债权种类、数额。(２)债务人履行债务的期限。(３)质物的名称、数量、质量及状况。(４)担保的范围。(５)质物财产交付的时间。２.质押合同生效日的确定动产质押合同自动产移交质权人占有时生效,质权自出质人交付质押财产时设立。上一页下一页返回第一节贷款担保以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单或提单出质的,质权自权利凭证交付质权人时设立;没有权利凭证的,质权自有关部门办理出质登记时设立。汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单或提单的兑现日期或者提货日期先于主债权到期的,质权人可以兑现或者提货,并与出质人协议,将兑现的价款或者提取的货物提前清偿债务或者提存。以基金份额、证券登记结算机构登记的股权出质的,质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立;以其他股权出质的,质权自工商行政管理部门办理出质登记时设立。基金份额、股权出质后不得转让,但经出质人与质权人协商同意的除外。上一页下一页返回第一节贷款担保出质人转让基金份额、股权所得的价款时,应当向质权人提前清偿债务或者提存。以注册商标专用权、专利权及著作权等知识产权中的财产权出质的,质权自有关主管部门办理出质登记时设立。知识产权中的财产权出质后,出质人不得转让或者许可他人使用,但经出质人与质权人协商同意的除外。出质人转让或者许可他人使用出质的知识产权中的财产权所得的价款的,应当向质权人提前清偿债务或者提存。以应收账款出质的,质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。应收账款出质后不得转让,但经出质人与质权人协商同意的除外。出质人转让应收账款所得的价款时,应当向质权人提前清偿债务或者提存。上一页下一页返回第一节贷款担保(四)质物的占管与处分出质人和质权人在合同中,不得约定在债务履行期届满、质权人未受清偿时,将质物的所有权转移为质权人所有。质权人负有妥善保管质物的义务。保管不善致使质物灭失或者毁损的,质权人应当承担民事责任。质权人不能妥善保管质物,可能致使其灭失或者毁损的,出质人可以要求质权人将质物提存,或者要求提前清偿债权而返还质物。质物有损坏或者价值明显减少,足以危害质权人权利的,质权人可以要求出质人提供相应的担保。上一页下一页返回第一节贷款担保出质人不提供的,质权人可以拍卖或者变卖质物,并与出质人协议,将拍卖或者变卖所得价款用于提前清偿所担保的债权,或者向与出质人约定的第三人提存。债务履行期届满,债务人履行债务的,或者出质人提前清偿所担保的债权的,质权人应当返还质物。债务履行期届满质权人未受清偿的,可以与出质人协议以质物折价,也可以依法拍卖、变卖质物。质物折价或者拍卖、变卖后,其价款超过债权数额的部分归出质人所有,不足部分由债务人清偿。上一页下一页返回第一节贷款担保质权因质物灭失而消灭。因灭失所得的赔偿金,应当作为出质财产。质权与其担保的债权同时存在;债权消灭的,质权也消灭。为债务人质押担保的第三人,在质权人实现质权后,有权向债务人追偿。上一页返回第二节授信内部控制授信内部控制摘自«商业银行内部控制指引»,其于２００６年１２月８日中国银监会第５４次主席会议通过。一、内部控制的含义、目标与原则１.内部控制的含义内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序与方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程与机制。２.商业银行内部控制的目标商业银行内部控制的目标包括以下几点:下一页返回第二节授信内部控制(１)确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。(２)确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施与充分实现。(３)确保风险管理体系的有效性。(４)确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实与完整。３.商业银行内部控制应坚持的原则商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则,具体如下:(１)内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门和岗位,并由全体人员参与,任何决策或操作均应当有案可查。上一页下一页返回第二节授信内部控制(２)内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点,商业银行的经营管理,尤其是设立新的机构或开办新的业务,均应当体现“内控优先”的要求。(３)内部控制应当具有高度的权威性,任何人不得拥有不受内部控制约束的权力,内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。(４)内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门,并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。二、内部控制的基本要求１.内部控制的构成要素上一页下一页返回第二节授信内部控制内部控制应当包括以下要素:(１)内部控制环境。(２)风险识别与评估。(３)内部控制措施。(４)信息交流与反馈。(５)监督评价与纠正。２.内部控制的基本要求商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构,为内部控制的有效性提供必要的前提条件。上一页下一页返回第二节授信内部控制商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。董事会负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系;负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况;负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营,明确设定可接受的风险程度,确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险;负责审批组织机构;负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。上一页下一页返回第二节授信内部控制监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系;负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责;负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行。高级管理层负责制定内部控制政策,对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估;负责执行董事会决策;负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施;负责建立和完善内部组织机构,保证内部控制的各项职责得到有效履行。上一页下一页返回第二节授信内部控制商业银行应当建立科学、有效的激励约束机制,培育良好的企业精神和内部控制文化,从而创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。商业银行应当设立履行风险管理职能的专门部门,负责具体制定并实施识别、计量、监测和控制风险的制度、程序与方法,以确保风险管理和经营目标的实现。商业银行应当建立涵盖各项业务、全行范围的风险管理系统,开发和运用风险量化评估的方法和模型,对信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等各类风险进行持续的监控。上一页下一页返回第二节授信内部控制商业银行应当对各项业务制定全面、系统、成文的政策、制度和程序,在全行范围内保持统一的业务标准和操作要求,并保证其连续性和稳定性。商业银行设立新的机构或开办新的业务,应当事先制定有关的政策、制度和程序,对潜在的风险进行计量和评估,并提出风险防范措施。商业银行应当建立内部控制的评价制度,对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾和检讨,并根据国家法律规定、银行组织结构、经营状况、市场环境的变化进行修订和完善。上一页下一页返回第二节授信内部控制商业银行应当明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责,建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一个人独自决定。商业银行应当明确关键岗位及其控制要求,关键岗位应当实行定期或不定期的人员轮换和强制休假制度。商业银行应当根据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理能力、地区经济和业务发展需要,建立相应的授权体系,实行统一法人管理和法人授权。商业银行应当配备充足的、具备相应的专业从业资格的内部审计人员,并建立专业培训制度,每人每年确保一定的离岗或脱产培训时间。上一页下一页返回第二节授信内部控制商业银行应当建立有效的内部控制报告和纠正机制,业务部门、内部审计部门和其他人员发现的内部控制的问题,均应当有畅通的报告渠道和有效的纠正措施。三、授信的内部控制１.授信内部控制的重点商业银行授信内部控制的重点是实行统一授信管理,健全客户信用风险识别与监测体系,完善授信决策与审批机制,防止对单一客户、关联企业客户和集团客户授信风险的高度集中,防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款,防止信贷资金违规使用。２.授信内部控制的具体要求上一页下一页返回第二节授信内部控制(１)商业银行授信岗位设置应当做到分工合理、职责明确,岗位之间应当相互配合、相互制约,做到审贷分离、业务经办与会计账务处理分离;应当设立独立的授信风险管理部门,对不同币种、不同客户对象、不同种类的授信进行统一管理,设置授信风险限额,避免信用失控。(２)商业银行应当建立有效的授信决策机制,包括设立授信审查委员会,负责审批权限内的授信。行长不得担任授信审查委员会的成员。授信审查委员会审议表决应当遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则,全部意见应当记录存档。上一页下一页返回第二节授信内部控制(３)商业银行应当建立严格的授信风险垂直管理体制,对授信实行统一管理;应当对授信实行统一的法人授权制度,上级机构应当根据下级机构的风险管理水平、资产质量、所处地区经济环境等因素,合理确定授信审批权限。商业银行应当根据风险大小,对不同种类、期限、担保条件的授信确定不同的审批权限,审批权限应当采用量化风险指标。(４)商业银行各级机构应当明确规定授信审查人、审批人之间的权限和工作程序,严格按照权限和程序审查、审批业务,不得故意绕开审查、审批人。上一页下一页返回第二节授信内部控制(５)商业银行应当对单一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理,确定总体授信额度。(６)商业银行应当以风险量化评估方法和模型为基础,开发和运用统一的客户信用评级体系,作为授信客户选择和项目审批的依据,并为客户信用风险识别、监测以及制定差别化的授信政策提供基础。客户信用评级结果应当根据客户信用变化情况及时进行调整。(７)商业银行对集团客户授信应当遵循统一、适度和预警的原则。对集团客户应当实行统一授信管理,合理确定对集团客户的总体授信额度,防止多头授信、过度授信和不适当分配授信额度。上一页下一页返回第二节授信内部控制商业银行应当建立风险预警机制,对集团客户授信集中风险实行有效监控,防止集团客户通过多头开户、多头借款、多头互保等形式套取银行资金。(８)商业银行应当建立统一的授信操作规范,明确贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和尽职要求:贷前调查应当做到实地查看,如实报告授信调查掌握的情况,不回避风险点,不因任何人的主观意志而改变调查结论;贷时审查应当做到独立审贷,客观公正,充分、准确地揭示业务风险,提出降低风险的对策;贷后检查应当做到实地查看,如实记录,及时将检查中发现的问题报告有关人员,不得隐瞒或掩饰问题。上一页下一页返回第二节授信内部控制(９)商业银行应当制定统一的各类授信品种的管理办法,明确规定各项业务的办理条件,包括选项标准、期限、利率、收费、担保、审批权限、申报资料、贷后管理、内部处理程序等具体内容。(１０)商业银行实施有条件授信时应当遵循“先落实条件、后实施授信”的原则,授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的,不得实施授信。(１１)商业银行应当严格审查和监控贷款用途,防止借款人通过贷款、贴现、办理银行承兑汇票等方式套取信贷资金,改变借款用途;应当严格审查借款人资格合法性、融资背景以及申请材料的真实性和借款合同的完备性,防止借款人骗取贷款,或以其他方式从事金融诈骗活动。上一页下一页返回第二节授信内部控制(１２)商业银行应当建立资产质量监测、预警机制,严密监测资产质量的变化,及时发现资产质量的潜在风险并发出预警提示,分析不良资产形成的原因,及时制定防范和化解风险的对策。(１３)商业银行应当建立贷款风险分类制度,规范贷款质量的认定标准和程序,严禁掩盖不良贷款的真实状况,确保贷款质量的真实性。(１４)商业银行应当建立授信风险责任制,明确规定各个部门、岗位的风险责任;应当对违法、违规造成的授信风险和损失逐笔进行责任认定,并按规定对有关责任人进行处理。上一页下一页返回第二节授信内部控制其中,各个部门、岗位的风险责任如下:调查人员应当承担调查失误和评估失准的责任;审查和审批人员应当承担审查、审批失误的责任,并对本人签署的意见负责;贷后管理人员应当承担检查失误、清收不力的责任;放款操作人员应当对操作性风险负责;高级管理层应当对重大贷款损失承担相应的责任。(１５)商业银行应当建立完善的客户管理信息系统,全面和集中掌握客户的资信水平、经营财务状况、偿债能力和非财务因素等信息,对客户进行分类管理,对资信不良的借款人实施授信禁入。上一页返回第三节个人贷款管理个人贷款管理摘自«个人贷款管理暂行办法»(中国银监会令２０１０年第２号,经中国银监会第７２次主席会议通过)。一、个人贷款概述个人贷款,是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。个人贷款应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。贷款人应建立有效的个人贷款全流程管理机制,制定贷款管理制度以及每一贷款品种的操作规程,明确相应贷款对象和范围,实施差别风险管理,建立贷款各操作环节的考核和问责机制。下一页返回第三节个人贷款管理贷款人应按区域、品种、客户群等维度建立个人贷款风险限额管理制度。个人贷款用途应符合法律法规规定和国家有关政策,贷款人不得发放无指定用途的个人贷款。贷款人应建立借款人合理的收入偿债比例控制机制,结合借款人收入、负债、支出、贷款用途、担保情况等因素,合理确定贷款金额和期限,控制借款人每期还款额不超过其还款能力。二、个人贷款受理与调查(一)个人贷款申请应具备的条件上一页下一页返回第三节个人贷款管理(１)借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人。(２)贷款用途明确合法。(３)贷款申请数额、期限和币种合理。(４)借款人具备还款意愿和还款能力。(５)借款人信用状况良好,无重大不良信用记录。(６)贷款人要求的其他条件。(二)个人贷款受理与调查贷款人应要求借款人以书面形式提出个人贷款申请,并要求借款人提供能够证明其符合贷款条件的相关资料。上一页下一页返回第三节个人贷款管理贷款人受理借款人贷款申请后,应履行尽职调查职责,对个人贷款申请内容和相关情况的真实性、准确性、完整性进行调查核实,形成调查评价意见。１.贷款调查内容贷款调查包括但不限于以下内容:(１)借款人基本情况。(２)借款人收入情况。(３)借款用途。(４)借款人还款来源、还款能力及还款方式。上一页下一页返回第三节个人贷款管理(５)保证人担保意愿、担保能力或抵(质)押物价值及变现能力。２.贷款调查方法与方式贷款调查应以实地调查为主、间接调查为辅,采取现场核实、电话查问以及信息咨询等途径和方法。贷款人在不损害借款人合法权益和风险可控的前提下,可将贷款调查中的部分特定事项审慎委托第三方代为办理,但必须明确第三方的资质条件。贷款人不得将贷款调查的全部事项委托第三方完成。贷款人应建立并严格执行贷款面谈制度。上一页下一页返回第三节个人贷款管理通过电子银行渠道发放低风险质押贷款的,贷款人至少应当采取有效措施确定借款人的真实身份。三、个人贷款风险评价与审批１.个人贷款审查个人贷款审查应对贷款调查内容的合法性、合理性、准确性进行全面审查,重点关注调查人的尽职情况和借款人的偿还能力、诚信状况、担保情况、抵(质)押比率、风险程度等。２.个人贷款风险评价个人贷款风险评价应以分析借款人现金收入为基础,采取定量和定性分析方法,全面、动态地进行贷款审查和风险评估。上一页下一页返回第三节个人贷款管理贷款人应建立和完善借款人的信用记录与评价体系。３.个人贷款审批贷款人应根据审慎性原则,完善授权管理制度,规范审批操作流程,明确贷款审批权限,实行审贷分离和授权审批,确保贷款审批人员按照授权独立审批贷款。对未获批准的个人贷款申请,贷款人应告知借款人。贷款人应根据重大经济形势变化、违约率明显上升等异常情况,对贷款审批环节进行评价分析,及时、有针对性地调整审批政策,加强相关贷款的管理。上一页下一页返回第三节个人贷款管理四、个人贷款协议签订与发放１.个人贷款协议签订贷款人应与借款人签订书面借款合同,需担保的应同时签订担保合同。贷款人应要求借款人当面签订借款合同及其他相关文件,但电子银行渠道办理的贷款除外。贷款人应建立健全合同管理制度,有效防范个人贷款法律风险。借款合同应符合«中华人民共和国合同法»的规定,明确约定各方当事人的诚信承诺和贷款资金的用途、支付对象(范围)、支付金额、支付条件、支付方式等;借款合同应设立相关条款,明确借款人不履行合同或怠于履行合同时应当承担的违约责任;借款合同采用格式条款的,应当维护借款人的合法权益,并予以公示。上一页下一页返回第三节个人贷款管理２.个人贷款担保办理贷款人应依照«中华人民共和国物权法»«中华人民共和国担保法»等法律法规的相关规定,规范担保流程与操作;按合同约定办理抵押物登记的,贷款人应当参与。贷款人委托第三方办理的,应对抵押物登记情况予以核实。以保证方式担保的个人贷款,贷款人应由不少于两名信贷人员完成。３.个人贷款发放贷款人应加强对贷款的发放管理,遵循审贷与放贷分离的原则,设立独立的放款管理部门或岗位,负责落实放款条件、发放满足约定条件的个人贷款。上一页下一页返回第三节个人贷款管理借款合同生效后,贷款人应按合同约定及时发放贷款。五、个人贷款支付管理贷款人应按照借款合同约定,通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。１.个人贷款支付方式个人贷款支付方式包括贷款人受托支付和借款人自主支付两类。贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托,将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。上一页下一页返回第三节个人贷款管理借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金直接发放至借款人账户,并由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。２.个人贷款支付规定个人贷款资金应当采用贷款人受托支付方式向借款人交易对象支付。采用借款人自主支付的,贷款人应与借款人在借款合同中事先约定,要求借款人定期报告或告知贷款人贷款资金支付情况。但有下列情形之一的个人贷款,经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式:借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的;借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的;贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的;法律法规规定的其他情形。上一页下一页返回第三节个人贷款管理采用贷款人受托支付的,贷款人应要求借款人在使用贷款时提出支付申请,并授权贷款人按合同约定方式支付贷款资金;贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料和凭证是否符合合同约定条件,支付后做好有关细节的认定记录;贷款人受托支付完成后,应详细记录资金流向,归集保存相关凭证。贷款人应当通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式,核查贷款支付是否符合约定用途。六、个人贷款贷后管理１.个人贷款贷后检查上一页下一页返回第三节个人贷款管理个人贷款支付后,贷款人应采取有效方式对贷款资金使用、借款人的信用及担保情况变化等进行跟踪检查和监控分析,确保贷款资产安全。贷款人应区分个人贷款的品种、对象、金额等,确定贷款检查的相应方式、内容和频度。贷款人内部审计等部门应对贷款检查职能部门的工作质量进行抽查和评价。贷款人应定期跟踪分析评估借款人履行借款合同约定内容的情况,并作为与借款人后续合作的信用评价基础。２.个人贷款贷后处理上一页下一页返回第三节个人贷款管理贷款人应当按照法律法规的相关规定和借款合同的约定,对借款人未按合同承诺提供真实、完整信息和未按合同约定用途使用、支付贷款等行为追究违约责任。经贷款人同意,个人贷款可以展期。一年以内(含)的个人贷款,展期期限累计不得超过原贷款期限;一年以上的个人贷款,展期期限累计与原贷款期限相加,不得超过该贷款品种规定的最长贷款期限。贷款人应按照借款合同约定,收回贷款本息。对于未按照借款合同约定偿还的贷款,贷款人应采取措施进行清收,或者协议重组。上一页返回第四节小企业授信一、小企业授信概述１.小企业授信的含义小企业授信泛指银行对单户授信总额５００万元(含)以下和企业资产总额１０００万元(含)以下,或授信总额５００万元(含)以下和企业年销售额３０００万元(含)以下的企业,以及各类从事经营活动的法人组织和个体经营户的授信。其中,授信泛指各类贷款、贸易融资、贴现、保理、贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等表内外授信和融资业务。２.小企业授信应遵循的原则下一页返回第四节小企业授信银行开展小企业授信应增强社会责任意识,遵循自主经营、自负盈亏、自担风险和市场运作的原则,实现对小企业授信业务的商业性可持续发展。银行应根据小企业授信的特点和内在规律开展小企业授信,做到程序可简、条件可调、成本可算、利率可浮、风险可控、责任可分。二、小企业授信六项机制银行应创新小企业授信业务,完善业务流程、风险管理和内部控制,着重建立和完善小企业授信“六项机制”,包括利率风险定价机制、独立核算机制、高效审批机制、激励约束机制、专业化人员培训机制和违约信息通报机制。上一页下一页返回第四节小企业授信１.利率风险定价利率风险定价坚持收益覆盖成本和风险的原则,在法规和政策允许的范围内,根据风险水平、筹资成本、管理成本、授信目标收益、资本回报要求以及当地市场利率水平等因素,自主确定贷款利率,对不同小企业或不同授信实行差别定价。２.独立核算改进和完善成本管理,建立以内部转移价格为基础的独立核算机制和内部合作考核机制,制定专项指标,单独考核小企业授信业务的成本和收益。３.高效审批上一页下一页返回第四节小企业授信银行应建立高效的审批机制。在控制风险的前提下,合理设定审批权限,优化审批流程,提高审批效率。银行应根据不同区域的经济发展水平和信用环境,不同分支机构的经营管理水平、风险控制能力,以及不同授信产品的风险程度等,实行差别授权管理。银行对小企业授信环节可同步或合并进行。对小企业客户的营销与授信的预调查可同步进行,授信的调查与审查可同步进行,前期授信后的检查与当期授信调查可同步进行;对小企业信用评估、授信额度的核定、授信审批环节可合并进行;可尝试对小企业授信业务实行集中、批量处理。银行可分别授予客户经理、授信审查人员一定的授信审批权限。上一页下一页返回第四节小企业授信４.激励约束制定专门的业绩考核和奖惩机制,加大资源配置力度,突出对分支机构和授信人员的正向激励,可提取一定比例的小企业授信业务净收益奖励一线业务人员。银行应将小企业授信情况纳入对分支机构的考核范围,考核指标应包括其创造的经济增加值、新增和存量授信户数、笔数和金额、授信质量、管理水平等。对客户经理的考核,可采取与业务量和已实现业绩贡献及资产质量挂钩的方式;对其他小企业授信人员的考核,可采取薪酬与其业务、效益和授信质量等综合绩效指标挂钩的方式。上一页下一页返回第四节小企业授信银行应采取激励和约束措施强化小企业的信用意识。对信用良好的小企业,可在授信金额、期限、利率和担保条件上给予优惠,对经营正常、按期付息的小企业贷款可办理展期或重组。对信用差的小企业,除采取风险处置措施外,还可采取违约信息通报措施。中国银保监会对银行小企业授信实行激励政策,对小企业授信业务表现出色的商业银行,可准予其增设机构和网点;对小企业授信业务表现出色的地方法人银行业金融机构,可考虑准予其跨区域增设机构和网点。上一页下一页返回第四节小企业授信银行应制定小企业授信尽职调查制度及相应的问责与免责制度,摒弃传统的对单笔、单户贷款责任追究的做法,在考核整体质量及综合回报的基础上,根据实际情况和有关规定追究或免除有关责任人的相应责任,做到尽职者免责,失职者问责。５.专业化人员培训积极研究和借鉴国内外小企业授信的成功经验,采取分层次、按梯队的方式,加强对小企业授信人员的业务培训,推行岗位资格认定和持证上岗制度,使其更新理念,掌握小企业授信业务特点和风险控制方法,提高营销以及收集、整理、分析财务和非财务信息的能力,熟悉尽职要求,逐步形成良好的小企业授信文化。上一页下一页返回第四节小企业授信６.违约信息通报应通过授信后监测手段,及时将小企业违约信息及其关联企业信息录入本行信息管理系统或在内部进行通报;定期向中国银保监会及其派出机构报告;通过银行业协会向银行业金融机构通报,对恶意逃废银行债务的小企业予以联合制裁和公开披露。银行应按要求向中国银保监会及其派出机构报送小企业授信有关信息,包括小企业授信金额、户数、资产质量等。三、小企业授信基本要求(１)银行应建立专业化的组织架构,形成层级管理下相对独立的业务考核单元,组建专职队伍,进行专业化运作。上一页下一页返回第四节小企业授信(２)银行应构建标准化的业务流程。可借助信贷管理信息系统,对不同的小企业授信产品,分别制定相应的标准化授信业务流程,明确各业务环节的操作标准和限时办理要求,实行前中后台业务专业化、标准化处理。(３)银行应明确市场及客户定位。对小企业市场及客户进行必要的细分,制定市场策略,研究各类小企业客户群的特点、经营规律和风险特征,建立小企业客户准入、退出标准和目标客户储备库,提高营销的针对性和有效性。上一页下一页返回第四节小企业授信(４)银行应树立品牌意识,加强小企业授信产品品牌化建设,根据小企业生命周期和融资需求“短、小、频、急”的特点,以市场为导向,以客户为中心,推进产品创新,满足不同地区、不同行业、不同类型、不同发展阶段小企业的需求。(５)银行应根据小企业融资主体、融资额度、融资期限、担保方式等要素的不同,提供不同的产品组合服务。可提供流动资金贷款、周转贷款、循环贷款、打包贷款、出口退税账户托管贷款,商业汇票承兑、贴现,买方或协议付息票据贴现,信用卡透支,法人账户透支,进出口贸易融资,应收账款转让,保理,保函,贷款承诺等。上一页下一页返回第四节小企业授信银行可引入银团贷款方式提供小企业授信服务。(６)银行授信调查应注重现场实地考察,不单纯依赖小企业财务报表或各类书面资料,不单纯依附担保。银行应鼓励客户经理在银行服务所在社区建立广泛的、经常性的社区关系,以便于收集信息和监督授信的使用情况。银行应注重收集小企业的非财务信息,包括小企业及其业主或主要股东个人信用情况、家庭收支状况、企业经营管理情况、技术水平、行业状况及市场前景等。银行可根据调查和所收集信息情况,编制有关小企业或其业主个人或主要股东的资产负债表、损益表和现金流量表,作为分析小企业财务状况和偿还能力的主要依据。上一页下一页返回第四节小企业授信(７)银行应建立和完善小企业客户信用风险评估体系。可依据企业存续时间、经营者素质、经营状况、偿债能力、资信状况和发展前景等指标,制定小企业信用评分体系,突出对小企业业主或主要股东个人的信用,以及小企业所处市场环境和信用环境的评价。(８)银行可发放信用贷款。对资信良好、确能偿还贷款的小企业,银行可在定价充分反映风险的基础上,发放一定金额、一定期限的信用贷款。上一页下一页返回第四节小企业授信(９)银行可接受房产和商铺抵押,商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权质押,仓单、提单质押,基金份额、股权质押,应收账款质押,存货抵押,出口退税税单质押,资信良好企业供销合同质押,小企业业主或主要股东个人财产抵押、质押以及保证担保等。银行可灵活采用担保方式,充分利用经营业主联户担保、经济联合体担保、借助出口信用保险代替担保等新型贷款担保形式,对获得国家财政贴息、创业投资基金和科技型小企业技术创新基金等支持的小企业,或专业担保机构提供担保的小企业给予授信支持。(１０)银行应创新授信额度使用和偿还方式。可开展循环贷款、整贷零偿、零贷零偿、分期还本付息、一次性还本分期付息、宽限期分期还本付息等。上一页下一页返回第四节小企业授信(１１)银行应根据不同授信产品的风险特点,分别确定不同的授信后管理重点。重点监测销售归行、现金流变化、偿还情况和担保变化情况,对可能影响授信偿还的重大事件,应及时书面报告并采取必要措施。银行应加强小企业授信风险分类管理。按照贷款逾期天数与保证方式相结合的原则,对小企业授信进行风险分类。银行应在科学测算的基础上,合理制定小企业授信不良率控制指标,并随风险变化及时调整。(１２)银行应建立合理的小企业贷款损失准备金的提取和呆账核销机制,按照相关规定提取准备金和核销呆账,对已核销的授信要做到“账销、案存、权在”。上一页下一页返回第四节小企业授信(１３)银行应建立适应小企业授信业务需求的统计制度和信息管理系统。信息管理系统应记录和汇总以往所有小企业授信申请、使用和偿还情况;应使授信业务人员能及时监测授信风险情况,包括授信类别、风险分类结果、还款情况、授信余额及担保变化情况等。(１４)银行应建立和加强与地方政府、公安、税务、工商、行业协会和会计师事务所、律师事务所、信用管理咨询公司等机构的沟通协调,关注并收集与小企业及其业主或主要股东个人相关的公共信息、法定信息、身份信息和信用交易信息等。上一页返回第五节流动资金贷款管理流动资金贷款管理摘自«流动资金贷款管理暂行办法»(中国银监会令２０１０年第１号,经中国银监会第７２次主席会议通过)。一、流动资金贷款概述流动资金贷款,是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。贷款人开展流动资金贷款业务,应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。贷款人应合理测算借款人营运资金需求,审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度,不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。下一页返回第五节流动资金贷款管理贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点,合理设定流动资金贷款的业务品种和期限,以满足借款人生产经营的资金需求,实现对贷款资金回笼的有效控制。贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理,并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等,合理确定内部绩效考核指标,不得制订不合理的贷款规模指标,不得恶性竞争和突击放贷。贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。上一页下一页返回第五节流动资金贷款管理流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资,不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。二、流动资金贷款受理与调查１.流动资金贷款申请应具备的条件(１)借款人依法设立。(２)借款用途明确、合法。(３)借款人生产经营合法、合规。(４)借款人具有持续经营能力,有合法的还款来源。(５)借款人信用状况良好,无重大不良信用记录。上一页下一页返回第五节流动资金贷款管理(６)贷款人要求的其他条件。２.流动资金贷款受理与调查贷款人应对流动资金贷款申请材料的方