报销粘贴规范制度

PAGE报销粘贴规范制度一、总则1.目的为了加强公司财务管理，规范报销流程，确保报销凭证的真实性、完整性和规范性，提高财务工作效率，特制定本报销粘贴规范制度。2.适用范围本制度适用于公司全体员工在日常工作中发生的各类费用报销。3.基本原则报销凭证必须真实、合法、有效，严禁使用虚假发票或不符合规定的票据进行报销。报销凭证应按照规定的格式和要求进行粘贴，确保整齐、美观、便于审核。报销流程应严格按照公司规定执行，做到及时、准确、合规。二、报销凭证要求1.发票发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票上应加盖发票专用章。发票内容应完整，包括发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、货物或应税劳务、服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额等。发票金额应与实际发生的费用相符，不得虚开发票。发票如有涂改、刮擦、挖补等情况，应视为无效发票，不得作为报销凭证。2.收据收据必须是由财政部门统一监制的正规收据，收据上应加盖收款单位财务专用章。收据内容应完整，包括收据号码、开票日期、收款单位名称、付款单位名称、项目名称、金额等。收据金额应与实际发生的费用相符，不得虚开收据。除财政部门监制的收据外，其他收据一律不得作为报销凭证。3.其他凭证除发票和收据外，其他能够证明费用发生的凭证，如车票、机票、住宿发票、餐饮发票、办公用品清单等，也应作为报销凭证。其他凭证应符合相关法律法规和行业标准的要求，内容应完整、真实、有效。三、报销粘贴要求1.粘贴顺序报销凭证应按照费用发生的时间顺序进行粘贴，先粘贴最早发生的费用凭证，后粘贴最晚发生的费用凭证。同类费用的报销凭证应集中粘贴在一起，如办公用品费用、差旅费、业务招待费等。2.粘贴方法报销凭证应使用胶水或胶棒粘贴在报销单的背面，不得使用订书钉、回形针等装订。粘贴时应确保凭证的正面朝上，便于审核。凭证粘贴应平整、牢固，不得出现褶皱、翘起等情况。3.粘贴范围报销凭证应粘贴在报销单的背面，不得超出报销单的边缘。凭证粘贴的范围应包括报销单的左上角、右上角、左下角、右下角等四个角，确保凭证粘贴牢固，不易脱落。4.粘贴数量报销凭证的粘贴数量应根据报销单的大小和凭证的多少进行合理安排，一般情况下，每张报销单粘贴的凭证数量不得超过10张。如果凭证数量较多，可以分多张报销单进行粘贴，但应在报销单上注明“共X页，第X页”字样。四、报销流程1.填写报销单报销人应按照报销单的格式要求，如实填写报销单的各项内容，包括报销日期、报销人姓名、部门名称、费用项目、金额、发票号码等。报销单上的金额应与报销凭证上的金额一致，不得涂改、刮擦、挖补等。报销人应在报销单上签字确认，并注明报销用途。2.整理报销凭证报销人应按照报销粘贴规范的要求，将报销凭证整理好，并粘贴在报销单的背面。报销凭证应按照费用发生的时间顺序进行粘贴，先粘贴最早发生的费用凭证，后粘贴最晚发生的费用凭证。同类费用的报销凭证应集中粘贴在一起，如办公用品费用、差旅费、业务招待费等。3.审批报销单报销人应将填写好的报销单和粘贴好的报销凭证提交给部门负责人进行审批。部门负责人应根据公司的相关规定和实际情况，对报销单进行认真审核，审核通过后在报销单上签字确认。如果部门负责人认为报销单不符合规定或存在疑问，可以要求报销人提供相关的证明材料或进行解释说明。4.财务审核报销单部门负责人审批通过后的报销单应提交给财务部门进行审核。财务人员应按照公司的财务制度和报销粘贴规范的要求，对报销单进行认真审核，审核内容包括报销凭证的真实性、合法性、有效性，报销单的填写是否规范、完整，报销金额是否合理等。如果财务人员认为报销单不符合规定或存在疑问，可以要求报销人提供相关的证明材料或进行解释说明。财务人员审核通过后在报销单上签字确认，并注明审核日期。5.总经理审批报销单财务审核通过后的报销单应提交给总经理进行审批。总经理应根据公司的相关规定和实际情况，对报销单进行认真审核，审核通过后在报销单上签字确认。如果总经理认为报销单不符合规定或存在疑问，可以要求报销人提供相关的证明材料或进行解释说明。6.报销付款总经理审批通过后的报销单由财务部门按照公司的财务制度和相关规定进行付款。财务人员应根据报销单上的金额和付款方式，及时将报销款项支付给报销人。如果报销人需要通过银行转账的方式领取报销款项，财务人员应在报销单上注明银行账号、开户行等信息，并按照银行转账的相关规定进行操作。五、报销时间规定1.日常报销员工应在费用发生后的5个工作日内填写报销单，并将报销凭证粘贴好后提交给部门负责人进行审批。部门负责人应在收到报销单后的3个工作日内完成审批，并将审批通过的报销单提交给财务部门进行审核。财务人员应在收到报销单后的3个工作日内完成审核，并将审核通过的报销单提交给总经理进行审批。总经理应在收到报销单后的3个工作日内完成审批。财务部门应在总经理审批通过后的3个工作日内完成报销付款。2.差旅费报销员工应在出差结束后的5个工作日内填写报销单，并将报销凭证粘贴好后提交给部门负责人进行审批。部门负责人应在收到报销单后的3个工作日内完成审批，并将审批通过的报销单提交给财务部门进行审核。财务人员应在收到报销单后的3个工作日内完成审核，并将审核通过的报销单提交给总经理进行审批。总经理应在收到报销单后的3个工作日内完成审批。财务部门应在总经理审批通过后的3个工作日内完成报销付款。3.其他特殊情况如果因特殊情况需要延长报销时间，报销人应提前向部门负责人和财务部门说明情况，并提交相关的证明材料。部门负责人和财务部门应根据实际情况进行审核，并在报销单上注明延长的报销时间。六、监督与检查1.内部审计公司内部审计部门应定期对报销粘贴规范制度的执行情况进行审计，检查报销凭证的真实性、完整性和规范性，报销流程的合规性等。内部审计部门应及时发现和纠正报销粘贴规范制度执行过程中存在的问题，并提出改进建议。2.财务检查公司财务部门应定期对报销粘贴规范制度的执行情况进行检查，检查报销凭证的粘贴是否符合要求，报销流程是否严格按照规定执行等。财务部门应及时发现和纠正报销粘贴规范制度执行过程中存在的问题，并提出改进建议。3.违规处理如果发现员工违反报销粘贴规范制度，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括警告、罚