安全生产费专项审查制度

PAGE安全生产费专项审查制度一、总则（一）目的为加强公司安全生产费用的管理，确保安全生产费用的合理提取、使用和有效监管，保障公司生产经营活动的安全顺利进行，依据国家相关法律法规和行业标准，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各项目单位在生产经营活动中安全生产费用的提取、使用、管理和审查。（三）基本原则1.依法依规原则严格按照国家有关安全生产法律法规和行业标准的规定，足额提取安全生产费用，确保专款专用。2.统筹规划原则安全生产费用的提取和使用应统筹考虑公司整体安全生产规划和各部门、各项目的实际需求，合理安排资金，提高资金使用效益。3.突出重点原则优先保障对公司安全生产具有重大影响的关键环节、关键设备和重点部位的安全投入，确保安全生产设施设备的完善和有效运行。4.规范透明原则安全生产费用的提取、使用、管理和审查应严格按照规定的程序和要求进行，做到公开、透明，接受公司内部和相关部门的监督检查。二、安全生产费用的提取（一）提取依据公司依据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》等相关法律法规和行业标准的规定，并结合公司实际情况，确定安全生产费用的提取标准。（二）提取标准1.矿山企业按照开采的原矿产量和单位产量提取标准按月提取安全生产费用。具体提取标准为：地下矿山每吨[X]元，露天矿山每吨[X]元。2.建筑施工企业以建筑安装工程造价为计提依据，各工程类别安全生产费用提取标准如下：房屋建筑工程、水利水电工程、电力工程、铁路工程、城市轨道交通工程为[X]%；市政公用工程、冶炼工程、机电安装工程、化工石油工程、港口与航道工程、公路工程、通信工程为[X]%。3.危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。4.其他行业企业根据行业特点和实际情况，按照国家相关规定和公司内部制定的标准提取安全生产费用。（三）提取方法1.财务部门应按照规定的提取标准和方法，每月定期计算并提取安全生产费用，确保提取金额准确无误。2.提取的安全生产费用应单独核算，计入相关成本费用科目，并在财务报表中单独列示。三、安全生产费用的使用（一）使用范围安全生产费用应当按照以下范围使用：1.完善、改造和维护安全防护设施设备支出（不含“三同时”要求初期投入的安全设施），包括车间、库房、罐区等作业场所的监控、监测、通风、防晒、调温、防火、灭火、防爆、泄压、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防静电、防腐、防渗漏、防护围堤或者隔离操作等设施设备支出。2.配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急演练支出。3.开展重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出。4.安全生产检查、评价（不包括新建、改建、扩建项目安全评价）、咨询和标准化建设支出。5.配备和更新现场作业人员安全防护用品支出。6.安全生产宣传、教育、培训支出。7.设置、改造和维护安全警示标志支出。8.安全设施及特种设备检测检验支出。9.其他与安全生产直接相关的支出。（二）使用审批1.各部门、各项目单位根据安全生产工作实际需要，提出安全生产费用使用计划，明确费用用途、金额、实施时间等内容，并填写《安全生产费用使用申请表》。2.《安全生产费用使用申请表》经部门负责人或项目负责人审核签字后，报公司安全管理部门审查。3.安全管理部门对使用计划进行审查，重点审查费用用途是否符合规定范围、金额是否合理、实施时间是否可行等。审查通过后，报公司分管安全领导审批。4.公司分管安全领导根据安全管理部门的审查意见进行审批，审批通过后方可实施。（三）使用管理1.安全生产费用使用计划批准后，由财务部门按照规定办理资金支付手续。资金支付应严格按照公司财务管理制度的要求进行，确保资金支付安全、合规。2.各部门、各项目单位应按照批准的使用计划组织实施安全生产费用的使用，确保资金专款专用，不得挪作他用。3.在安全生产费用使用过程中，如因特殊情况需要调整使用计划的，应按照规定的审批程序重新办理审批手续。四、安全生产费用的管理（一）账户管理1.公司设立安全生产费用专用账户，专门用于核算安全生产费用的提取、使用和结余情况。2.财务部门应按照国家有关规定和公司内部财务管理制度的要求，对安全生产费用专用账户进行规范管理，确保账户资金安全、完整。（二）台账管理1.安全管理部门应建立安全生产费用台账，详细记录安全生产费用的提取、使用、结余等情况。台账内容应包括日期、凭证号、摘要、金额、用途等信息。2.台账应定期进行核对和更新，确保账账相符、账实相符。（三）档案管理1.各部门、各项目单位应将安全生产费用使用过程中形成的相关文件、资料、凭证等进行整理归档，建立安全生产费用档案。2.安全生产费用档案应包括安全生产费用使用申请表、审批文件、发票、合同、验收报告等资料，档案应妥善保管，以备查阅。五、安全生产费用的审查（一）审查主体公司成立安全生产费用审查小组，负责对公司安全生产费用的提取、使用、管理情况进行审查。审查小组由安全管理部门、财务部门、审计部门等相关人员组成。（二）审查内容1.提取情况审查审查安全生产费用的提取依据是否符合国家相关法律法规和行业标准的规定。审查提取标准是否准确执行，提取金额是否足额、及时。审查提取方法是否合规，是否单独核算并在财务报表中单独列示。2.使用情况审查审查安全生产费用的使用是否符合规定的使用范围，有无超范围使用的情况。审查使用审批程序是否严格执行，审批手续是否齐全。审查资金支付是否安全、合规，是否按照批准的使用计划组织实施。审查使用效果是否达到预期目标，是否有效保障了公司的安全生产。3.管理情况审查审查安全生产费用专用账户管理是否规范，资金是否安全、完整。审查安全生产费用台账记录是否准确、完整，账账相符、账实相符情况。审查安全生产费用档案管理是否完善，相关文件、资料、凭证是否妥善保管。（三）审查方式1.定期审查审查小组每年定期对公司安全生产费用的提取、使用、管理情况进行全面审查，并形成审查报告。2.不定期抽查审查小组根据工作需要，不定期对各部门、各项目单位安全生产费用的使用情况进行抽查，发现问题及时督促整改。（四）审查结果处理1.审查小组在审查过程中发现的问题，应及时下达整改通知书，要求责任部门或项目单位限期整改。2.责任部门或项目单位应按照整改通知书的要求，认真组织整改，并将整改情况及时反馈给审查小组。3.对整改不力或拒不整改的部门或项目单位，公司将按照相关规定进行严肃处理，并追究相关人员的责任。六、监督与考核（一）内部监督1.安全管理部门应加强对公司安全生产费用提取、使用、管理情况的日常监督检查，及时发现和纠正存在的问题。2.财务部门应定期对安全生产费用专用账户进行核对和检查，确保资金使用合规、安全。3.审计部门应定期对公司安全生产费用的提取、使用、管理情况进行审计监督，发现问题及时提出审计意见和建议。（二）外部监督公司应积极接受政府有关部门、行业协会等外部机构的监督检查，及时整改存在的问题，不断提高公司安全生产费用管理水平。（三）考核机制1.公司将安全生产费用管理情况纳入对各部门、各项目单位的绩效考核体系，对安全生产费用提取、使用、管理工作成绩突出的部门和项目单位给予表彰和奖励。2.