生产车间货款制度汇编

PAGE生产车间货款制度汇编一、总则1.目的为加强公司生产车间货款管理，规范货款收取流程，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度汇编。2.适用范围本制度适用于公司生产车间涉及的所有货款业务，包括但不限于产品销售货款、加工费、定金等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关行业标准，确保货款管理活动合法合规。准确性原则：货款金额、结算方式、收款期限等信息应准确无误，避免出现差错。及时性原则：及时跟进货款回收情况，确保货款按时足额到账，避免逾期拖欠。安全性原则：保障货款资金安全，防止出现资金损失风险。二、货款管理职责分工1.销售部门负责与客户签订销售合同，明确货款结算方式、收款期限等条款。跟踪客户订单执行情况，及时协调解决生产、发货等环节出现的问题，确保按时交货。负责货款催收工作，定期与客户沟通，了解付款进度，及时反馈货款回收情况。2.生产部门根据销售订单组织生产，确保产品质量符合合同要求，按时完成生产任务。配合销售部门做好货款催收工作，提供必要的生产进度信息，协助解决因生产问题导致的货款回收困难。3.财务部门负责货款的核算与管理，建立健全货款台账，准确记录每笔货款的收支情况。审核销售合同中的货款结算条款，确保符合公司财务政策和资金管理要求。定期与销售部门核对货款回收情况，及时开具发票，办理收款手续。对逾期未收回的货款进行风险评估，提出相应的处理建议。4.法务部门审查销售合同的合法性和有效性，确保合同条款符合法律法规要求。协助处理货款纠纷，提供法律支持和建议，维护公司合法权益。三、货款结算方式1.现金结算适用范围：一般适用于金额较小、交易频繁的客户。结算流程：客户在提货时以现金支付货款，销售部门开具收款收据，财务部门及时进行账务处理。2.银行转账适用范围：适用于大多数客户，包括企业客户和部分个人客户。结算流程：销售部门在签订销售合同前，应与客户协商确定银行转账的收款账户信息，并在合同中明确注明。客户应在约定的付款期限内，将货款足额转账至公司指定的银行账户。财务部门收到银行到账通知后，及时核对货款金额，并与销售部门进行确认。确认无误后，开具发票，并进行账务处理。3.支票结算适用范围：适用于信誉良好、结算金额较大的客户。结算流程：销售部门在签订销售合同前，应与客户协商确定支票结算的相关事宜，并在合同中明确注明。客户开具支票后，应在支票上注明收款人名称、金额、日期等信息，并确保支票的真实性和有效性。销售部门收到客户支票后，应及时送交财务部门。财务部门在收到支票后，应认真审核支票的各项要素，确保支票无误。财务部门将支票及时存入银行，待银行确认款项到账后，进行账务处理，并开具发票。4.承兑汇票结算适用范围：适用于结算金额较大、付款期限较长的客户。结算流程：销售部门在签订销售合同前，应与客户协商确定承兑汇票结算的相关事宜，并在合同中明确注明。客户开具承兑汇票后，应在汇票上注明收款人名称、金额、日期、到期日等信息，并确保汇票的真实性和有效性。销售部门收到客户承兑汇票后，应及时送交财务部门。财务部门在收到承兑汇票后，应认真审核汇票的各项要素，确保汇票无误。财务部门根据公司资金需求情况，决定是否将承兑汇票贴现或到期托收。如选择贴现，应按照银行相关规定办理贴现手续；如选择到期托收，应在汇票到期日前，将汇票送交开户银行办理托收手续。银行承兑汇票到期托收成功后，财务部门及时进行账务处理，并开具发票。四、货款收取流程1.发货前销售部门在发货前，应确认客户已按照合同约定支付定金或预付款。如客户未支付定金或预付款，销售部门应及时与客户沟通，督促客户支付，否则不得发货。销售部门应根据合同约定，确定货款的收款期限，并在发货单上注明。发货单应详细记录产品名称、规格型号、数量、金额、发货日期、收款期限等信息。2.发货时生产部门按照销售订单要求完成生产任务后，应及时通知销售部门安排发货。销售部门在发货时，应确保发货单与销售合同一致，并将发货单副本送交财务部门。发货后，销售部门应及时跟进货物运输情况，确保货物按时、安全送达客户手中。同时，应与客户保持沟通，了解客户对货物的验收情况。3.收款期限届满前销售部门应在收款期限届满前[X]个工作日，向客户发送货款催收通知，提醒客户按时支付货款。催收通知应明确货款金额、收款期限、逾期后果等信息。销售部门应定期与客户沟通，了解客户付款进度，及时解决客户提出的问题。如客户因特殊原因无法按时支付货款，销售部门应要求客户提供书面说明，并协商确定新的付款期限。4.逾期未收款处理如客户逾期未支付货款，销售部门应及时将逾期情况反馈给财务部门，并配合财务部门进行货款催收工作。财务部门对逾期未收回的货款进行风险评估，根据风险程度采取相应的措施。对于风险较低的逾期货款，可通过电话、邮件等方式再次催收；对于风险较高的逾期货款，应及时启动法律程序，通过诉讼等方式追讨货款。在追讨逾期货款过程中，法务部门应提供必要的法律支持和建议，协助销售部门和财务部门维护公司合法权益。五、货款台账管理1.台账建立财务部门应建立健全货款台账，详细记录每笔货款的收支情况。台账应包括客户名称、合同编号、产品名称、规格型号、数量、金额、结算方式、收款期限、收款日期、逾期情况等信息。2.台账更新财务部门应及时更新货款台账，确保台账信息的准确性和及时性。每收到一笔货款或发生与货款相关的业务，应在台账中进行详细记录，并定期与销售部门核对台账信息。3.台账查询与分析销售部门和其他相关部门可根据工作需要，查询货款台账信息。财务部门应定期对货款台账进行分析，及时掌握货款回收情况，为公司决策提供数据支持。如发现货款回收异常情况，应及时进行调查分析，并采取相应的措施加以解决。六、发票管理1.发票开具财务部门应在收到货款或确认收入实现后，按照国家税收法律法规及相关规定，及时开具发票。发票内容应与销售合同、发货单一致，确保发票的真实性和合法性。销售部门应协助财务部门做好发票开具工作，提供必要的客户信息和业务资料。如客户需要开具增值税专用发票，销售部门应确保客户提供的开票信息准确无误。2.发票传递财务部门开具发票后，应及时将发票传递给销售部门。销售部门应在收到发票后，尽快将发票送达客户手中，并要求客户签收确认。如客户要求邮寄发票，销售部门应选择安全可靠的快递公司进行邮寄，并保留好快递单号等相关凭证。3.发票作废与红冲如因销售退回、折让等原因需要作废或红冲发票的，财务部门应按照国家税收法律法规及相关规定办理。在办理发票作废或红冲手续前，应确保相关业务已得到妥善处理，并取得必要的证明文件。发票作废或红冲后，财务部门应在发票台账中进行详细记录，并将作废或红冲的发票联次妥善保管，以备税务机关检查。七、货款风险防范1.客户信用评估销售部门应建立客户信用评估制度，对客户的信用状况进行定期评估。评估内容包括客户的经营状况、财务状况、信用记录、付款能力等方面。根据客户信用评估结果，将客户分为不同的信用等级，并针对不同信用等级的客户采取相应的货款结算方式和风险防范措施。对于信用等级较低的客户，应谨慎开展业务，加强货款催收力度，必要时要求客户提供担保或采取其他风险防范措施。2.合同管理销售部门应加强销售合同管理，确保合同条款明确、合法、有效。合同中应明确货款结算方式、收款期限、违约责任等条款，避免因合同漏洞导致货款回收风险。在签订合同前，销售部门应将合同文本送交法务部门和财务部门进行审核，确保合同符合法律法规和公司财务政策要求。审核通过后，方可签订合同。3.内部监督与审计公司应建立健全内部监督机制，加强对货款管理工作的监督检查。财务部门应定期对货款台账进行核对，确保货款收支情况准确无误；审计部门应定期对货款管理情况进行审计，发现问题及时提出整改意见。销售部门和财务部门应定期向上级领导汇报货