2026年税务信息化操作及标准应用题集

2026年税务信息化操作及标准应用题集一、单选题（每题1分，共10题）1.2026年，某企业通过电子税务局申报增值税时，发现系统提示“发票数据校验失败”，可能的原因是？A.发票信息录入错误B.纳税人识别号未正确填写C.系统服务器临时故障D.已完成实名认证但未绑定银行卡2.某个体工商户使用“个人所得税综合所得汇算清缴”模块，若年度经营所得预缴税额低于实际应纳税额，应如何处理？A.无需操作，系统自动调整B.直接补缴差额，无需申请C.通过“税费申报”模块进行补税申报D.需向税务机关提交纸质申请3.企业通过电子税务局进行企业所得税预缴申报时，若发现某项收入未计入应纳税所得额，应如何修改？A.直接在申报表上划掉重填B.重新提交整个申报表C.通过“修改申报”功能进行调整D.需要重新填报并提交4.某企业使用电子税务局开具增值税电子发票，若客户要求开具红字发票，企业应通过哪个模块操作？A.“发票管理”模块B.“红字发票开具”模块C.“电子发票查验”模块D.“税费申报”模块5.2026年，个人所得税专项附加扣除信息更新后，纳税人如何确认已生效？A.系统自动生效，无需操作B.通过“专项附加扣除确认”功能手动确认C.需要重新提交申报表D.联系税务机关人工审核6.某企业使用“电子税务局”模块进行发票领用，若系统提示“发票领用额度不足”，可能的原因是？A.纳税人信用等级较低B.税款未按时缴纳C.系统临时维护D.已完成实名认证但未绑定银行卡7.企业通过电子税务局申报印花税时，若系统提示“税额计算错误”，应如何处理？A.直接修改申报表税额B.重新提交整个申报表C.通过“税额核对”功能进行调整D.联系税务机关人工审核8.某企业使用“电子税务局”模块进行出口退税申报，若系统提示“单证不符”，应如何处理？A.直接提交退税申请B.补充相关单证后重新提交C.联系税务机关人工审核D.无需操作，系统自动调整9.个人所得税年度汇算清缴时，若纳税人发现某项扣除错误，应如何修改？A.直接在申报表上划掉重填B.重新提交整个申报表C.通过“修改申报”功能进行调整D.需要重新填报并提交10.某企业使用“电子税务局”模块进行发票开具，若客户要求开具纸质发票，企业应如何操作？A.通过“电子发票打印”功能生成纸质发票B.联系税务机关申请纸质发票C.直接在系统中选择“纸质发票”选项D.无需操作，系统自动生成二、多选题（每题2分，共5题）1.企业通过电子税务局申报企业所得税时，以下哪些项目需在申报表中填写？A.营业收入B.营业成本C.税金及附加D.管理费用E.出口退税2.个人所得税专项附加扣除包括哪些项目？A.住房贷款利息B.住房租金C.子女教育D.赡养老人E.大病医疗3.企业使用“电子税务局”模块进行发票领用时，以下哪些操作需实名认证？A.领用增值税专用发票B.领用增值税普通发票C.领用电子发票数据D.修改发票领用额度E.查询发票使用情况4.某企业通过电子税务局申报印花税时，若系统提示“税额计算错误”，可能的原因是？A.应税凭证金额填写错误B.税率选择错误C.纳税人识别号未正确填写D.已完成实名认证但未绑定银行卡E.系统临时维护5.个人所得税年度汇算清缴时，若纳税人发现某项扣除错误，以下哪些操作需重新提交？A.直接修改申报表税额B.重新提交整个申报表C.通过“修改申报”功能进行调整D.联系税务机关人工审核E.无需操作，系统自动调整三、判断题（每题1分，共10题）1.企业通过电子税务局申报增值税时，若系统提示“发票数据校验失败”，无需联系税务机关，自行修改即可。（正确/错误）2.个人所得税专项附加扣除信息更新后，纳税人需通过“个人所得税APP”确认已生效。（正确/错误）3.企业使用“电子税务局”模块进行发票领用时，若系统提示“发票领用额度不足”，需联系税务机关申请增加额度。（正确/错误）4.某企业通过电子税务局申报印花税时，若系统提示“税额计算错误”，直接修改申报表税额即可。（正确/错误）5.个人所得税年度汇算清缴时，若纳税人发现某项扣除错误，无需重新提交，系统自动调整。（正确/错误）6.企业使用“电子税务局”模块进行出口退税申报时，若系统提示“单证不符”，需补充相关单证后重新提交。（正确/错误）7.某企业通过电子税务局开具增值税电子发票时，若客户要求开具红字发票，企业应通过“发票管理”模块操作。（正确/错误）8.个人所得税专项附加扣除信息更新后，纳税人需通过“电子税务局”模块确认已生效。（正确/错误）9.企业使用“电子税务局”模块进行发票开具时，若客户要求开具纸质发票，企业应通过“电子发票打印”功能生成纸质发票。（正确/错误）10.某企业通过电子税务局申报企业所得税时，若系统提示“申报表填写错误”，直接提交即可，无需修改。（正确/错误）四、简答题（每题5分，共4题）1.简述2026年个人所得税专项附加扣除信息更新的操作流程。2.企业通过电子税务局申报增值税时，若系统提示“发票数据校验失败”，应如何处理？3.某企业使用“电子税务局”模块进行出口退税申报，若系统提示“单证不符”，应如何处理？4.简述企业通过电子税务局开具增值税电子发票的操作流程。五、案例分析题（每题10分，共2题）1.某企业2026年5月通过电子税务局申报增值税时，系统提示“发票数据校验失败”，企业财务人员检查发现发票信息录入错误，应如何操作才能完成申报？2.某个体工商户2026年3月通过电子税务局申报个人所得税时，年度汇算清缴发现某项扣除错误，应如何修改并重新提交申报表？答案及解析一、单选题1.A解析：发票数据校验失败通常是因为发票信息录入错误，如税号、金额等。其他选项可能导致不同问题，但校验失败最常见的原因是录入错误。2.C解析：个体工商户需通过“税费申报”模块进行补税申报，无需额外申请或提交纸质材料。3.C解析：企业应通过“修改申报”功能进行调整，直接修改或重新提交会导致申报失败。4.B解析：红字发票开具需通过“红字发票开具”模块操作，其他模块不涉及此项功能。5.A解析：系统自动生效，纳税人无需手动确认，但需确保信息准确无误。6.A解析：发票领用额度不足通常与纳税人信用等级相关，需提升信用等级或联系税务机关申请增加额度。7.C解析：通过“税额核对”功能进行调整，直接修改可能导致申报失败。8.B解析：需补充相关单证后重新提交，其他操作无法解决单证不符问题。9.C解析：通过“修改申报”功能进行调整，直接修改或重新提交会导致申报失败。10.A解析：通过“电子发票打印”功能生成纸质发票，其他选项不符合实际操作流程。二、多选题1.A、B、C、D解析：企业所得税申报表需填写营业收入、营业成本、税金及附加、管理费用等项目，出口退税需单独申报。2.A、B、C、D、E解析：专项附加扣除包括住房贷款利息、住房租金、子女教育、赡养老人、大病医疗等项目。3.A、B、C解析：领用发票需实名认证，修改领用额度需绑定银行卡，查询使用情况无需认证。4.A、B解析：税额计算错误通常是因为应税凭证金额或税率选择错误，其他选项不直接导致税额错误。5.B、C解析：需重新提交整个申报表或通过“修改申报”功能进行调整，直接修改或无需操作均不符合实际流程。三、判断题1.错误解析：需联系税务机关确认原因，自行修改可能导致申报失败。2.正确解析：纳税人需通过“个人所得税APP”确认已生效，确保信息准确。3.正确解析：需联系税务机关申请增加额度，系统无法自动调整。4.错误解析：需通过“税额核对”功能进行调整，直接修改可能导致申报失败。5.错误解析：需重新提交，系统无法自动调整，需确保信息准确无误。6.正确解析：需补充单证后重新提交，其他操作无法解决单证不符问题。7.错误解析：应通过“红字发票开具”模块操作，其他模块不涉及此项功能。8.错误解析：需通过“个人所得税APP”确认已生效，电子税务局仅用于申报。9.正确解析：通过“电子发票打印”功能生成纸质发票，其他选项不符合实际操作流程。10.错误解析：需修改后重新提交，直接提交可能导致申报失败。四、简答题1.简述2026年个人所得税专项附加扣除信息更新的操作流程。答：纳税人需登录“个人所得税APP”，进入“专项附加扣除填报”模块，选择需更新的项目（如住房租金、赡养老人等），填写最新信息并提交。系统自动审核，审核通过后生效。2.企业通过电子税务局申报增值税时，若系统提示“发票数据校验失败”，应如何处理？答：首先检查发票信息是否准确，包括税号、金额、税率等。若错误，需修改后重新提交；若无法自行解决，需联系税务机关人工审核。3.某企业使用“电子税务局”模块进行出口退税申报，若系统提示“单证不符”，应如何处理？答：需补充缺失的单证，如出口报关单、外汇核销单等，并重新提交退税申请。确保所有单证齐全且信息准确。4.简述企业通过电子税务局开具增值税电子发票的操作流程。答：登录电子税务局，进入“发票开具”模块，选择“增值税电子发票”，填写客户信息、金额等，生成发票并推送客户。需确保系统绑定银行卡且信用等级达标。五、案例分析题1.某企业2026年5月通过电子税务局申报增值税时，系统提示“发票数据校验失败”，企业财务人员检查发现发票信息录入错误，应如何操作才能完成申报？答：企业需登录电子税务局，进入“发票管理”模块，找到错误发票，修改相关信息（如税号、金额等），保