生产企业风险控制制度

PAGE生产企业风险控制制度一、总则（一）目的本风险控制制度旨在规范生产企业的运营管理，有效识别、评估和应对各类风险，确保企业生产经营活动的稳健运行，保护企业资产安全，实现企业战略目标。（二）适用范围本制度适用于本生产企业及其所属各部门、各生产环节和全体员工。（三）风险控制原则1.全面性原则涵盖企业生产经营的各个方面，包括但不限于市场风险、生产风险、质量风险、安全风险、财务风险等，确保风险控制无死角。2.审慎性原则对风险进行充分评估和分析，以严谨、审慎的态度制定风险应对措施，避免因盲目乐观而忽视潜在风险。3.动态性原则风险状况随企业内外部环境的变化而动态变化，因此风险控制措施应具备灵活性和适应性，能够及时调整以应对新出现的风险。4.制衡性原则在风险控制过程中，各部门、各岗位之间应相互制约、相互监督，避免权力过度集中，确保风险控制体系的有效运行。5.成本效益原则风险控制措施的实施应在有效控制风险的前提下，充分考虑成本与效益的关系，确保风险管理活动的经济性和合理性。二、风险识别与评估（一）风险识别方法1.问卷调查法设计涵盖企业生产经营各环节的风险调查问卷，发放给各部门员工，收集他们对潜在风险的看法和反馈。2.流程图分析法绘制企业生产经营的流程图，详细分析每个环节可能存在的风险点，如原材料采购环节的供应商违约风险、生产过程中的设备故障风险等。3.财务报表分析法通过对企业财务报表的分析，识别可能影响企业财务状况的风险因素，如资金流动性风险、偿债风险等。4.内部审计与监督内部审计部门定期对企业的生产经营活动进行审计，发现潜在的风险问题，并提出改进建议。（二）风险评估标准1.可能性评估根据历史数据、行业经验和专家判断，对风险发生的可能性进行评估，分为高、中、低三个等级。高：风险发生的可能性很大，在一年内可能多次发生。中：风险发生的可能性中等，在几年内可能发生一次。低：风险发生的可能性较小，在较长时间内可能偶尔发生。2.影响程度评估从对企业的战略目标、财务状况、生产运营、声誉等方面的影响程度进行评估，也分为高、中、低三个等级。高：风险一旦发生，将对企业造成重大损失，严重影响企业的生存和发展。中：风险发生后，会对企业的部分业务或财务状况产生较大影响，但不至于危及企业生存。低：风险发生只会对企业产生较小的影响，不影响企业的正常运营。（三）风险矩阵综合风险发生的可能性和影响程度，构建风险矩阵，将各类风险分为不同的风险等级，以便采取相应的风险应对策略。例如，可能性高且影响程度高的风险为重大风险，可能性中且影响程度中的风险为重要风险，可能性低且影响程度低的风险为一般风险。三、风险应对策略（一）风险规避对于重大风险，如果风险发生的可能性极高且影响程度极大，企业应考虑采取风险规避策略，即停止相关业务活动或放弃可能导致风险的项目。例如，如果某产品的生产工艺存在严重安全隐患且无法有效改进，企业应停止该产品的生产。（二）风险降低1.制定控制措施对于重要风险，企业应制定具体的风险控制措施，降低风险发生的可能性或减轻风险发生后的影响程度。例如，针对生产过程中的质量风险，加强原材料检验、优化生产流程、增加质量检测环节等。2.风险转移通过购买保险、签订合同等方式，将部分风险转移给外部机构。如为企业的固定资产购买财产保险，将火灾、自然灾害等风险转移给保险公司。（三）风险承受对于一般风险，在企业能够承受风险损失的情况下，可以选择风险承受策略。企业应建立风险准备金制度，以应对可能发生的风险损失。例如，对于一些偶尔发生的小设备故障风险，企业可以预留一定的维修资金来应对。四、风险控制活动（一）市场风险控制1.市场需求预测市场部门定期收集市场信息，分析市场动态和客户需求变化趋势，制定准确的市场需求预测报告，为生产计划的制定提供依据，降低因市场需求波动导致的生产过剩或不足的风险。2.价格风险管理设立专门的价格风险管理小组，关注原材料市场价格、产品销售价格的波动情况。通过套期保值、签订长期合同等方式，锁定原材料采购价格，合理制定产品销售价格策略，降低价格波动对企业利润的影响。（二）生产风险控制1.生产计划管理生产部门根据市场需求预测和企业库存情况，制定科学合理的生产计划，并严格按照计划组织生产。加强生产过程中的调度和协调，确保各生产环节的顺畅衔接，避免因生产计划不合理或执行不到位导致的生产延误风险。2.设备维护与管理建立完善的设备维护保养制度，定期对生产设备进行巡检、保养和维修。配备专业的设备维修人员，及时处理设备故障，确保设备的正常运行。同时，制定设备更新计划，根据企业发展和技术进步情况，适时更新设备，提高生产效率，降低因设备故障或老化导致的生产风险。（三）质量风险控制1.质量管理体系建设建立健全质量管理体系，严格执行国家和行业相关质量标准。制定原材料检验标准、生产过程质量控制标准和成品检验标准，确保产品质量符合要求。2.质量检验与监督加强原材料检验环节，对每一批次的原材料进行严格检验，确保原材料质量合格。在生产过程中，增加质量抽检频次，对关键工序进行重点监控。成品出厂前，进行全面的质量检验，合格后方可出厂。同时，设立质量投诉处理机制，及时处理客户反馈的质量问题，避免因质量问题导致的客户投诉、退货等风险。（四）安全风险控制1.安全管理制度制定完善的安全管理制度，明确各级人员的安全职责。加强安全教育培训，提高员工的安全意识和操作技能。定期组织安全演练，确保员工在突发安全事故时能够正确应对。2.安全设施建设与维护加大安全设施投入，建设符合安全标准的生产车间、仓库等场所。配备必要的消防设备、安全防护设备等，并定期进行维护和检查，确保安全设施的正常运行。加强对危险化学品、易燃易爆物品等的管理，严格执行相关安全操作规程，防止安全事故的发生。（五）财务风险控制1.资金预算管理财务部门制定详细的资金预算计划，合理安排企业资金。加强资金收支管理，严格控制资金支出，确保资金的合理使用。定期对资金预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决资金预算执行过程中出现的问题，避免资金短缺或闲置风险。2.融资风险管理根据企业发展需要，合理确定融资规模和融资方式。选择信誉良好、实力雄厚的金融机构进行合作，确保融资渠道的畅通。同时，加强对融资成本和融资风险的管理，优化融资结构，降低融资成本，避免因融资不当导致的财务风险。五、风险监控与预警（一）风险监控指标体系建立一套科学合理的风险监控指标体系，涵盖市场、生产、质量、安全、财务等各个方面。例如，市场风险监控指标包括市场占有率、销售增长率等；生产风险监控指标包括设备故障率、生产计划完成率等；质量风险监控指标包括产品合格率、客户投诉率等；安全风险监控指标包括安全事故发生率、安全隐患整改率等；财务风险监控指标包括资产负债率、流动比率等。（二）风险监控频率根据风险的性质和重要程度，确定不同的风险监控频率。对于重大风险，实行实时监控；对于重要风险，每周或每月进行监控；对于一般风险，每季度进行监控。（三）风险预警机制设定风险预警阈值，当风险监控指标达到或超过预警阈值时，及时发出预警信号。预警信号分为红色、橙色、黄色、蓝色四个等级，分别对应重大风险、重要风险、一般风险和低风险。根据预警信号，相关部门及时采取相应的风险应对措施，防止风险进一步扩大。六、信息沟通与反馈（一）内部信息沟通1.建立沟通渠道企业内部建立多种信息沟通渠道，如定期召开风险控制会议、设立风险控制邮箱、使用内部管理软件等，确保各部门之间能够及时、准确地传递风险信息。2.信息共享与交流各部门定期收集、整理本部门的风险信息，并及时上报给风险管理部门。风险管理部门对收集到的信息进行汇总、分析，形成风险报告，定期向企业管理层汇报，并在企业内部进行共享，以便各部门能够及时了解企业整体风险状况，共同参与风险控制工作。（二）外部信息沟通1.关注政策法规变化企业密切关注国家和地方相关政策法规的变化，及时了解政策法规对企业生产经营的影响。加强与政府部门的沟通与联系，积极争取政策支持，避免因政策法规变化导致的风险。2.行业动态跟踪关注行业动态和竞争对手情况，及时收集行业内的新技术、新产品、新市场等信息。通过参加行业研讨会、与行业协会交流等方式，了解行业发展趋势，为企业的战略决策提供参考，降低因行业竞争加剧或市场环境变化带来的风险。（三）风险反馈机制建立风险反馈机制，对风险控制措施的实施效果进行跟踪和评估。各部门定期向风险管理部门反馈风险控制措施的执行情况和风险变化情况。风险管理部门根据反馈信息，及时调整风险应对策略，确保风险控制工作的有效性。七、风险管理的监督与考核（一）监督机构成立风险管理监督委员会，由企业管理层、各部门负责人等组成。风险管理监督委员会负责对企业风险控制制度的执行情况进行监督检查，确保风险控制措施得到有效落实。（二）考核内容与指标1.风险识别与评估考核各部门对风险的识别能力和评估准确性，包括风险识别的全面性、风险评估结果的合理性等。2.风险应对措施执行考核各部门风险应对措施的执行情况，如控制措施的落实程度、风险转移合同的履行情况等。3.风险监控与预警考核风险监控指标体系的执行情况，包括监控数据的准确性、预警信号的及时发出等。4.信息沟通与反馈考核各部门之间信息沟通的及时性和准确性，以及对风险反馈信息的处理能力。（三）考核方式与周期考核方式采用定期考核与不定期抽查相结合的方式。定期考核每半年进行一次，由风险管理部门制定考核方案，组织相关人员对各部门进行考核评分。不定期抽查根据企业实际情况随时进行，重点检查风险控制措施的执行情况和风险应对效果。（四