食品生产三票管理制度

PAGE食品生产三票管理制度一、总则（一）目的为加强食品生产管理，规范食品生产过程中的各类票据使用，确保食品质量安全追溯体系的有效运行，依据相关法律法规及行业标准，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本公司食品生产全过程中涉及的采购票据、生产记录票据、销售票据等相关票据的管理。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及行业标准要求，确保各类票据的开具、使用和保存合法合规。2.真实性原则：票据内容必须真实反映食品生产经营活动的实际情况，不得虚假开具或篡改。3.完整性原则：各类票据应包含完整的信息，确保能够准确追溯食品生产、流通等环节的相关信息。4.可追溯性原则：通过票据管理，实现食品从原材料采购到成品销售全过程的信息追溯，便于在出现质量问题时能够迅速查明原因，采取相应措施。二、采购票据管理（一）采购票据的种类1.供应商提供的发票：包括增值税专用发票、普通发票等，作为采购货物的付款凭证和税务核算依据。2.采购订单：明确采购食品的品种、规格、数量、价格、交货日期等详细信息，是采购双方交易的书面约定。3.送货单：记录供应商送货的食品名称、规格、数量、批次等信息，由供应商随货提供，作为货物交接的凭证。（二）采购票据的开具要求1.发票开具供应商应按照国家税收法律法规的规定，在销售货物时及时、准确地开具发票。发票内容应包括：公司名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、货物或应税劳务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等。发票应加盖供应商发票专用章，确保发票的真实性和有效性。2.采购订单开具采购部门应根据与供应商签订的采购合同或协议，及时开具采购订单。采购订单应编号连续，确保唯一性。采购订单应包含以下内容：采购部门名称、订单编号、供应商名称、采购食品的详细信息（品种、规格、数量、价格、交货日期等）、采购订单的签订日期、预计到货日期、付款方式等。3.送货单开具供应商应在送货时，随货提供送货单。送货单应包含以下内容：供应商名称、送货日期、采购订单编号、食品名称、规格、数量、批次、生产日期、保质期等。送货单应加盖供应商公章或业务专用章，并由送货人员签字确认。（三）采购票据的审核与归档1.采购票据审核采购部门收到供应商提供的采购票据后，应及时进行审核。审核内容包括：票据的真实性、完整性、准确性、合法性等。审核发票时，应核对发票上的信息与采购合同、送货单等是否一致，发票的开具日期、金额、税率等是否符合规定。审核采购订单时，应检查订单内容是否完整、准确，与采购合同的约定是否相符，订单的审批流程是否合规。审核送货单时，应核对送货单上的食品信息与采购订单、发票是否一致，送货日期是否符合约定，批次、生产日期等信息是否清晰准确。2.采购票据归档经审核无误的采购票据，应按照类别和时间顺序进行归档保存。采购票据应至少保存[X]年，以备税务机关检查、质量追溯等需要。采购票据的归档应建立电子和纸质档案，电子档案应进行备份存储，确保数据的安全性和完整性。纸质档案应存放在专门的档案柜中，按照档案管理的要求进行分类存放，便于查找和查阅。三、生产记录票据管理（一）生产记录票据的种类1.生产计划单：明确食品生产的品种、规格、数量、生产批次、生产日期、生产车间、生产班组等信息，是生产安排的依据。2.领料单：记录从仓库领取生产所需原材料、包装材料等的品种、规格、数量、批次等信息，由领料人员签字确认。3.生产过程记录：包括各生产工序的操作记录，如配料记录、加工记录、包装记录等，详细记录食品生产过程中的各项参数和操作情况。4.检验记录：对生产过程中的原材料、半成品、成品进行检验的记录，包括检验项目、检验结果、检验人员等信息。（二）生产记录票据的开具要求1.生产计划单开具根据销售订单、库存情况等，生产部门应提前制定生产计划单。生产计划单应编号连续，确保唯一性。生产计划单应包含以下内容：生产部门名称、计划单编号、食品名称、规格、数量、生产批次、生产日期、生产车间、生产班组、预计完工日期等。2.领料单开具生产班组根据生产计划单的要求，填写领料单。领料单应包含以下内容：领料部门、领料日期、生产计划单编号、原材料或包装材料名称、规格、数量、批次等。领料单应由领料人员签字确认，并经仓库管理人员审核后，办理领料手续。3.生产过程记录开具各生产工序操作人员应按照规定的操作流程，及时、准确地记录生产过程中的各项参数和操作情况。生产过程记录应包含以下内容：工序名称、生产批次、生产日期、操作时间、操作人员、操作参数（如温度、压力、时间等）、设备运行情况等。生产过程记录应采用纸质记录或电子记录的方式，确保记录的真实性和完整性。电子记录应定期进行备份存储，防止数据丢失。4.检验记录开具质量检验部门应按照相关标准和规范，对生产过程中的原材料、半成品、成品进行检验，并及时开具检验记录。检验记录应包含以下内容：检验项目、检验批次、生产日期、样品编号、检验方法、检验结果、检验人员等。检验记录应加盖质量检验部门公章或检验专用章，并由检验人员签字确认。（三）生产记录票据的审核与归档1.生产记录票据审核生产部门应定期对生产记录票据进行审核，确保记录的真实性、完整性和准确性。审核内容包括：生产计划单与销售订单、库存情况的一致性，领料单与生产计划单的匹配性，生产过程记录的规范性，检验记录的准确性等。质量检验部门应对检验记录进行审核，检查检验项目、检验方法、检验结果等是否符合相关标准和规范的要求。2.生产记录票据归档经审核无误的生产记录票据，应按照类别和时间顺序进行归档保存。生产记录票据应至少保存[X]年，以备质量追溯、产品召回等需要。生产记录票据的归档应建立电子和纸质档案，电子档案应进行备份存储，确保数据的安全性和完整性。纸质档案应存放在专门的档案柜中，按照档案管理的要求进行分类存放，可以按照生产批次或生产日期等进行分类，便于查找和查阅。四、销售票据管理（一）销售票据的种类1.销售发票：包括增值税专用发票、普通发票等，作为销售货物的收款凭证和税务核算依据。2.销售订单：明确销售食品的品种、规格、数量、价格、交货日期等详细信息，是销售双方交易的书面约定。3.发货单：记录向客户发货的食品名称、规格、数量、批次等信息，由发货部门随货提供，作为货物交接的凭证。4.销售清单：详细列出销售食品的品种明细、数量、单价、金额以及客户信息等，用于财务核算和客户对账。（二）销售票据的开具要求1.销售发票开具销售部门应按照国家税收法律法规的规定，在销售货物时及时、准确地开具发票。发票内容应包括：公司名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、货物或应税劳务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等。发票应加盖公司发票专用章，确保发票的真实性和有效性。2.销售订单开具销售部门应根据与客户签订的销售合同或协议，及时开具销售订单。销售订单应编号连续，确保唯一性。销售订单应包含以下内容：销售部门名称、订单编号、客户名称、销售食品的详细信息（品种、规格、数量、价格、交货日期等）、销售订单的签订日期、预计发货日期、付款方式等。3.发货单开具发货部门应在发货时，随货提供发货单。发货单应包含以下内容：发货部门名称、发货日期、销售订单编号、食品名称、规格、数量、批次、生产日期、保质期等。发货单应加盖发货部门公章或业务专用章，并由发货人员签字确认。4.销售清单开具销售部门应定期开具销售清单，详细列出销售食品的品种明细、数量、单价、金额以及客户信息等。销售清单应编号连续，确保唯一性。销售清单应包含以下内容：销售部门名称、清单编号、客户名称、销售日期、食品名称、规格、数量、单价、金额等。销售清单应加盖销售部门公章或业务专用章，并由制表人员签字确认。（三）销售票据的审核与归档1.销售票据审核销售部门收到客户支付的货款后，应及时开具销售发票，并进行审核。审核内容包括：发票的真实性、完整性、准确性、合法性等。审核销售订单时，应检查订单内容是否完整、准确，与销售合同的约定是否相符，订单的审批流程是否合规。审核发货单时，应核对发货单上的食品信息与销售订单、发票是否一致，发货日期是否符合约定，批次、生产日期等信息是否清晰准确。审核销售清单时，应检查清单内容是否准确、完整，与销售发票、销售订单等是否一致。2.销售票据归档经审核无误的销售票据，应按照类别和时间顺序进行归档保存。销售票据应至少保存[X]年，以备税务机关检查、客户对账、质量追溯等需要。销售票据的归档应建立电子和纸质档案，电子档案应进行备份存储，确保数据的安全性和完整性。纸质档案应存放在专门的档案柜中，按照档案管理的要求进行分类存放，可以按照客户名称或销售日期等进行分类，便于查找和查阅。五、票据的传递与交接（一）采购票据的传递与交接1.供应商将发票、送货单等采购票据交给采购部门后，采购部门应及时进行审核，并将审核后的发票复印件交给财务部门进行账务处理。2.采购订单由采购部门留存，并按照规定的时间和流程进行归档保存。采购部门应定期将采购订单的执行情况反馈给相关部门，如生产部门、仓库管理部门等。3.送货单由仓库管理部门留存，作为货物验收的依据。仓库管理部门应在货物验收后，将送货单与采购订单、发票等进行核对，并在送货单上签字确认。核对无误后，仓库管理部门应将送货单的一联交给采购部门，作为采购付款的依据；另一联交给财务部门，作为账务处理的原始凭证。（二）生产记录票据的传递与交接1.生产计划单由生产部门制定后，应及时将生产计划单的一联交给仓库管理部门，作为领料的依据；另一联交给质量检验部门，作为检验计划的参考。2.领料单由生产班组填写后，经仓库管理人员审核签字后，仓库管理部门应按照领料单的要求发放原材料和包装材料。仓库管理部门应将领料单的一联交给生产部门，作为生产记录的一部分；另一联交给财务部门，作为成本核算的依据。3.生产过程记录由各生产工序操作人员填写后，应定期交给生产部门负责人进行审核。审核无误后，生产部门负责人应将生产过程记录的一联交给质量检验部门，作为检验的参考；另一联交给财务部门，作为成本核算的依据。4.检验记录由质量检验部门填写后，应加盖质量检验部门公章或检验专用章，并由检验人员签字确认。质量检验部门应将检验记录的一联交给生产部门负责人，表示产品检验合格；另一联交给仓库管理部门，作为产品入库的依据；第三联交给财务部门，作为账务处理的原始凭证。（三）销售票据的传递与交接1.销售部门开具销售发票后，应将发票的一联交给客户，作为收款凭证；另一联交给财务部门，作为账务处理的原始凭证。2.销售订单由销售部门留存，并按照规定的时间和流程进行归档保存。销售部门应定期将销售订单的执行情况反馈给相关部门，如生产部门、仓库管理部门等。3.发货单由发货部门填写后，应随货交给客户。发货部门应将发货单的一联交给销售部门，作为销售记录的一部分；另一联交给财务部门，作为账务处理的原始凭证。4.销售清单由销售部门定期开具后，应将销售清单的一联交给客户，作为对账依据；另一联交给财务部门，作为财务核算的参考。六、票据的保管与销毁（一）票据的保管1.公司应设立专门的票据保管场所，配备必要的保管设备，如档案柜、保险柜等，确保票据的安全存放。2.票据保管人员应定期对票据进行整理、核对，确保票据的完整性和准确性。发现票据丢失、损坏等情况时，应及时报告并采取相应的措施进行处理。3.电子票据应进行备份存储，备份存储的介质应定期进行检查和维护，确保数据的安全性和完整性。电子票据的备份存储应采用多种方式，如磁带备份、光盘备份、云存储等，以防止数据丢失。（二）票据的销毁1.票据保管期限届满后，需要销毁的票据应按照规定的程序进行审批。审批通过后，由票据保管人员会同财务部门、审计部门等相关人员共同进行销毁。2.票据销毁应采用适当的方式，如粉碎、焚烧等，确保票据信息无法恢复。票据销毁过程应进行记录，记录内容包括：销毁日期、销毁票据的种类、数量、销毁方式等，并由参与销毁的人员签字确认。3.销毁记录应至少保存[X]年，以备税务机关检查、审计等需要。七、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对食品生产三票管理制度的执行情况进行审计检查，确保制度的有效执行。审计检查内容包括：采购票据、生产记录票据、销售票据的开具、审核、归档等环节是否符合规定，票据的传递与交接是否顺畅，票据的保管与销毁是