税务机关减税降费落实指南与执行规范管理制度

税务机关减税降费落实指南与执行规范管理制度一、总则（一）目的为了确保税务机关能够准确、高效地落实减税降费政策，规范执行流程，提高管理水平，保障纳税人、缴费人充分享受政策红利，促进经济社会持续健康发展，特制定本落实指南与执行规范管理制度。（二）适用范围本制度适用于各级税务机关及其工作人员在减税降费政策落实过程中的各项工作。（三）基本原则1.依法依规：严格按照国家法律法规和相关政策文件的规定执行减税降费政策，确保政策执行的合法性和准确性。2.全面覆盖：将所有符合条件的纳税人、缴费人纳入减税降费政策落实范围，做到应享尽享，不漏一户。3.精准施策：根据不同行业、不同类型纳税人、缴费人的特点，精准推送政策信息，提供个性化的纳税服务。4.协同配合：加强税务机关内部各部门之间以及与其他相关部门的协同配合，形成工作合力，共同推进减税降费政策落实。5.监督考核：建立健全监督考核机制，加强对减税降费政策落实情况的监督检查和绩效考核，确保政策执行到位。二、政策宣传与辅导（一）宣传内容1.及时、全面地宣传国家出台的各项减税降费政策，包括政策的具体内容、适用范围、执行期限、申请流程等。2.解读政策的出台背景和意义，帮助纳税人、缴费人理解政策的目的和作用。3.宣传税务机关为落实减税降费政策所采取的措施和服务举措，提高纳税人、缴费人的知晓度和满意度。（二）宣传方式1.线上宣传利用税务机关官方网站、微信公众号、微博等新媒体平台，及时发布减税降费政策信息和解读文章。开通减税降费政策咨询热线，安排专人负责接听纳税人、缴费人的咨询电话，解答政策疑问。制作减税降费政策宣传视频、动漫等多媒体资料，通过网络平台进行广泛传播。2.线下宣传举办减税降费政策专题培训班，邀请专家学者或税务业务骨干为纳税人、缴费人进行政策解读和培训。在办税服务厅、政务服务中心等场所设置减税降费政策宣传展板、宣传栏，发放宣传资料。组织税务干部深入企业、社区、园区等开展政策宣传和辅导活动，面对面为纳税人、缴费人讲解政策。（三）辅导服务1.建立减税降费政策辅导团队，为纳税人、缴费人提供专业的政策咨询和辅导服务。2.根据纳税人、缴费人的不同需求，提供个性化的辅导方案，帮助其准确理解和适用政策。3.对重点企业、困难企业进行上门辅导，了解其生产经营情况和政策享受情况，帮助解决实际问题。三、政策落实流程（一）政策梳理与分析1.各级税务机关要及时组织人员对国家出台的减税降费政策进行梳理和分析，明确政策的适用范围、执行标准和操作流程。2.结合本地实际情况，制定具体的落实方案和工作措施，确保政策能够落地生根。（二）数据采集与核实1.利用税收征管系统和其他相关信息系统，全面采集纳税人、缴费人的基础信息和申报数据。2.对采集的数据进行核实和分析，筛选出符合减税降费政策条件的纳税人、缴费人名单。3.建立减税降费政策落实台账，对纳税人、缴费人的政策享受情况进行动态管理。（三）申报受理与审核1.优化纳税申报流程，在纳税申报系统中设置减税降费政策提示功能，提醒纳税人、缴费人及时享受政策。2.加强对纳税申报数据的审核，对申报数据异常的纳税人、缴费人进行重点核实和辅导。3.对于符合减税降费政策条件的纳税人、缴费人，及时办理申报手续，确保其能够顺利享受政策。（四）退税办理1.对于多缴税款的纳税人、缴费人，及时办理退税手续。优化退税流程，缩短退税时间，提高退税效率。2.建立退税跟踪机制，及时掌握退税办理进度，确保退税资金及时足额退还到纳税人、缴费人账户。（五）政策效应分析1.定期对减税降费政策落实情况进行统计分析，评估政策的实施效果。2.分析政策对经济社会发展的影响，为政策的调整和完善提供参考依据。3.及时向上级税务机关和政府部门报送政策落实情况和效应分析报告。四、服务保障（一）优化办税服务1.进一步优化办税服务厅布局，合理设置办税窗口，增加办税服务人员，提高办税效率。2.推行“一窗通办”“一网通办”“最多跑一次”等服务模式，方便纳税人、缴费人办理涉税业务。3.加强办税服务厅的管理和监督，规范服务行为，提高服务质量。（二）强化技术支撑1.加大对税收征管信息系统的投入和升级改造力度，确保系统稳定运行，为减税降费政策落实提供技术保障。2.开发和完善相关的应用程序和软件，实现减税降费政策的自动化计算和申报，提高工作效率和准确性。3.加强对税务干部的信息技术培训，提高其运用信息化手段开展工作的能力。（三）建立沟通协调机制1.加强税务机关内部各部门之间的沟通协调，形成工作合力，共同推进减税降费政策落实。2.建立与财政、社保、工信等相关部门的沟通协调机制，加强信息共享和工作协同，共同解决政策落实过程中遇到的问题。3.定期召开减税降费政策落实工作联席会议，研究解决工作中的重大问题。五、监督检查（一）内部监督1.建立健全内部监督机制，加强对减税降费政策落实情况的日常监督检查。2.开展专项督查和审计，对政策执行过程中的违规行为进行严肃查处。3.加强对税务干部的廉政教育和纪律约束，防止出现以权谋私、吃拿卡要等违法违纪行为。（二）外部监督1.主动接受人大、政协、审计等部门的监督检查，及时整改存在的问题。2.畅通纳税人、缴费人投诉举报渠道，认真受理和处理纳税人、缴费人的投诉举报，及时反馈处理结果。3.定期开展纳税人、缴费人满意度调查，了解其对减税降费政策落实情况的意见和建议，不断改进工作。六、绩效考核（一）建立考核指标体系1.围绕减税降费政策落实的各个环节，建立科学合理的绩效考核指标体系。2.考核指标应包括政策宣传、数据采集、申报受理、退税办理、政策效应分析等方面的内容。（二）明确考核方式和周期1.采取日常考核与年度考核相结合的方式，对各级税务机关和税务干部的工作进行考核。2.日常考核主要通过数据监测、实地检查等方式进行，年度考核主要根据全年工作完成情况进行综合评价。（三）强化考核结果运用1.将减税降费政策落实情况纳入各级税务机关和税务干部的绩效考核体系，与评先评优、职务晋升等挂钩。2.对在减税降费政策落实工作中表现突出的单位和个人进行表彰和奖励，对工作不力的单位和个人进行问责。七、档案管理（一）档案内容1.减税降费政策文件、解读材料、宣传资料等。2.纳税人、缴费人的基础信息、申报数据、退税申请等相关资料。3.政策落实过程中的各类工作记录、统计报表、分析报告等。4.监督检查、绩效考核等相关资料。（二）档案整理与归档1.按照档案管理的有关规定，对减税降费政策落实过程中形成的各类档案资料进行整理和分类。2.及时将整理好的档案资料归档保存，确保档案的完整性和安全性。（三）档案查阅与利用1.建立档案查阅制度，明确查阅权限和程序。2.为税务机关内部的政策研究、监督检查、绩效考核等工作提供档案资料支持。3.按照规定向社会公开相关档案信息，接受社会监督。八、应急处理（一）建立应急预案1.针对减税降费政策落实过程中可能出现的各类突发事件，如系统故障、纳税人集体上访等，制定应急预案。2.明确应急处理的组织机构、职责分工、处理流程和保障措施。（二）应急响应与处置1.一旦发生突发事件，立即启动应急预案，迅速组织力量进行处理。2.及时向上级税务机关和政府部门报告事件情况，积极争取支持和指导。3.做好纳税人、缴费人的安