酒店财务部营业收入管理制度

酒店财务部营业收入管理制度一、总则为加强酒店营业收入的管理，规范收入核算流程，确保酒店营业收入的准确、及时确认和记录，保障酒店资金的安全与完整，特制定本制度。本制度适用于酒店财务部对所有营业收入的管理工作，涵盖酒店客房、餐饮、会议、娱乐等各项经营业务所产生的收入。二、营业收入的确认原则1.权责发生制原则：酒店营业收入的确认以权责发生制为基础，即凡是本期已经实现的收入，不论款项是否收到，都应当作为本期的收入；凡是不属于本期的收入，即使款项已在本期收到，也不应作为本期的收入。2.实质重于形式原则：在确认营业收入时，应当注重交易的经济实质，而不仅仅依据其法律形式。例如，对于一些具有融资性质的销售行为，应按照实质进行收入确认。3.谨慎性原则：在确认营业收入时，应当保持谨慎，充分考虑可能发生的风险和损失。对于存在不确定性的收入，应在满足一定条件时才能予以确认。三、各部门收入管理职责1.前厅部负责客房的预订、入住登记和退房结算工作。准确记录客人的入住信息、房价、入住天数等，确保客房收入的准确计算。及时将客人的消费信息传递给相关部门，如餐饮消费、洗衣服务等，以便各部门进行收入核算。每天对客房的出租情况进行统计，编制客房出租日报表，报送财务部。2.餐饮部负责餐厅的点餐、上菜和结账工作。准确记录客人的菜品消费信息、酒水消费信息等，确保餐饮收入的准确计算。对于宴会、会议等大型餐饮活动，应提前与客户签订合同，明确消费标准、结算方式等条款，并在活动结束后及时进行结算。每天对餐饮的营业收入进行统计，编制餐饮收入日报表，报送财务部。3.销售部负责酒店会议、宴会等大型活动的销售工作。与客户签订销售合同，明确活动的时间、地点、价格、结算方式等条款，并及时将合同信息传递给相关部门。跟踪合同的执行情况，确保活动的顺利进行，并在活动结束后协助财务部进行款项的催收。4.财务部负责制定和完善酒店营业收入管理制度，并监督各部门的执行情况。对各部门报送的收入报表进行审核，确保收入数据的准确性和完整性。负责营业收入的核算和账务处理，及时确认收入，编制会计凭证和财务报表。定期对酒店的营业收入进行分析，为管理层提供决策支持。负责与客户进行款项的结算和催收工作，确保酒店资金的及时回笼。四、收入核算流程1.客房收入核算流程预订环节：前厅部接待客人预订时，应准确记录客人的预订信息，包括客人姓名、预订房型、房价、入住时间、退房时间等，并将预订信息录入酒店预订系统。入住登记环节：客人入住时，前厅部应根据客人的预订信息办理入住登记手续，收取押金，并将客人的入住信息录入酒店客房管理系统。同时，向前台收银人员提供客人的入住信息，以便进行后续的结算工作。消费记录环节：客人在入住期间的各项消费，如餐饮消费、洗衣服务、迷你吧消费等，相关部门应及时将消费信息传递给前厅部，前厅部将消费信息录入酒店客房管理系统，与客人的房账进行关联。退房结算环节：客人退房时，前厅部应根据客人的入住信息和消费记录，计算客人的房费和其他消费金额，扣除押金后，办理退房结算手续。对于客人的欠款，应及时进行催收。收入确认环节：财务部每天根据前厅部报送的客房出租日报表和退房结算信息，对客房收入进行审核和确认。对于已结算的客房收入，及时进行账务处理；对于未结算的客房收入，按照权责发生制原则进行预提。2.餐饮收入核算流程点餐环节：客人点餐时，服务员应准确记录客人的菜品和酒水信息，并将点餐信息录入餐饮管理系统。上菜环节：厨房根据餐饮管理系统中的点餐信息进行菜品制作，并将菜品送达客人餐桌。结账环节：客人用餐结束后，服务员应根据客人的消费信息打印账单，客人确认无误后，到前台收银处进行结账。前台收银人员应根据账单金额收取款项，并开具发票。收入确认环节：财务部每天根据餐饮部报送的餐饮收入日报表和收银小票，对餐饮收入进行审核和确认。对于已结算的餐饮收入，及时进行账务处理；对于未结算的餐饮收入，按照权责发生制原则进行预提。3.会议、宴会收入核算流程销售环节：销售部与客户签订会议、宴会销售合同后，应及时将合同信息传递给相关部门，包括前厅部、餐饮部、财务部等。准备环节：相关部门根据销售合同的要求，做好会议、宴会的准备工作，如场地布置、餐饮安排等。活动进行环节：会议、宴会活动进行期间，各部门应密切配合，确保活动的顺利进行。同时，相关部门应及时记录客人的消费信息，如餐饮消费、设备租赁费用等。结算环节：活动结束后，销售部应协助财务部与客户进行结算。财务部根据合同约定和实际消费情况，计算活动的收入金额，并向客户开具发票。对于客户的欠款，应及时进行催收。收入确认环节：财务部根据销售合同和结算信息，对会议、宴会收入进行审核和确认。对于已结算的收入，及时进行账务处理；对于未结算的收入，按照权责发生制原则进行预提。五、收入票据管理1.发票管理酒店应按照国家税收法规的规定，向税务机关申请领购发票，并严格按照发票管理办法使用发票。发票的开具应准确、完整，不得虚开、代开发票。发票的内容应与实际交易相符，包括客户名称、消费项目、金额等。发票的保管应安全、妥善，设置专门的发票保管柜，由专人负责保管。定期对发票进行盘点，确保发票的数量和金额与账册记录相符。对于作废的发票，应加盖“作废”印章，并妥善保管，不得随意丢弃。2.收据管理酒店使用的收据应统一印制，并有编号。收据的使用范围应明确，一般用于收取押金、预付款等款项。收据的开具应按照规定的格式和内容填写，不得涂改。收据的保管和盘点要求与发票相同。3.其他票据管理对于酒店使用的其他票据，如优惠券、代金券等，应制定相应的管理制度。明确票据的发放、使用、回收等流程，确保票据的使用符合规定。六、收入对账与监控1.内部对账财务部应定期与各部门进行收入对账，包括客房部、餐饮部、销售部等。核对的内容包括收入金额、消费明细、结算情况等，确保各部门的收入数据一致。各部门之间也应进行相互对账，如前厅部与餐饮部核对客人的餐饮消费信息，确保数据的准确性。2.外部对账财务部应定期与客户进行对账，核对客户的消费金额、欠款情况等。对于客户提出的异议，应及时进行调查和处理。财务部还应与银行进行对账，核对银行存款的收支情况，确保银行存款的余额与账册记录相符。3.收入监控财务部应建立收入监控机制，对酒店的营业收入进行实时监控。通过分析收入数据的变化趋势，及时发现异常情况，并采取相应的措施进行处理。对于收入异常波动较大的部门或业务，应进行深入调查，查明原因，并向管理层报告。七、收入审计1.定期审计酒店应定期开展收入审计工作，一般每年至少进行一次全面审计。审计的内容包括收入的确认、核算、票据管理、对账等方面。审计人员应根据审计计划，对相关资料进行审查，包括合同、发票、收据、报表等，并与实际情况进行核对。2.专项审计对于酒店发生的重大收入事项或存在疑问的收入业务，应开展专项审计。专项审计应针对具体问题进行深入调查，查明事实真相，并提出处理意见。3.审计报告审计工作结束后，审计人员应编制审计报告，对审计结果进行总结和评价。审计报告应包括审计的范围、方法、发现的问题、处理意见等内容，并向管理层报送。八、收入风险管理1.信用风险酒店在与客户签订销售合同时，应充分评估客户的信用状况，对于信用不佳的客户，应要求其提供担保或采取其他风险防范措施。对于客户的欠款，应及时进行催收，建立欠款台账，跟踪欠款的回收情况。对于长期拖欠的款项，应采取法律手段进行追讨。2.市场风险酒店应密切关注市场动态，及时调整经营策略，以应对市场变化带来的风险。例如，根据市场需求调整房价、餐饮价格等。加强市场调研，了解竞争对手的情况，制定具有竞争力的价格和营销策略。3.操作风险加强员工培训，提高员工的业务素质和风险意识。规范员工的操作流程，减少因操作不当而导致的收入损失。建立健全内部控制制度，加强对收入核算、票据管理等环节的监督和管理，防止内部人员的舞弊行为。九、奖惩措施1.奖励对于在营业收入管理工作中表现突出的部门和个人，酒店应给予奖励。奖励方式包括奖金、荣誉证书、晋升等。对提出合理化建议，为