2025年税务师考试备考策略试题及答案

2025年税务师考试备考策略试题及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：2025年税务师考试备考策略试题及答案考核对象：税务师考试备考人员题型分值分布：-判断题（20分）-单选题（20分）-多选题（20分）-案例分析（18分）-论述题（22分）总分：100分---一、判断题（共10题，每题2分，总分20分）1.税务师考试科目共有5门，包括税法（一）、税法（二）、涉税服务实务、涉税服务相关法律和财务与会计。2.备考税务师考试时，建议优先学习税法（一）和税法（二），因为这两门科目是其他科目的基础。3.涉税服务实务科目需要大量记忆，因此建议在考前突击背诵，不需要提前准备。4.财务与会计科目涉及较多计算，需要考生具备较强的数学基础，因此建议在基础阶段重点练习。5.税务师考试采用机考形式，所有题目都需要在电脑上作答。6.备考过程中，刷题数量越多越好，不需要关注题目的质量。7.税务师考试成绩实行5年滚动制，即考生需要在5年内通过所有科目。8.参加税务师考试的考生必须具备大专及以上学历。9.涉税服务相关法律科目涉及较多法律条文，需要考生具备一定的法律基础。10.备考税务师考试时，建议选择专业的培训机构进行系统学习。二、单选题（共10题，每题2分，总分20分）1.以下哪一项不属于税务师考试科目？（）A.税法（一）B.税法（二）C.涉税服务实务D.企业战略管理2.税务师考试中，哪一门科目的难度相对较高？（）A.税法（一）B.税法（二）C.涉税服务实务D.财务与会计3.备考税务师考试时，建议先学习哪一门科目？（）A.税法（一）B.税法（二）C.涉税服务实务D.涉税服务相关法律4.税务师考试中，哪一门科目需要考生具备较强的计算能力？（）A.税法（一）B.税法（二）C.涉税服务实务D.财务与会计5.税务师考试成绩滚动制的年限是多久？（）A.2年B.3年C.5年D.10年6.税务师考试采用哪种考试形式？（）A.笔试B.机考C.口试D.混合考试7.税务师考试中，哪一门科目涉及较多法律条文？（）A.税法（一）B.税法（二）C.涉税服务相关法律D.财务与会计8.备考税务师考试时，建议选择哪种学习方式？（）A.自学B.参加培训班C.刷题D.以上都是9.税务师考试中，哪一门科目的知识点较为零散？（）A.税法（一）B.税法（二）C.涉税服务实务D.涉税服务相关法律10.税务师考试中，哪一门科目的记忆量较大？（）A.税法（一）B.税法（二）C.涉税服务实务D.涉税服务相关法律三、多选题（共10题，每题2分，总分20分）1.税务师考试科目包括哪些？（）A.税法（一）B.税法（二）C.涉税服务实务D.涉税服务相关法律E.企业战略管理2.备考税务师考试时，需要注意哪些方面？（）A.制定学习计划B.刷题C.参加培训班D.缺乏时间管理E.注重知识点理解3.税务师考试中，哪几门科目需要考生具备较强的记忆能力？（）A.税法（一）B.税法（二）C.涉税服务相关法律D.财务与会计E.涉税服务实务4.税务师考试成绩滚动制的意义是什么？（）A.给考生更多机会B.提高考试难度C.促进考生全面学习D.缩短考试时间E.增加考试科目5.税务师考试中，哪几门科目涉及较多计算？（）A.税法（一）B.税法（二）C.涉税服务实务D.财务与会计E.涉税服务相关法律6.备考税务师考试时，建议选择哪些学习资源？（）A.教材B.培训班C.网络课程D.刷题软件E.考试大纲7.税务师考试中，哪几门科目需要考生具备一定的法律基础？（）A.税法（一）B.税法（二）C.涉税服务相关法律D.财务与会计E.涉税服务实务8.税务师考试采用机考形式有哪些优势？（）A.减少人工阅卷误差B.提高考试效率C.增加考试难度D.便于考生作答E.缩短考试时间9.备考税务师考试时，需要注意哪些时间管理技巧？（）A.制定详细的学习计划B.合理分配时间C.避免拖延D.缺乏时间规划E.注重效率10.税务师考试中，哪几门科目涉及较多实务操作？（）A.税法（一）B.税法（二）C.涉税服务实务D.涉税服务相关法律E.财务与会计四、案例分析（共3题，每题6分，总分18分）1.某企业2024年度营业收入为1000万元，营业成本为600万元，营业税金及附加为50万元，管理费用为100万元，销售费用为80万元，财务费用为30万元，投资收益为20万元，营业外收入为10万元，营业外支出为5万元。请计算该企业的营业利润和利润总额。2.某个人2024年度工资收入为12万元，年终奖为6万元，个人独资企业生产经营所得为8万元。请计算该个人2024年度应缴纳的个人所得税。3.某企业2024年度应纳税所得额为200万元，企业所得税税率为25%。请计算该企业2024年度应缴纳的企业所得税。五、论述题（共2题，每题11分，总分22分）1.论述税务师考试备考过程中，如何制定合理的学习计划？2.论述税务师考试中，如何提高答题效率和准确性？---标准答案及解析一、判断题1.√2.√3.×（涉税服务实务需要理论与实践结合，突击背诵效果不佳）4.√5.√6.×（刷题质量比数量更重要）7.√8.×（报考条件根据最新政策确定，需查看官方公告）9.√10.√解析：-第3题，涉税服务实务需要理论与实践结合，突击背诵效果不佳，需要逐步积累。-第8题，报考条件根据最新政策确定，需查看官方公告，并非固定要求大专及以上学历。二、单选题1.D2.C3.A4.D5.C6.B7.C8.D9.C10.B解析：-第1题，企业战略管理不属于税务师考试科目。-第4题，财务与会计涉及较多计算，需要考生具备较强的计算能力。-第8题，建议选择多种学习方式结合，自学、培训班、刷题等都是有效的学习方式。三、多选题1.A、B、C、D2.A、B、C、E3.A、B、C、E4.A、C5.B、D6.A、B、C、D、E7.C、D8.A、B、D9.A、B、C、E10.C、E解析：-第1题，税务师考试科目包括税法（一）、税法（二）、涉税服务实务和涉税服务相关法律。-第5题，税法（二）和财务与会计涉及较多计算。-第9题，时间管理技巧包括制定学习计划、合理分配时间、避免拖延和注重效率。四、案例分析1.营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用+投资收益=1000-600-50-100-80-30+20=220万元利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出=220+10-5=225万元2.工资收入应纳税所得额=工资收入-起征点（每年6万元）=12-6=6万元工资收入应纳个人所得税=6×3%=0.18万元年终奖应纳税所得额=6÷12×3%=0.15万元年终奖应纳个人所得税=0.15万元个人独资企业生产经营所得应纳个人所得税=8×5%=0.4万元应纳个人所得税合计=0.18+0.15+0.4=0.73万元3.应纳企业所得税=应纳税所得额×税率=200×25%=50万元五、论述题1.论述税务师考试备考过程中，如何制定合理的学习计划？制定合理的学习计划需要考虑以下几个方面：-明确考试大纲：首先，考生需要仔细阅读考试大纲，了解考试范围和重点，明确需要掌握的知识点。-评估自身情况：考生需要评估自己的学习基础和可用时间，制定符合自身情况的学习计划。-分阶段学习：将备考过程分为基础阶段、强化阶段和冲刺阶段，每个阶段有不同的学习任务和目标。-合理安排时间：根据考试科目和自身情况，合理安排每天的学习时间，确保每个科目都能得到充分的学习。-定期复习：定期复习已学知识，巩固记忆，避免遗忘。-结合多种学习方式：结合教材、培训班、网络课程等多种学习方式，提高学习效率。2.论述税务师考试中，如何提高答题效率和准确性？提高答题效率和准确性需要从以下几个方面入手：-熟悉考试题型：了解考试中常见的题型，如单选题、多选题、案例分析