2025年农村信用社稽核知识试题(含答案)

2025年农村信用社稽核知识试题(含答案)一、单项选择题（共20题，每题1分，共20分）1.农村信用社稽核工作的本质属性是（）。A.服务性B.独立性C.监督性D.指导性答案：B2.现场稽核进场前，稽核组应提前（）个工作日向被稽核单位发送《稽核通知书》，特殊情况可提前1个工作日或现场送达。A.3B.5C.7D.10答案：B3.对贷款“三查”制度执行情况进行稽核时，重点关注贷后检查的（）。A.完整性B.及时性C.真实性D.合规性答案：C（贷后检查的核心是核实资金实际用途与合同约定是否一致）4.根据《农村信用社内部控制指引》，内控制度有效性评估应重点关注（）。A.制度数量B.制度更新频率C.制度执行结果D.制度制定流程答案：C5.稽核发现某网点存在“柜员临时离柜未退出业务系统”的问题，违反了（）。A.授权管理规定B.岗位制约原则C.重要物品保管制度D.操作流程规范答案：B（临时离柜未退出系统可能导致他人越权操作，违反岗位制约）6.对反洗钱业务进行稽核时，应重点检查客户身份识别的（）。A.完整性和准确性B.时效性和便利性C.简洁性和合规性D.灵活性和操作性答案：A7.数字化稽核中，利用大数据分析模型筛选异常交易时，模型设计的核心依据是（）。A.历史数据趋势B.监管指标阈值C.业务逻辑规则D.员工操作习惯答案：C8.稽核报告中“问题定性”部分需引用的依据不包括（）。A.法律法规B.行业标准C.内部制度D.媒体报道答案：D9.对抵债资产处置进行稽核时，重点关注（）。A.评估价值是否高于市场价格B.处置程序是否公开透明C.资产保管是否定期盘点D.会计核算是否使用红字冲销答案：B10.稽核档案保管期限中，涉及重大风险或案件的档案应（）。A.保管10年B.保管20年C.永久保管D.保管5年答案：C11.某信用社因未按规定对新员工开展合规培训被稽核，违反了（）。A.风险隔离制度B.教育培训制度C.岗位轮换制度D.授权审批制度答案：B12.现场稽核中，对库存现金进行突击盘点时，盘点人员应包括（）。A.稽核人员、网点负责人、柜员B.稽核人员、会计主管、柜员C.稽核人员、网点负责人、会计主管D.稽核人员、柜员、保安答案：B13.对票据业务进行稽核时，需重点核查票据背书的（）。A.连续性和真实性B.美观性和规范性C.简洁性和完整性D.时效性和合法性答案：A14.稽核发现某笔贷款“借新还旧”未按规定执行分类下调，违反了（）。A.贷款风险分类制度B.贷款审批制度C.贷款发放制度D.贷款担保制度答案：A15.信息科技稽核中，对核心业务系统日志的检查应关注（）。A.日志格式是否统一B.日志保存是否完整C.日志颜色是否醒目D.日志打印是否清晰答案：B16.稽核整改跟踪中，对“已整改”问题的确认标准是（）。A.被稽核单位提交整改报告B.问题涉及的业务凭证已补充C.违规行为已纠正且风险已消除D.相关责任人已被谈话提醒答案：C17.对普惠型小微企业贷款进行专项稽核时，重点检查（）。A.贷款利率是否高于基准利率B.是否存在“抽贷、断贷”行为C.贷款期限是否超过3年D.担保方式是否为信用贷款答案：B18.稽核中发现某柜员利用职务便利查询客户信息牟利，应定性为（）。A.操作风险B.信用风险C.市场风险D.道德风险答案：D19.农村信用社稽核部门的直接报告对象是（）。A.当地人民银行B.省联社稽核部C.信用社理事长（董事长）D.经营层行长答案：C（稽核部门需保持独立性，直接向理事会或董事长报告）20.对银行卡收单业务进行稽核时，需核查特约商户的（）。A.注册资本规模B.实际经营地址与注册地址一致性C.员工数量D.成立时间答案：B二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）1.农村信用社稽核的基本原则包括（）。A.独立性原则B.客观性原则C.审慎性原则D.全面性原则答案：ABCD2.现场稽核准备阶段的主要工作有（）。A.收集被稽核单位相关资料B.制定稽核方案C.下发稽核通知书D.开展进点会谈答案：ABC（进点会谈属于实施阶段）3.贷款业务稽核的重点环节包括（）。A.贷前调查真实性B.贷中审查合规性C.贷后管理有效性D.贷款展期合理性答案：ABCD4.内控制度有效性评估的维度包括（）。A.制度设计是否覆盖风险点B.制度执行是否符合流程C.制度更新是否及时D.制度培训是否到位答案：AB（有效性评估侧重设计和执行，更新和培训属于保障措施）5.反洗钱稽核需检查的内容有（）。A.客户身份资料保存期限B.大额交易报告时效性C.可疑交易分析记录D.反洗钱培训记录答案：ABCD6.数字化稽核工具的功能包括（）。A.异常交易自动预警B.历史数据对比分析C.稽核报告自动生成D.违规操作实时拦截答案：ABC（实时拦截属于业务系统功能，非稽核工具）7.稽核问题整改的“三到位”要求是（）。A.问题整改措施到位B.责任追究到位C.制度完善到位D.客户赔偿到位答案：ABC8.信息科技稽核中，对网络安全的检查要点包括（）。A.防火墙策略是否合理B.网络访问权限是否分级C.网络流量监控是否覆盖D.网络设备品牌是否统一答案：ABC9.对财务收支进行稽核时，需关注（）。A.费用报销审批流程B.固定资产折旧计算C.利息收支真实性D.员工绩效发放标准答案：ABC（员工绩效属于人力资源管理，非财务收支核心）10.稽核档案应包含的材料有（）。A.稽核方案B.工作底稿C.被稽核单位反馈意见D.整改跟踪记录答案：ABCD三、判断题（共10题，每题1分，共10分）1.非现场稽核可以完全替代现场稽核。（）答案：×（非现场稽核是现场稽核的补充，不能替代）2.稽核人员发现重大风险可直接向当地银保监部门报告。（）答案：×（需按内部报告流程，经批准后上报）3.贷款五级分类偏离度超过5%属于重大风险信号。（）答案：√（偏离度超过5%说明分类不准确，可能掩盖真实风险）4.柜员轮岗期限不得超过2年。（）答案：√（根据《农村信用社岗位管理办法》，关键岗位轮岗不超过2年）5.稽核报告只需经稽核部门负责人审批即可。（）答案：×（需经分管领导或理事会审批）6.对电子银行交易的稽核，只需检查交易金额是否匹配。（）答案：×（还需检查身份验证、交易IP地址、操作时间等）7.抵债资产处置收入应优先偿还贷款本金，再偿还利息。（）答案：√（符合《抵债资产管理办法》规定）8.合规稽核的核心是检查业务是否符合内部制度，无需关注外部法规。（）答案：×（合规稽核需同时符合内部制度和外部法规）9.信息科技稽核中，核心系统应急预案每年至少演练一次。（）答案：√（根据《银行业金融机构信息科技风险管理指引》）10.稽核整改跟踪应在稽核报告出具后3个月内完成。（）答案：√（常规整改跟踪期为3个月，重大问题可延长）四、简答题（共5题，每题6分，共30分）1.简述农村信用社稽核工作的主要目标。答案：农村信用社稽核工作的主要目标包括：（1）促进内控制度有效执行，防范操作风险、信用风险和合规风险；（2）确保各项业务符合国家法律法规、监管要求和内部规章制度；（3）发现管理漏洞和薄弱环节，提出整改建议，提升经营管理水平；（4）保障资产安全完整，维护信用社和客户合法权益；（5）推动合规文化建设，增强员工合规意识。2.现场稽核实施阶段的主要工作内容有哪些？答案：现场稽核实施阶段的主要工作包括：（1）进点会谈：向被稽核单位说明稽核目的、范围和要求；（2）调阅资料：收集会计凭证、业务档案、系统数据等；（3）现场检查：通过核对账目、盘点实物、访谈员工等方式核查业务真实性；（4）编制工作底稿：记录检查过程、发现问题及依据；（5）初步沟通：与被稽核单位负责人交换发现的问题，确认事实；（6）形成稽核小结：汇总阶段性检查结果，调整稽核重点。3.稽核问题整改的“三到位”要求具体指什么？答案：“三到位”要求是：（1）措施到位：被稽核单位需针对问题制定具体整改措施，明确责任人和完成时限；（2）追究到位：对违规责任人按规定进行经济处罚、纪律处分或责任认定，杜绝“只改事不追责”；（3）完善到位：针对问题暴露的制度漏洞，修订或新增相关制度，形成长效机制。4.如何对普惠金融贷款进行专项稽核？答案：专项稽核重点包括：（1）政策落实：检查是否执行普惠贷款利率优惠、无还本续贷等政策；（2）客户准入：核查是否存在“搭便车”现象（如将大额贷款拆分为多笔普惠贷款）；（3）资金用途：通过账户流水、购销合同等核实贷款是否用于生产经营；（4）风险防控：检查贷后管理是否到位，是否存在虚假贸易背景或资金挪用；（5）数据真实性：核对普惠贷款统计数据与实际发放情况是否一致，防止虚报瞒报。5.信息科技稽核中对网络安全的检查要点有哪些？答案：检查要点包括：（1）网络架构：是否采用内外网隔离、核心区域访问控制等安全架构；（2）访问权限：是否按“最小授权”原则设置用户网络访问权限；（3）监控日志：是否对网络流量、异常访问进行实时监控并保存日志（至少6个月）；（4）攻击防护：是否部署防火墙、入侵检测系统（IDS）、防病毒软件等；（5）应急预案：是否制定网络中断、攻击事件的应急处置流程，并定期演练。五、案例分析题（共1题，20分）案例背景：2024年12月，某县农村信用社稽核部门对A网点开展常规稽核，发现以下问题：1.2024年5月，A网点发放一笔300万元小微企业贷款（期限1年），贷前调查仅收集了企业营业执照和财务报表（未核实报表真实性），未实地查看生产车间；2.贷中审查时，企业提供的抵押物（厂房）已为另一笔200万元贷款设定抵押，但审查人员未通过不动产登记系统核实，导致重复抵押；3.贷后检查记录显示“资金用于采购原材料”，但实际通过企业账户转入股东个人账户，最终用于购买商品房；4.该笔贷款2024年11月出现欠息，网点未按规定下调贷款风险分类（仍为正常类）。要求：结合案例，分析稽核发现的问题，指出违规依据，并提出整改建议。答案：一、稽核发现的问题1.贷前调查不真实：未实地核查企业经营状况，未核实财务报表真实性，违反“贷款三查”制度中“贷前调查真实性”要求；2.贷中审查失职：未核实抵押物权属，导致重复抵押，违反《农村信用社贷款审查管理办法》中“抵押物有效性核查”规定；3.贷后管理失效：未跟踪贷款资金实际用途（挪用至购房），贷后检查记录虚假，违反《贷款通则》中“贷后检查需核实资金用途”的要求；4.风险分类不准确：贷款出现欠息（属明显风险信号），未按规定下调分类，违反《农村信用社贷款风险分类指引》中“根据风险状况动态调整分类”的规定。二、违规依据1.《农村信用社信贷业务基本操作流程》（XX农信〔2023〕15号）第三章“贷前调查”第8条：“调查人员应通过实地走访、资料核对等方式核实客户经营状况和财务数据真实性”；2.《农村信用社贷款担保管理办法》（XX农信〔2023〕22号）第四章“抵押物管理”第12条：“审查人员需通过登记部门系统核查抵押物是否已设定抵押”；3.《贷款通则》（中国人民银行令〔1996〕2号）第三十一条：“贷款人应当对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查”；4.《农村信用社贷款风险分类指引》（XX农信〔2023〕30号）第五条：“贷款分类应及时反映风险变化，对欠息超过30天的贷款应至少下调至关注类”。三、整改建议1.问题整改：（1）立即收回被挪用的贷款资金，或追加有效担保；（2）重新核查抵押物价值，办理抵押登记变更手