税务稽查考试试题及答案

税务稽查考试试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）1.税务稽查的主体是（）A.税务机关B.财政机关C.审计机关D.司法机关2.下列不属于税务稽查职权的是（）A.检查权B.处罚权C.立法权D.强制执行权3.税务稽查选案的主要依据是（）A.税收违法举报信息B.纳税人生产经营状况C.税务机关工作计划D.财政预算安排4.税务稽查的对象是（）A.纳税人B.扣缴义务人C.纳税担保人D.以上都是5.税务稽查的基本程序不包括（）A.选案B.审理C.执行D.评估6.税务稽查人员在检查过程中，发现纳税人有逃避纳税义务行为，并有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税收入迹象的，可以采取（）措施。A.责令限期缴纳B.责成提供纳税担保C.采取税收保全措施D.采取强制执行措施7.税务稽查报告的主要内容不包括（）A.案件的来源及被查对象的基本情况B.检查时间和检查所属期间C.纳税人的纳税申报情况D.税务处理、处罚建议及依据8.税务稽查审理的主要内容不包括（）A.违法事实是否清楚B.证据是否确凿C.税务处理是否恰当D.纳税人的经营状况9.税务稽查执行的主要方式不包括（）A.直接强制执行B.间接强制执行C.申请人民法院强制执行D.协商执行10.税务稽查案件复查的主要内容不包括（）A.调查取证是否充分B.案件定性是否准确C.税务处理是否符合法定程序D.纳税人的纳税信用等级答案：1.A2.C3.A4.D5.D6.C7.C8.D9.D10.D多项选择题（每题2分，共10题）1.税务稽查的职能包括（）A.监督职能B.惩处职能C.教育职能D.收入职能2.税务稽查的基本任务是（）A.依照国家税收法律、法规，查处税收违法行为B.保障税收收入C.维护税收秩序D.促进依法纳税3.税务稽查选案的方法有（）A.计算机选案B.人工选案C.人机结合选案D.随机选案4.税务稽查的实施阶段包括（）A.检查准备B.检查实施C.检查终结D.案件移送5.税务稽查人员在检查过程中，可以采取的检查方法有（）A.实地检查B.调账检查C.委托协查D.外部调查6.税务稽查审理的内容包括（）A.违法事实是否清楚B.证据是否确凿C.适用法律是否正确D.程序是否合法7.税务稽查处理决定的种类有（）A.补税B.加收滞纳金C.罚款D.没收违法所得8.税务稽查执行的措施有（）A.冻结存款B.划拨存款C.拍卖变卖财产D.阻止出境9.税务稽查案件复查的程序包括（）A.确定复查对象B.制定复查计划C.实施复查D.作出复查结论10.税务稽查工作应当遵循的原则有（）A.以事实为依据，以法律为准绳B.遵循法定程序C.公正、公开、公平D.依靠群众答案：1.ABCD2.ABCD3.ABC4.ABC5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.BCD9.ABCD10.ABCD判断题（每题2分，共10题）1.税务稽查是税收征收管理工作的重要步骤和环节。（）2.税务稽查人员可以根据工作需要，自行决定对纳税人进行检查。（）3.税务稽查选案时，不需要考虑纳税人的纳税信用等级。（）4.税务稽查实施过程中，检查人员可以对纳税人的电子数据进行检查。（）5.税务稽查审理过程中，发现事实不清、证据不足的，应当退回检查人员补充调查。（）6.税务稽查处理决定作出后，纳税人应当在规定的期限内缴纳税款、滞纳金和罚款。（）7.税务稽查执行过程中，对于纳税人的财产，可以随意进行查封、扣押。（）8.税务稽查案件复查结束后，复查组应当提出复查报告。（）9.税务稽查工作可以由税务机关内部的任何人员进行。（）10.税务稽查工作的目的是维护税收秩序，保障国家税收收入。（）答案：1.√2.×3.×4.√5.√6.√7.×8.√9.×10.√简答题（总4题每题5分）1.简述税务稽查选案的主要来源。答：税收违法举报信息、上级交办案件、专项检查安排、日常管理中发现线索、情报交换等。2.税务稽查实施检查时可采取哪些方法？答：实地检查、调账检查、委托协查、外部调查等。3.税务稽查审理的要点有哪些？答：违法事实、证据、适用法律、程序等方面是否准确合法。4.税务稽查执行有哪些方式？答：直接强制执行、间接强制执行、申请人民法院强制执行。讨论题（总4题每题5分）1.如何提高税务稽查工作效率？答：运用信息化手段选案与检查，优化流程减少环节，加强人员培训提升专业能力，部门间协同合作等。2.税务稽查如何更好发挥监督职能？答：严格执法，规范程序，加强对重点领域和行业检查，强化内部监督制约机